具体描述
《现代企业内部审计精要》是我多年来看到的最具实用价值、最受基层内部审计人员欢迎的培训教材和审计手册之一。本书从2006年出版以来已推出第三版，即可见其受欢迎程度。本书该版框架上将原第一篇和第八篇合并为“内部审计基础与展望”篇；按“风险导向”的思路对原书进行调整，如用风险导向确定计划、方案等；审计程序更加优化和规范，文书和技术技巧增添了新的内容；在审计实务和审计案例中增加了合规性审计、信息系统审计、内部控制评?和公司治理审计等；并采纳许多读者的意见，将风险审计更名为风险管理审计。
作者简介
目录信息
第一篇 内部审计基础与展望
第一章 职能定位
第二章 机构设置
第三章 职业要求
第四章 规范管理
第五章 审计信息化
第六章 内部审计展望
第二篇 审计程序
第三篇 实用文书
第四篇 技术方法
第五篇 实战技巧
第六篇 实务指南
第七篇 经典案例
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读后感
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用户评价
在加入这家上市公司担任部门经理之前，我对内部审计的理解非常片面，总觉得它是财务部门的事情，跟我们业务部门关系不大，甚至有时候会觉得审计的到来会影响我们日常的工作节奏。直到我读完《现代企业内部审计精要》，我才彻底刷新了我的认知。《现代企业内部审计精要》这本书，将内部审计的视野从传统的财务层面，拓展到了战略、运营、合规等各个维度。书中关于“运营审计”的部分，让我眼前一亮。它详细阐述了如何从效率、效果、经济性等方面对企业的各项运营活动进行评估，并识别出可能存在的浪费、低效以及流程断点。作者通过大量真实的案例，展示了运营审计如何帮助企业优化流程、降低成本、提升客户满意度。例如，书中分析了一个企业如何通过运营审计，发现其供应链管理中存在的瓶颈，并提出了一系列改进建议，最终实现了库存周转率的大幅提升和物流成本的显著降低。这让我深切地体会到，内部审计并非只是“找茬”，而是企业改进运营、提升绩效的“催化剂”。更让我感到惊喜的是，书中关于“合规性审计”的讲解。在当前日益复杂的法律法规环境下，企业合规经营显得尤为重要。这本书系统地介绍了如何对企业的各项业务活动进行合规性审查，确保其符合国家法律、行业规定以及公司内部政策。作者强调了合规审计的“前瞻性”，即在业务发生前就进行风险评估，并提供合规性建议，而非仅仅在事后检查。这让我认识到，内部审计师在帮助企业规避法律风险、维护良好企业形象方面，扮演着至关重要的角色。这本书彻底改变了我对内部审计的看法，让我看到了它在我们业务部门工作中能够提供的巨大价值。
评分《现代企业内部审计精要》这本书，对于我这个在初创公司摸爬滚打的年轻创业者来说，简直是一场及时雨。在公司刚起步的时候，我们所有人都专注于业务拓展和产品研发，对于内部控制和审计的概念非常模糊，甚至觉得它们是“大公司”才需要的东西，会束缚我们的手脚。然而，随着公司规模的不断扩大，我逐渐意识到，没有有效的内部控制，我们的发展就像是在“走钢丝”。当我阅读了这本书后，我才真正明白，内部审计并不是企业发展的阻碍，而是确保企业健康、可持续发展的“保驾护航者”。书中对于“风险管理与内部控制体系建设”的详细阐述，让我认识到，一个健全的内控体系，是企业规避风险、提升效率、保障合规运营的基石。作者并没有将内控理论讲得高高在上，而是结合了初创企业可能面临的各种具体场景，例如资金管理、知识产权保护、人力资源合规等方面，提出了切实可行的建议。书中关于“内部审计在欺诈风险防范中的作用”的章节，尤其让我警醒。在快速发展的过程中，我们很容易忽略一些潜在的舞弊行为，而这本书提供了一套系统的识别和防范欺诈风险的工具和方法。例如，它介绍了如何通过数据分析来发现异常交易模式，如何设计有效的内部举报机制，以及如何进行反舞弊调查。这些内容让我意识到，内部审计在保护公司资产、维护公司声誉方面起着不可替代的作用。这本书为我提供了一个清晰的路线图，帮助我构建起一套适合初创公司的内部审计体系，让我更有信心带领公司走向更远的未来。
评分作为一名在大型国企工作的项目管理人员，我一直深感在项目执行过程中，内部审计扮演着一个非常关键但又常常被忽视的角色。很多时候，审计总是在项目收尾甚至出现问题后才介入，显得有些“亡羊补牢”。《现代企业内部审计精要》这本书，以其深刻的洞察力和详实的案例，彻底改变了我对内部审计的固有印象。书中关于“项目审计”的章节，简直就是为我量身定制的。它详细阐述了内部审计如何从项目启动阶段就介入，对项目的可行性研究、预算编制、合同管理、招投标过程等进行全方位的风险评估和控制。作者强调了“全生命周期审计”的理念，即审计不应仅仅关注项目结果，更要贯穿于项目实施的每一个环节。书中列举了多个项目审计的经典案例，生动地展示了审计如何识别项目中的潜在风险，例如预算超支、进度延误、合同漏洞、供应商违约等，并及时提出预警和纠正措施。这让我意识到，内部审计师不仅仅是“检查员”，更是“风险管理者”和“项目顾问”。他们可以通过专业的审计方法，帮助项目团队规避风险，提高项目执行的效率和成功率。特别让我印象深刻的是，书中关于“审计建议的落地与跟踪”的阐述。它不仅仅是给出审计报告，而是强调要与项目团队紧密合作，确保审计建议能够真正地转化为改进措施，并对这些措施的执行效果进行持续的跟踪和评估。这让我看到，优秀的内部审计师能够真正为项目的顺利推进贡献价值，而不是仅仅制造额外的麻烦。这本书让我重新认识了内部审计的重要性，也为我未来的项目管理提供了宝贵的思路。
评分作为一名有着多年财务经验的老会计，我一直对内部审计工作抱有一定的好奇，但总觉得它与我的本职工作有一定距离。偶然的机会，我翻阅了《现代企业内部审计精要》，原以为只是泛泛而谈的理论书籍，没想到它却给我带来了如此大的启发。这本书在“审计计划的制定”这一章节，让我对内部审计的战略性有了全新的认识。它不再是将年度工作计划简单地分解，而是强调要与企业整体战略目标、风险偏好以及外部监管环境紧密结合。书中提出的“基于风险的审计计划”思路，让我看到了内部审计如何从“响应式”向“前瞻性”转变。作者结合实际，阐述了如何运用工具和方法，例如风险矩阵、关键风险指标（KRIs）等，来识别和评估企业面临的主要风险，并据此优先分配审计资源。这种科学严谨的计划编制方法，让我意识到，一个有效的内部审计体系，其价值的体现首先在于其计划的科学性与前瞻性。此外，书中对于“审计报告的撰写与沟通”的讲解，也尤为实用。它不仅涵盖了报告应包含的基本要素，如背景、发现、建议等，更深入探讨了如何让报告更具说服力、更易于被管理层理解和接受。作者强调了语言的精准性、逻辑的严谨性以及对管理层关注点的把握。特别是关于“建设性建议”的提出，它不仅仅是指出问题，更重要的是提供可操作、可落地的解决方案，并预估其可能带来的效益。我深受启发，开始反思自己过去在沟通和报告方面的不足，并尝试将书中的理念融入到日常工作中，效果显而著。
评分说实话，我最初拿到《现代企业内部审计精要》这本书时，对它的期望值并不高。我本身是一名IT行业的从业者，对审计的了解仅限于一些基础的财务审计概念，觉得它离我的日常工作相去甚远。然而，当我翻开第一页，就被书中对于“信息系统审计”的深入探讨所吸引。这本书并没有将IT审计简单地视为财务审计的一个补充，而是将其提升到了一个与业务审计同等重要的战略地位。作者详细阐述了在数字化转型浪潮下，企业面临的新的风险点，例如数据安全、网络攻击、系统可靠性等，并系统地介绍了如何针对这些风险进行有效的审计。书中关于“IT控制环境的评价”部分，让我大开眼界。它不仅仅是检查IT部门的规章制度是否健全，而是深入到具体的操作层面，例如对访问控制、变更管理、数据备份与恢复等方面进行详细的测试和评估。作者还引入了大数据分析在IT审计中的应用，例如如何利用数据挖掘技术来识别异常交易、潜在的安全漏洞等，这让我看到了IT审计的未来发展方向。此外，书中对于“信息系统审计的风险评估与审计方法”的阐述，也非常具有指导意义。它为我提供了一个清晰的框架，帮助我理解如何根据不同的信息系统类型和业务需求，设计出最有效的审计程序。我特别欣赏书中关于“审计证据的收集与鉴别”的论述，它强调了在IT审计中，需要运用专业的技术工具和方法来获取和验证电子证据的真实性和完整性。这本书彻底改变了我对内部审计的认知，让我看到了它在现代企业运营中的核心价值，尤其是它在保障信息系统安全与合规方面的作用，对我今后的职业发展有着重要的启示。
评分我一直认为，内部审计是一个非常“严肃”和“枯燥”的行业，充满了各种报表、数字和规则，离我们普通人的生活相当遥远。然而，《现代企业内部审计精要》这本书，以其生动有趣的笔触和丰富详实的案例，彻底颠覆了我的看法。它让我看到了内部审计背后蕴含的智慧和价值，以及它对企业健康发展的重要意义。书中关于“审计工具与技术”的介绍，让我惊叹不已。它不仅仅停留在传统的访谈、抽样检查等方法上，而是介绍了大数据分析、数据挖掘、流程自动化（RPA）等新兴技术在内部审计中的应用。例如，书中就如何利用数据分析技术来识别潜在的舞弊行为、评估内部控制的有效性，给出了非常具体的操作步骤和案例分析。这让我看到了内部审计与时俱进的一面，以及它如何通过科技手段来提升审计的效率和深度。此外，书中关于“审计沟通与报告”的章节，也给我留下了深刻的印象。它不仅仅强调了审计报告的格式和内容，更重要的是强调了如何与被审计单位进行有效沟通，如何清晰、准确、有说服力地表达审计发现和建议。作者通过大量的沟通技巧和案例，展示了优秀的内部审计师如何能够与各级管理层建立良好的信任关系，并将审计建议有效地转化为实际的改进措施。这让我意识到，内部审计不仅仅是技术活，更是一门“人际沟通的艺术”。这本书让我看到了内部审计的“人性化”一面，也让我对这个行业充满了好奇和敬意。
评分这本《现代企业内部审计精要》可以说是为我这样迫切希望理解和实践内部审计的职场新人量身定做的。在接触这本书之前，我对内部审计的认知仅停留在“检查”、“监督”这些模糊的层面，总觉得它离实际的业务运营有些遥远，甚至有点像一个“事后诸葛亮”。但随着我深入阅读，这本书彻底颠覆了我的看法。它不仅仅是在罗列审计的条条框框，而是像一位经验丰富的导师，循序渐进地引导我认识到内部审计在现代企业治理中扮演的至关重要的角色。书中关于风险管理与内部审计的联动分析，让我深刻理解到，审计不再是单纯的对过去错误的追溯，而是主动识别、评估并协助管理潜在风险的关键环节。作者通过大量生动的案例，将抽象的理论概念具象化，例如在讲解“内部控制的有效性评价”时，它并没有停留在枯燥的测试流程上，而是通过模拟一个真实的企业场景，详细阐述了如何从业务流程、信息系统、组织架构等多个维度去审视内控的薄弱环节，并提出了切实可行的改进建议。这让我明白了，优秀的内部审计师不仅仅是“找问题”的，更是“解决问题”的“解决方案提供者”。更让我惊喜的是，书中对“审计证据的收集与分析”这一核心环节的讲解，也非常到位。它强调了证据的充分性、相关性和可靠性，并列举了访谈、穿行测试、数据分析等多种方法的优缺点及适用场景。这让我意识到，审计工作并非“凭感觉”，而是建立在扎实证据基础上的科学判断。读完这部分的经验分享，我感觉自己已经能够更自信地着手进行实际的审计工作了。
评分作为一名企业人力资源部门的管理者，我一直认为内部审计主要关注的是财务和运营，对人力资源管理方面的涉及不多。然而，在阅读了《现代企业内部审计精要》这本书后，我才意识到，内部审计在保障企业人力资源管理的合规性、效率和公平性方面，扮演着至关重要的角色。书中关于“人力资源审计”的章节，让我眼前一亮。它详细阐述了如何从招聘、培训、绩效评估、薪酬福利、劳动合同管理等各个环节，对人力资源管理进行全面的评估和审查。作者通过大量的案例，展示了人力资源审计如何帮助企业识别潜在的风险，例如招聘过程中的歧视行为、培训计划的有效性不足、绩效评估的不公平、薪酬福利政策的合规性问题等，并提出了一系列改进建议。这让我深刻地认识到，内部审计不仅能够帮助企业规避法律风险，更能够提升人力资源管理的效率和质量，从而为企业的发展提供有力的人力资源支持。特别让我印象深刻的是，书中关于“审计证据的获取与分析”的论述。在人力资源审计中，如何获取和分析与人力资源相关的证据，例如员工的个人信息、绩效考核记录、培训考勤记录、薪酬发放记录等，是非常关键的。这本书为我提供了详细的指导，让我能够更有效地进行人力资源审计，并从中发现改进的领域。这本书的价值在于，它打破了我对内部审计的固有认知，让我看到了内部审计在人力资源管理领域的巨大潜力，也为我未来的工作提供了宝贵的思路和方法。
评分作为一名在金融行业深耕多年的风险管理人员，我一直对内部审计的工作机制和方法论充满好奇，但总觉得理论与实践之间存在一定的鸿沟。《现代企业内部审计精要》这本书，恰好弥合了这一差距，它以其高度的实践性和前瞻性，为我打开了新的视角。书中关于“金融机构内部审计的特殊性”的章节，让我深受启发。它不仅仅是将通用的审计原则套用到金融行业，而是深入探讨了金融机构所特有的风险，例如信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险以及声誉风险等，并详细阐述了内部审计如何针对这些风险设计有效的审计程序。作者特别强调了“以风险为导向”的审计方法，即根据金融机构面临的风险程度和重要性，合理分配审计资源，优先关注高风险领域。书中对“金融市场监管与合规审计”的分析，也让我受益匪浅。它系统地介绍了金融机构必须遵守的各类法律法规和监管要求，并提供了如何进行有效的合规性测试和评估的指导。特别是关于“反洗钱”、“反恐怖融资”等关键领域的审计，书中给出了非常具体的操作指引。此外，书中关于“内部审计在风险管理体系中的作用”的论述，也让我看到了两者之间密不可分的联系。内部审计不仅是风险管理的“监督者”，更是风险管理的“促进者”。通过对风险管理流程的评估和建议，内部审计能够帮助金融机构不断完善其风险管理体系，提升风险管理能力。这本书为我提供了一个系统性的框架，让我能够更深刻地理解内部审计在复杂金融环境中的价值和意义，也为我未来的风险管理工作提供了重要的参考。
评分《现代企业内部审计精要》这本书，对于我这个在基层担任科室主任的普通管理者来说，无疑是一场及时的“思想启蒙”。在此之前，我总是认为内部审计是高高在上的“监督者”，是来“挑毛病”的，我们的主要任务就是配合他们的检查，尽量减少他们发现的问题。但通过阅读这本书，我才真正理解到，内部审计的真正意义在于“服务”和“赋能”，它是一种主动的、前瞻性的管理工具，旨在帮助企业识别风险、优化流程、提升效率，最终实现更优化的经营管理。书中对于“如何理解和配合内部审计工作”的章节，让我获益匪浅。它不仅仅是告知我们要提供哪些资料、配合哪些访谈，更重要的是，它强调了我们应该如何主动地去理解审计的目的和要求，以及如何将审计的建议转化为我们日常工作的改进点。作者通过生动的对话和场景模拟，展示了审计师如何与基层管理者进行有效沟通，如何解释审计发现的逻辑和依据，以及如何共同探讨解决方案。这让我认识到，积极主动地与审计师沟通，理解他们的工作，并诚恳地接受建议，是我们作为被审计单位最有效的应对方式，也能够最大化审计工作的价值。此外，书中对于“审计建议的落地与效果评估”的阐述，也让我看到了内部审计工作的持续性和闭环性。它不仅仅是停留在出具一份报告，而是要关注审计建议是否得到有效执行，以及是否带来了预期的改进效果。这让我理解到，内部审计是一个持续优化的过程，它的价值在于帮助企业不断进步，而非仅仅发现错误。这本书彻底改变了我对内部审计的看法，让我从一个“配合者”变成了一个“理解者”和“参与者”。
评分也就这么一本通俗专业书了，送来的最新版本被主任拿走，她又不看，给我好么
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评分作为内部审计的入门课程，很有代表性。
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