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出版者:复旦大学出版社

作者:王顺林

出品人:

页数:187 页

译者:

出版时间:2002年1月1日

价格:11.0

装帧:平装

isbn号码:9787309034875

丛书系列:

图书标签:

• 转让定价
• 外商投资
• 国际税收
• 税收筹划
• 企业税负
• 税务风险
• 跨境交易
• 中国税制
• 投资分析
• 财务管理

跨国税务的智慧博弈：国际税收筹划与风险防范 在日益全球化的经济浪潮中，企业跨越国界进行投资、生产和销售已成为常态。然而，伴随而来的是日趋复杂的国际税收规则和严峻的税务风险。本书《跨国税务的智慧博弈：国际税收筹划与风险防范》旨在为您的跨国经营保驾护航，提供一套系统、实用的国际税收管理指南。 本书深刻洞察了当前国际税收领域的热点与难点，特别关注了企业在境外投资、并购、设立分支机构、开展国际贸易等过程中可能遇到的各种税收挑战。我们不回避复杂的税务法律条文，而是将其拆解为易于理解的语言，并结合丰富的案例分析，帮助读者全面掌握国际税收的最新动态和前沿理论。 核心内容概览： 第一部分：国际税收基础理论与风险识别 全球化背景下的税收格局演变： 追溯国际税收规则的发展历程，分析BEPS（税基侵蚀和利润转移）行动计划对全球税收治理带来的深刻变革，解读各国如何应对数字经济带来的税收挑战。 母国、居所国与来源国税制的对比分析： 深入剖析不同国家税制的核心差异，包括企业所得税、增值税、关税等，帮助读者理解企业在不同司法管辖区的税务身份及其税收义务。 国际重复征税与避免双重征税协定（DTTs）： 详解双重征税的危害，系统介绍各国签订的避免双重征税协定的基本原则、主要条款及其在实践中的应用，重点阐述如何有效利用协定规避不必要的税负。 常见国际税收风险识别与评估： 详细列举跨国经营中可能遇到的主要税收风险，如常设机构风险、资本弱化风险、转让定价争议、税收优惠滥用风险、反避税调查风险等，并提供风险评估的实用工具和方法。 第二部分：前沿国际税收筹划策略 投资架构的税收优化： 针对股权投资、债权投资、混合投资等不同投资形式，提供优化投资架构的税务建议，包括设立控股公司、选择合适的投资工具、利用税收协定等，以达到税负最小化目标。 利润转移与利润汇回的税务规划： 深入探讨在合法合规的前提下，如何通过合理的利润转移策略，优化企业整体税负。重点分析股息、利息、特许权使用费等利润形式的税务处理，并提供利润汇回的税务规划思路。 知识产权与无形资产的国际税务管理： 聚焦知识产权在跨境交易中的税务问题，分析技术转让、特许经营、品牌使用等环节的税务影响，并探讨如何进行有效的税务筹划，规避潜在的税收风险。 跨境并购与重组的税务筹划： 针对企业在进行跨国并购、分立、合并等重组活动时，提供全面的税务筹划方案，包括交易结构的税务影响分析、目标公司税负评估、股权/资产收购的税务考量等，以实现交易的税务经济性。 数字经济下的税收筹划新思路： 探讨数字经济对传统税收规则的冲击，介绍新的税收征管趋势，如数字服务税、源泉扣缴等，并为从事数字业务的企业提供应对策略。 第三部分：实操性国际税务风险防范与应对 常设机构认定与风险防范： 详细解析各国对于常设机构的认定标准，分析可能构成常设机构的业务活动，并提供切实可行的风险规避和管理建议。 资本弱化规则的解读与应对： 深入解读各国资本弱化规则，分析其对企业融资结构的影响，并提供合规的融资安排建议。 增值税与消费税的国际税务风险管理： 关注跨境交易中的增值税、消费税等间接税问题，分析跨境电商、服务出口等环节的税务风险，并提供相应的风险防范措施。 反避税调查的应对与准备： 详细介绍税务机关进行反避税调查的流程、重点和常见陷阱，指导企业如何积极应对税务审计，提供充分的证据支持，并争取有利的税务处理结果。 税务合规的内部控制体系建设： 强调建立健全的国际税务合规管理体系的重要性，提供构建内部控制流程、加强税务信息管理、提升员工税务意识等方面的实践指导。 本书特色： 理论与实践相结合： 紧密结合国际税收的最新理论研究成果，同时注重实际操作中的应用，提供大量贴合企业经营场景的案例分析。 前瞻性与权威性： 紧跟国际税收改革的步伐，深刻解读BEPS等重大政策的影响，内容权威、前沿。 系统性与全面性： 覆盖了跨国经营中可能遇到的各类国际税收问题，力求为读者提供一个完整的知识体系。 操作性与指导性： 提供的筹划思路和风险防范措施具有很强的可操作性，能够直接指导企业进行税务管理。 无论您是跨国企业的财务总监、税务经理，还是希望拓展海外业务的企业家，亦或是从事国际税收研究的学者，本书都将是您在复杂多变的国际税收环境中，做出明智决策、规避税务风险、实现税务经济性的宝贵助手。让我们一同开启这场智慧的博弈，稳健前行于全球经济的舞台。

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初读此书，最让我感到震撼的是其对案例分析的深度挖掘。那些案例的选择极其精妙，并非仅仅是罗列判例或法规条文，而是深入剖析了跨国企业在特定市场环境、特定行业背景下，是如何进行筹划和应对的。作者的笔触犀利而精准，总能在关键的转折点上点出税务机关关注的核心问题，以及企业可能面临的合规风险。我尤其欣赏其中关于“无形资产定价”那一章节的论述，它没有停留在教科书式的定义，而是结合了近年的科技发展趋势，探讨了数字经济下无形资产价值链的重构，这对于当前处于快速变革期的企业管理者来说，无疑是极具前瞻性的指导。读完后，我感觉自己对风险的敏感度提高了一个档次。

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这本书的语言风格非常独特，它在保持学术严谨性的同时，又融入了某种近乎哲学思辨的探讨。读起来并不枯燥乏味，反而像是在跟一位博学的智者进行一场高质量的对话。例如，在阐述“公平交易原则”的适用边界时，作者没有简单地给出标准答案，而是反复拷问了“公平”二字在不同文化和法律体系下的张力所在，这种对概念本质的追问，极大地拓宽了读者的思维维度。我发现自己不再满足于“知道怎么做”，而是开始思考“为什么必须这么做”，这种由术入道的体验，是很多技术性书籍难以提供的。

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从排版和印刷质量来看，这本书也体现了出版方的专业态度。纸张的克重适中，阅读起来眼睛不易疲劳，即便是长时间伏案研究那些密密麻麻的财务数据和税法条款，也不会感到强烈的视觉压力。书中的图表制作也值得称赞，那些流程图和结构分解图，将复杂的税务架构可视化地呈现出来，极大地降低了读者的理解门槛。我特别留意了注释和参考文献部分，其详尽程度令人肃然起敬，这表明作者的研究是建立在扎实、广博的基础之上的，为后续的深入研究提供了可靠的溯源路径，体现了学术研究的严谨态度和对读者负责的精神。

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这本书给我的整体感受是“结构化的高效学习工具”。它不像是一本放在书架上作为装饰的参考书，而更像是一套为解决实际问题量身定制的工具箱。书中穿插的那些“实务建议”板块，往往是几句话的精炼总结，却直指问题的要害，非常适合在紧迫的工作场景下快速检索和应用。对于我们这种需要经常与税务部门进行深度沟通的专业人士来说，这本书提供了一种全新的、更具战略高度的视角去看待合规问题，它教会的不仅仅是技巧，更是一种系统性的风险管理思维框架，让我对未来的业务拓展更有信心去驾驭复杂的税务环境。

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这本书的装帧设计着实令人眼前一亮，那种沉稳又不失现代感的配色，拿在手里就让人感到一股专业气息扑面而来。特别是封面那行美术字体的选择，恰到好处地平衡了学术的严谨与商业的锐意。我记得当时在书店里随意翻阅时，光是目录的编排就让我驻足了许久。清晰的逻辑主线贯穿始终，从宏观的国际税收环境，到微观的企业实务操作，层层递进，仿佛一位经验丰富的导师在领着你一步步拆解复杂的难题。它不像某些教科书那样堆砌概念，而是将理论与实践的结合点梳理得井井有条，让人立刻就能感受到作者在知识体系构建上的深厚功力。

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