具体描述
本书作者朱光磊拥有丰富的房地产财税工作经验，本书是他十几年工作经验的总结，分入门操作篇与高级解析篇两个部分。入门操作篇以房地产开发流程为主线，按开发的时间顺序介绍了房地产公司从拿地、项目公司设立、项目建造开发、开盘预售到竣工交房全流程各环节经常遇到的税收问题。高级解析篇首先介绍了企业所得税汇算清缴、土地增值税清算、涉外税收中的常设机构判定原则等房地产公司难以回避的更高一级的税收问题；然后以第一手的资料介绍了吸收合并购地、精装房分劈成毛坯房与代装饰的两个筹划案例，用案例来说明理论模型与税收实践的差距。在本书的最后一章，以一个房地产集团为案例介绍了房地产集团税收风险管理的系统性思路。
作者简介
朱光磊
中国注册会计师，南京大学MBA，从事房地产业务10年，现在某房地产集团从事税务风险管理，同时担任多家房地产集团税务顾问，并为数百家房地产公司做过税收培训。
在核心财经期刊《财务与会计》与《中国税务报》上发表税收筹划文章累计5万余字，其中房地产行业税收疑难系列文章被《财务与会计》理财版作为创刊三年的典型作品。2008年《财务与会计》理财版读者评选的优秀税收论文的获奖者。
专长于房地产行业税收业务和形式重于实质的筹划方式。长于发现税法的漏洞和不足。致力于换个角度看税法，寻求以最少的时间成本获得最佳的可操作税收方案。
目录信息
前言
入门操作篇
第一章房地产开发流程与涉税简介
第一节房地产开发流程简介
第二节房地产公司涉税简介
第二章购买土地环节税收风险控制关键点
第一节购地合同所涉印花税、土地使用税、契税风险
问题1：甲、乙、国土局三方签订的补充协议是否要再次交印花税？
问题2：印花税的纳税主体是甲公司还是乙公司？
问题3：如果没有约定交地日期，如何交土地使用税？
问题4：如果国土局没有按期交付土地，乙公司如何交土地使用税？
问题5：房地产公司开发用地的土地使用税什么时候停止交纳？
问题6：未办理流转手续的集体用地，由谁交税？
问题7：如果土地出让合同中没有包含市政建设配套费，市政建设配套费通过规费的形式在前期报批报建时收取，这市政建设配套费是否作为契税的计税基础？
第二节房地分离如何缴纳契税
问题8：甲公司应该按什么作为契税的计税依据？
问题9：土地变性合同是否交契税？是否交印花税？
第三节关注资本运作手法产生额外的税收负担
问题10：甲公司出售股权的行为是否属于税收筹划?
问题11：乙公司决定改用该地块土地使用权投资成立丁公司，再通过转让丁公司股权的方式来实现实质上的转让土地使用权，是否产生节税效果？
第三章公司设立环节税收风险控制关键点
第一节选对公司注册地
问题12：甲房地产公司是否应该将项目公司乙设立在B镇？
问题13：条件变化后，C镇招商条件有哪些陷阱？
第二节注册资本金与资本弱化
第三节分公司或子公司的选择
第四节开办期的止点
问题14：乙公司的开办期什么时候结束？
问题15：乙公司的开办费如何进行财税处理？
第四章开发环节税收风险控制关键点
第一节境外设计费涉税解析
问题16：乙公司如何交纳营业税？
问题17：乙公司是否需要在中国境内交纳企业所得税？
第二节甲供材的避税空间
问题18：哪些材料进行甲供可以实现甲公司从集团层面的节税？
问题19：外墙面砖、门窗、幕墙是否是装饰材料？
第三节统借统还的法律形式
问题20：甲集团向乙公司收取的利息是否交纳营业税？
问题21：如何才能做到集团统借统还免除甲集团公司转贷给乙公司的营业税？
第四节母子公司往来不需交营业税
问题22：丙公司未向乙公司收取利息，是否要被核定营业税与企业所得税？
问题23：甲集团公司的流动贷款产生的银行利息费用是否可以在企业所得税前扣除？
第五章销售环节税收风险控制关键点
第一节购房俱乐部会员费的纳税时点
问题24：甲房地产公司为收取的会员费补交滞纳金合理吗？
第二节卖房送汽车是否混合销售行为
问题25：卖房送汽车是否混合了销售行为？
问题26：赠送的奔驰汽车是否应交增值税？
问题27：赠送的奔驰汽车是否应交企业所得税？
问题28：赠送的奔驰汽车是否代扣个人所得税？
第三节无产权证地下建筑是否可以转让
问题29：地上无产权证的架空层归谁所有？
问题30：地下无产权证且非人防工程的地下车库归谁所有？
问题31：地下人防改造的车库归谁所有？
问题32：无产权证建筑物是否可售？
问题33：持有型地下车位不保留成本，是否要补交企业所得税？
第四节精装房销售的流转税问题
问题34：空调、整体橱柜按什么交增值税？
问题35：销售样板房中的床、桌椅、家电、软装是否交增值税？
问题36：精装房的装修是否交契税？
问题37：将销售精装房分劈成销售房屋与装修房屋，如何交营业税？
第五节购入在建工程开发销售是否可以差额征营业税
第六节售楼处、样板房的涉税问题
第七节合作建房
问题38：合营企业的法律形式与文件适用性分析
第八节同是违约金纳税并不同
问题39：没收张某的定金是否需交营业税？
问题40：收取王某的滞纳金是否需交营业税？
第九节合同签订过程中应关注的财税问题
问题41：地下车位是否应按无偿捐赠不动产而补征营业税？
第六章竣工后环节税收风险控制关键点
第一节竣工备案的形式要件及涉税后果
问题42：甲房地产公司是否需补企业所得税与滞纳金？
第二节交房才是所有权风险转移的标志
问题43：会计上，甲房地产公司的销售成本是多少？
第三节资产的后续计量与房产税疑难问题
问题44：发生的固定资产改良如何增加资产原值？
问题45：Y项目的租金是否交房产税？
问题46：出租的大型游船租金收入，是否交房产税？
问题47：出租简易农贸市场收取的租金是否交房产税？
问题48：免租期的纳税义务人到底是谁？
问题49：如何区分独立地下建筑和与地上房屋相连的地下建筑？
问题50：如何利用转租不征税进行筹划节税？
问题51：甲公司如何租赁房屋给乙公司可以实现经营最优化？
问题52：排气管道是否要并入房产原值征房产税？
问题53：以上各种车位如何交房产税？
问题54：物业用房是否应交房产税？由谁交？
高级解析篇
第七章企业所得税应对方案
第一节国税发［2009］31号文亮点与漏洞解析
第二节收入的确认
第三节成本计算与分摊
第四节期间费用的处理
第五节企业所得税财税处理案例
问题55：乙公司筹建期业务招待费是否有扣除限额？
问题56：2010年乙公司如何进行财税处理
问题57：2011年乙公司如何进行财税处理？
问题58：2012年乙公司如何进行财税处理？
第六节关联方借款利息扣除
第八章土地增值税清算解析
第一节土地增值税清算体系介绍
问题59：甲房地产公司节税多少？
第二节新房查账清算
问题60：税法理论与实务的差异。
问题61：满足什么条件扣除项目才可以加计扣除20%？
问题62：投资而来的土地扣除金额是多少？
问题63：开发精装房屋销售的，装修成本如何扣除？
问题64：房地产企业根据规定交纳的房屋维修基金在进行土地增值税清算的时候可以计入开发间接费用吗？
问题65：售楼部、样板房建造成本如何扣除？
问题66：代收费与规费的区别是什么？
问题67：房地产企业用房地产投资，是否要征收土地增值税？
第三节旧房清算
问题68：应纳的土地增值税额是多少？
问题69：甲公司应交多少土地增值税？
第四节土地增值税经典错误筹划批判
第九章经典筹划案例解析
第一节投资新设公司后吸收合并实现土地收购
问题70：投资新设S公司环节J公司是否产生营业税？
问题71：投资新设S公司环节J公司是否产生土地增值税？
问题72：吸收合并后，J公司是否需补交土地增值税？
问题73：J公司转让S公司股权是否产生营业税？
问题74：J公司转让S公司股权是否产生土地增值税？
问题75：吸收合并是否产生税收？
第二节销售精装房分劈成毛坯房与代装饰
问题76：如何利用L集团的优势实现集团层面的节税？
第十章常设机构的判定原则
第一节常设机构判定的重要性
第二节常设机构的种类
第三节固定营业场所类常设机构
第四节承包工程
第五节提供劳务
问题77：特许权使用费与营业利润的区别
问题78：乙公司在华是否构成常设机构的判定
第六节非独立代理人
第七节独立代理人
第十一章房地产集团税收风险管理研究
第一节税收风险理论
第二节税收风险的产生原因
第三节风险管理整合框架在税收风险中的应用
第四节税收风险管理的动态框架
第五节税收风险管理案例分析
参考文献
· · · · · · (收起)
读后感
评分
评分
评分
评分
用户评价
长久以来，我对房地产税收的印象都是模糊而令人望而却步的。每次在网上看到相关的法律条文或者新闻报道，都觉得像在读天书。《房地产税收面对面》这个书名，无疑给我带来了一丝希望。我期望这本书能够以一种极其友善和易于理解的方式，打破我心中对房地产税收的恐惧和隔阂。我希望它能够从最基础的概念讲起，例如什么是“房地产税收”，它包含哪些主要的税种，以及这些税种是如何产生的。我特别想了解，在不同的城市，房地产税收的政策是否会有明显的差异，以及这些差异是如何影响购房者和卖房者的。书中是否会包含一些常见的误区，并且对这些误区进行纠正？我更希望能够看到一些真实的案例，展示普通人在面对房地产税收问题时是如何处理的，以及其中有哪些值得借鉴的经验。我希望通过这本书，能够建立起我对房地产税收的基本认知，并培养出独立思考和判断的能力，让我不再是那个只会听别人说“应该交多少钱”的“跟风者”。
评分每一次与房地产相关的交易，对我来说都是一次小小的“冒险”，因为我对其中的税收环节总是提心吊胆。《房地产税收面对面》这个书名，让我觉得这本书就像一位值得信赖的朋友，随时准备为我解答疑惑。我希望这本书能够以一种非常轻松和有趣的方式，让我消除对房地产税收的恐惧。例如，书中是否可以通过漫画、图解等形式，将复杂的税收概念形象化？我希望了解在购买二手房时，有哪些隐藏的税费是容易被忽略的，并且如何才能避免这些“坑”。同时，我也想知道，如果我将来有出售房产的打算，如何才能做到合法合规地“最大化收益”，而不是仅仅被动地接受税务局的要求。我希望这本书能够让我感受到学习房地产税收的乐趣，并从中获得实实在在的帮助，让我不再是那个战战兢兢的“新手”，而是能够自信从容地面对每一个房地产税收问题。
评分我的职业性质让我必须对各种金融和法律法规有深入的了解，而房地产税收无疑是其中一个非常重要的组成部分。《房地产税收面对面》这个书名，听起来非常直接和专业，我期待它能够提供一些更为深入和精细的解读。我希望这本书能够涵盖各种复杂场景下的税收问题，例如，在涉及共有产权的房产交易中，税费是如何划分的？在境外人士投资中国房地产的情况下，税收政策又有哪些特殊的规定？我甚至希望了解一些关于房地产税务筹划的先进理念和实践方法，比如如何利用税收优惠政策来优化投资组合。书中是否会引用一些相关的法律案例，并对案例中的税务处理进行分析？我希望这本书能够满足我对于深度和专业性的需求，帮助我更全面地理解房地产税收的各个层面，并在实际工作中更好地应用这些知识。
评分我是一个对数字和细节非常敏感的人，在处理与金钱相关的事务时，总希望能够做到尽可能的精确。《房地产税收面对面》这个书名，听起来就有一种“直击要害”的感觉，我非常期待它能够深入到房地产税收的每一个细节。我希望这本书能够提供详尽的税费计算公式，并且有实际的例子来演示如何运用这些公式。例如，我想知道契税的计算是基于房产的总价还是网签价？个人所得税的计算方式是什么？在房产交易中，哪些费用是需要双方分摊的，哪些是卖方或买方独立承担的？我甚至希望了解一些更深层次的税务规划，比如如何通过合理地安排交易时间、选择不同的交易方式来降低整体税负。这本书是否会涉及一些与房产相关的其他税种，例如印花税、土地增值税等，并且对它们进行详细的解读？我希望它能让我成为一个能够精确计算和有效管理房地产税收的行家，让我的每一笔交易都能够做到心中有数，不吃亏，也不占小便宜，而是以最合理的方式来处理。
评分我一直认为，在任何领域，了解基础知识是做出明智决策的前提。《房地产税收面对面》这个名字，给我一种“回本归源”的感觉，我希望这本书能够帮助我打牢房地产税收的基础。我期待它能够清晰地梳理出房地产税收的体系框架，让我能够明白不同税种之间的关系，以及它们在整个房地产交易流程中的位置。例如，我希望了解什么是“产权转移登记税”，它与契税之间有什么区别？在房产继承或赠与的情况下，又会涉及到哪些税种，并且它们的计算方式是否与普通交易有所不同？我希望书中能够提供一些权威的法规解读，并且用平实的语言来解释这些法规的实际含义。我更希望能够通过这本书，建立起一个初步的税收知识体系，让我不再是对房地产税收一无所知，而是能够对它有一个基本的认识，并在此基础上进行更深入的学习和探索。
评分我对于这本书的期望，很大程度上源于我对房地产投资的热情和对财富增值的渴望。在经历了多年的城市发展和市场变迁，我深知房地产作为一种重要的资产配置方式，其价值的实现离不开对相关税收政策的深入理解。市面上关于房地产的论述多如牛毛，但真正能够直击核心、提供 actionable insights 的书籍却凤毛麟角。《房地产税收面对面》这个书名，给我一种直觉，它不是那种高高在上、枯燥乏味的学术著作，而是更倾向于一种实践指导，一种与读者建立真实连接的交流方式。我希望它能像一位经验丰富的税务顾问，耐心地解答我心中所有的疑惑，包括但不限于：在不同的地域、不同的政策环境下，房地产税收的具体规定是如何执行的？如何计算购房过程中的各项税费，例如契税的优惠政策是否适用于我？在未来可能面临的房产税、遗产税等长远税负问题上，我们应该如何进行提前规划？书中是否会提供一些具体的计算公式和操作流程，让我能够亲自上手，算清楚每一笔账？我尤其关注那些可能存在的税收陷阱，以及如何在合法范围内最大化地降低税收成本。这本书的价值，对我而言，不仅仅是知识的获取，更是财务安全感的提升。我希望它能帮助我成为一个更精明的房地产投资者，让我的财富在房产市场中稳步增长，而不是因为税收问题而蒙受损失。
评分这本书的出现，简直就像是一道曙光，照亮了我长久以来在房地产税收这片迷雾中的前行之路。我一直对房产税、契税、增值税等一系列与房地产交易息息相关的税种感到头疼，每次与中介、税务局打交道，都像是在进行一场艰苦的拉锯战。书名《房地产税收面对面》本身就透露出一种亲切和实用，仿佛作者就是要拉着我的手，手把手地教我如何理解和应对这些复杂的税收问题。我期待这本书能够用最通俗易懂的语言，最贴近实际的案例，为我揭示房地产税收的“庐山真面目”。尤其是在当下，房地产市场波动频繁，政策调整也时有发生，掌握清晰的税收知识，对于做出明智的购房、售房决策至关重要。我希望书中能详细讲解不同类型房产（如住宅、商铺、写字楼）在税收方面的差异，以及在不同交易场景下（如首次购房、二次购房、赠与、继承）可能涉及到的税费计算方法。更重要的是，我希望能从书中学习到一些实用的节税技巧和避税策略，当然，是在合法合规的前提下，让我能够最大程度地规避不必要的税收负担，让我的每一笔房产投资都能更加稳健和高效。我迫切地希望这本书能够提供一种系统性的解决方案，而不是零散的知识点，能够帮助我建立起一个完整的房地产税收知识体系，让我不再是那个被税收问题牵着鼻子走的“小白”。
评分说实话，我对于房地产的很多政策和税费计算都感到一头雾水，每次遇到相关的问题，都只能去网上搜索碎片化的信息，或者向身边的朋友求助，但总觉得不够系统和权威。《房地产税收面对面》这个名字，一下子就击中了我的痛点。我希望这本书能够像一位循循善诱的老师，用最浅显易懂的语言，将那些原本复杂难懂的税收条文，一一拆解，让我能够真正理解背后的逻辑。我渴望这本书能够涵盖房地产交易的各个环节，从购房前的咨询，到交易过程中的缴税，再到持有和出售房产时可能产生的税费。例如，我想了解在不同的限购政策下，购房资格的认定和税费的差异；我想知道二手房交易中，哪些费用是可以协商的，哪些是必须缴纳的；我还想知道，如果我选择出租房产，是否会涉及其他的税收？这本书能否提供一些具体的案例分析，展示普通人在实际操作中遇到的问题，以及作者给出的解决方案？我期待它能让我摆脱“只知其然，不知其所以然”的状态，真正掌握房地产税收的主动权。我希望读完这本书，我能够自信地去处理与房产税收相关的所有事宜，不再畏惧那些数字和条文。
评分我对于房地产税收的了解，一直停留在非常表面的层次，总觉得它是一个遥远而复杂的话题，与我的日常生活没有太大的关联，直到最近我开始认真考虑购房，才意识到这个问题的重要性。《房地产税收面对面》这个书名，给我一种非常接地气的感觉，仿佛这本书就是要解决我目前最迫切的需求。我希望这本书能够用最直观的方式，让我理解房地产税收的构成，比如什么是契税，为什么会有增值税，以及在什么情况下需要缴纳这些税费。我尤其关心在首次购房时，是否有一些税费上的优惠政策，以及这些政策的具体申请条件和流程。同时，我也想了解，如果我未来有出售房产的计划，需要提前了解哪些税收规定，以便做出最优的出售策略。这本书是否会提供一些图表或者流程图，帮助我更清晰地梳理整个税收的脉络？我希望能从书中获得实实在在的帮助，让我能够更好地规划我的购房预算，并为未来的资产管理打下基础。我希望它能让我不再对房地产税收感到迷茫，而是能够将其视为一个可以掌握和利用的工具。
评分作为一名希望在房地产市场中稳健发展的投资者，我对税收政策的敏感度是与日俱增的。《房地产税收面对面》这个书名，直接触及了我最关心的问题。我期望这本书能够不仅仅停留在介绍税种和计算方法，更能提供一些前瞻性的分析和策略性的建议。例如，在当前的宏观经济环境下，未来房地产税收政策可能会有哪些发展趋势？这些趋势又将如何影响我们的投资决策？书中是否会探讨一些关于如何进行长期房产税务规划的思路，比如如何通过合理地配置资产来分散税收风险？我特别关注那些可能影响到我投资回报率的税收因素，并希望从中找到最优的解决方案。我希望这本书能够像一位经验丰富的投资顾问，为我提供深刻的洞察和实用的指导，帮助我在房地产的投资道路上走得更远、更稳健。我期待它能够帮助我识别潜在的风险，抓住合法的机遇，从而最大化我的投资收益。
评分已过时，开阔思路耳
评分已过时，开阔思路耳
评分房地产入门知识，必学内容。 很多实务跟 注册会计师考试的内容相类似。
评分还是营改增之前的，希望尽早出新版吧。
评分还是营改增之前的，希望尽早出新版吧。
相关图书
本站所有内容均为互联网搜索引擎提供的公开搜索信息，本站不存储任何数据与内容，任何内容与数据均与本站无关，如有需要请联系相关搜索引擎包括但不限于百度，google,bing,sogou 等
© 2026 qciss.net All Rights Reserved. 小哈图书下载中心 版权所有