前言第1章 審計入門 1.1 審計的産生 1.1.1 審計産生的前提 1.1.2 審計的産生 1.2 審計的概念 1.2.1 審計概念中的關係人 1.2.2 審計的本質 1.3 審計的特點 1.3.1 審計的獨立性 1.3.2 審計的權威性 1.3.3 審計的公正性 1.4 審計的對象和職能 1.4.1 審計的對象 1.4.2 審計的職能 1.5 審計的分類 1.5.1 按審計執行主體的不同分類 1.5.2 按審計基本內容的不同分類 1.5.3 按審計時采用的技術模式的不同分類 1.5.4 按審計實施時間的不同分類 1.6 本章小結第2章 內部審計入門 2.1 內部審計的概念和作用 2.1.1 內部審計的概念 2.1.2 內部審計的作用 2.2 內部審計的工作內容 2.2.1 內部控製審計 2.2.2 基礎會計審計 2.2.3 其他專項審計 2.3 內部審計的職業規範 2.3.1 內部審計職業規範體係 2.3.2 內部審計準則體係 2.4 內部審計人員的基本要求 2.4.1 內部審計人員的基本要求和職業道德規範 2.4.2 內部審計人員的職業規範 2.5 本章小結第3章 審計證據、審計方法和審計流程 3.1 審計證據 3.1.1 審計證據的定義 3.1.2 審計證據的特徵 3.1.3 審計證據的種類 3.2 內部審計方法 3.2.1 審核 3.2.2 觀察 3.2.3 監盤 3.2.4 詢問 3.2.5 函證 3.2.6 計算 3.2.7 分析性復核 3.3 內部審計流程 3.3.1 內部審計流程的概念 3.3.2 內部審計流程之審計準備階段 3.3.3 內部審計流程之審計實施階段 3.3.4 內部審計流程之審計終結階段 3.3.5 內部審計流程之審計後續階段 3.4 本章小結第4章 企業內部控製體係 4.1 內部控製體係的定義和作用 4.1.1 內部控製體係的定義 4.1.2 內部控製體係的作用 4.2 內部控製體係的內容和方法 4.2.1 內部控製體係的內容 4.2.2 內部控製體係的方法 4.2.3 內部控製體係的局限性 4.3 內部控製和內部審計 4.3.1 內部控製體係與內部審計的關係 4.3.2 內部審計部門的設置模式 4.3.3 內部審計部門設置的原則 4.4 本章小結第5章 內部審計工作統籌 5.1 內部審計工作統籌的一般知識 5.1.1 內部審計工作統籌的必要性 5.1.2 內部審計工作統籌的內容 5.2 內部審計工作統籌實例 5.3 本章小結第6章 采購及付款作業的內部審計 6.1 采購及付款作業介紹 6.1.1 采購及付款作業流程圖 6.1.2 采購及付款作業涉及的內部控製點 6.2 采購及付款作業內部審計 6.2.1 采購及付款作業內部審計介紹 6.2.2 采購作業的內部審計 6.2.3 付款作業的內部審計 6.2.4 廠商開發和管理控製的內部審計 6.3 本章小結第7章 生産作業的內部審計 7.1 生産作業介紹 7.1.1 生産作業流程圖 7.1.2 生産作業涉及的內部控製點 7.2 生産作業內部審計 7.2.1 生産作業內部審計介紹 7.2.2 存貨管理控製的內部審計 7.2.3 存貨監盤 7.2.4 生産作業過程控製的內部審計 7.3 本章小結第8章 銷售及收款作業的內部審計 8.1 銷售及收款作業介紹 8.1.1 銷售及收款作業流程圖 8.1.2 銷售及收款作業涉及的內部控製點 8.2 銷售及收款作業內部審計 8.2.1 銷售及收款作業內部審計介紹 8.2.2 對銷售價格管理控製的內部審計 8.2.3 對簽訂銷售閤同過程控製的內部審計 8.2.4 對已經簽訂的銷售閤同管理控製的內部審計 8.2.5 對發貨作業控製的內部審計 8.2.6 對銷售收入和應收賬款管理控製的內部審計 8.2.7 對銷售摺讓或銷售退迴管理控製的內部審計 8.3 本章小結第9章 財務管理控製的內部審計 9.1 財務管理控製介紹 9.1.1 財務管理控製包含的內容 9.1.2 財務管理控製內部審計包含的內容 9.2 財務管理控製的內部審計 9.2.1 基本會計核算管理的內部審計 9.2.2 庫存現金管理控製的內部審計 9.2.3 銀行存款管理控製的內部審計 9.2.4 固定資産管理控製的內部審計 9.3 本章小結第10章 人力資源管理控製的內部審計 10.1 人力資源管理介紹 10.1.1 人力資源管理的內容 10.1.2 人力資源管理的內部控製製度 10.2 人力資源管理控製的內部審計 10.2.1 人力資源管理控製的內部審計介紹 10.2.2 員工招募與選拔的內部審計 10.2.3 員工培訓與開發的內部審計 10.2.4 員工績效管理的內部審計 10.2.5 員工薪酬福利管理的內部審計 10.2.6 員工流動管理的內部審計 10.2.7 人事檔案管理的內部審計 10.3 本章小結附錄 附錄A 內部審計基本準則 附錄B 內部審計具體準則目錄
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