具体描述
一本全面指导公司资本交易税收操作的实务指南
全书通过56个专题，140多个表格，160多个事例和真实案例、80多个疑难问题解析，将企业投融资、企业并购重组各流程涉及税收问题的操作流程、实务要点、法律适用的疑难问题进行全方位的诠释。
结合新营改增规定、公司法、公司登记管理条例、上市公司收购管理办法等法律文件撰写。
全书共56个专题，全面讲解资本交易各个阶段涉及税务的问题。
附录2为与资本交易业务相关的财税法律文件目录，便于读者查询。
作者简介
雷霆，会计学学士、工商管理硕士，中国注册执业律师、注册会计师、注册资产评估师。研究领域包括：英美公司法、合同法，美国联邦公司并购重组税收制度，离岸公司法原理及应用;中国公司法、投资并购重组原理及实务;中国会计法规及会计准则;中国税法(对并购重组的税制尤有研究)。
超过10年的外资企业会计、法律和审计从业经历，目前在某大型企业集团从事公司法律、审计、会计及税务等相关工作。擅长公司的筹划设立、并购重组、税务筹划等。亲身参与了多起企业筹建设立、企业合并、分立、资产或股权并购、债务重组以及企业清算业务，有较为丰富的实战经验。已出版书籍：《美国公司并购重组业务所得税制研究》(中国法制出版社2014版)，《公司投资并购重组节税实务(第二版)》(合著，中国法制出版社2013年版)。
目录信息
专题1：非货币性资产投资的税务问题
专题2：不公允增资的所得税问题
专题3：资本公积、留存收益转增的所得税问题
专题4：有限责任公司整体变更的税务问题
专题5：资产划入、资产(股权)划转的税务问题
专题6：公司借款、关联借款以及“统借统还”税务问题
专题7：债券、可转换(可交换)债券的税务问题
专题8：优先股、永续债的税务问题
专题9：混合性投资业务的税务问题
第二篇 企业并购重组
专题10：企业重组税制的基础理论与实践
专题11：企业重组所得税制的三大核心规则与实践
专题12：企业重组所得税制的“债务承担”规则与实践
专题13：企业重组企业所得税制的计税基础规则与实践
专题14：三角并购重组的所得税疑难问题
专题15：企业合并的税务疑难问题
专题16：股权收购的税务疑难问题
专题17：资产收购的税务疑难问题
专题18：企业分立的税务疑难问题
专题19：企业债务重组的税务疑难问题
专题20：企业法律形式转变的税务疑难问题
专题21：跨境重组的所得税问题
专题22：非居民企业转让境内企业股权的所得税问题
专题23：资产重组的增值税(营改增)问题
专题24：企业改制重组的土地增值税问题
专题25：企业改制重组的契税和印花税问题
第三篇 企业利润分配
专题26：企业利润分配的税务问题
专题27：超额分配的所得税问题
专题28：对境外投资者股息分配的所得税问题
专题29：不按股权比例分红的所得税问题
专题30：已宣告未到支付期股息转让的税务问题
第四篇 企业减(撤)资和清算
专题31：企业减资、撤资的税务问题
专题32：股份公司股份回购及库存股的所得税问题
专题33：企业清算的税务问题
第五篇 合伙与信托
专题34：合伙税制与实践
专题35：有限合伙私募股权投资基金的税务问题
专题36：信托税制与实践
专题37：证券投资基金的税务问题
第六篇 资本交易特殊业务
专题38：国有企业改制上市资产评估增值的企业所得税问题
专题39：限售股转让的所得税、营改增问题
专题40：QFII、RQFII及“沪港通”的税务问题
专题41：对赌协议的财税问题
专题42：股权激励的税务问题
专题43：“红筹架构拆除”的所得税问题
专题44：代持股的所得税问题
第七篇 创新金融工具
专题45：融资租赁及售后回租业务的税务问题
专题46：资产证券化的税务问题
专题47：互联网金融业务的税务问题
专题48：理财产品的税务问题
专题49：融资融券业务的财税问题
第八篇 国际资本税收业务
专题50：税收协定的结构、与资本交易相关条款解释与实践
专题51：常设机构的判定与实践
专题52：受益所有人的判定、税收征管与实践
专题53：受控外国公司的所得税问题
专题54：外国税收抵免税务问题
第九篇 特别纳税调整与一般反避税
专题55：特别纳税调整
专题56：一般反避税规则
附录
附录1：资本交易业务相关财税法规文件指引
附录2：参考文献
· · · · · · (收起)
读后感
评分
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评分
用户评价
这本书的装帧设计实在是太吸引人了，那种沉稳又不失现代感的封面，让人一看就知道里面内容的分量。我特地留意了一下纸张的质感，摸起来非常顺滑，油墨印刷的清晰度也达到了很高水平，长时间阅读眼睛不容易疲劳。从拿到书开始，我就被它那种严谨的学术气息所感染。内页的排版布局也很有讲究，条理清晰，重点突出，即便是像我这样对税务领域只是初步接触的读者，也能很快抓住核心概念。尤其欣赏的是，书中大量的图表和案例分析，它们不是那种生硬的理论堆砌，而是通过生动的可视化方式，把复杂的税务流程和风险点梳理得明明白白。这种对阅读体验的细致打磨，可以看出出版社在出版前做了大量的功课，绝对是市面上少有的精品之作。它不仅仅是一本工具书，更像是一件值得收藏的专业艺术品，光是放在书架上，都能感受到一股专业的力量。
评分这本书的价值远超出了其定价，它为所有身处复杂金融环境中的专业人士提供了一个坚实的知识后盾。我注意到书中对最新出台的监管政策和司法解释的引用非常及时和准确，这在快速变化的税务环境中是极其宝贵的品质，保证了书中的内容不会很快过时。每一次我带着新的疑惑去翻阅，总能从中找到新的启发点，感觉这本书具有持续的“复利效应”。它不像其他专业书籍，读完一遍就束之高阁，而是随着我业务复杂性的增加，其指导价值反而越来越凸显。对于那些渴望在税务领域建立深厚专业壁垒的年轻专业人士来说，这本书无疑是一部值得反复研读、并将其作为日常案头参考的权威指南。它提供了一种体系化的解决问题的框架，而不是零散的知识点拼凑。
评分这本书的结构编排简直是教科书级别的典范，逻辑推进得非常自然流畅，让人感觉作者对整个税务体系的理解达到了融会贯通的境界。初读时，我本以为会是那种晦涩难懂的纯法律条文罗列，但事实证明我的担忧完全是多余的。作者巧妙地采用了“问题引入—理论阐述—实务解析—风险预警”的递进式结构，每讲一个知识点，都会立即关联到实际操作中可能遇到的陷阱和应对策略。特别是关于跨境交易中那些层出不穷的合规性难题，作者不仅给出了官方的解释口径，还深入剖析了不同司法管辖区之间的差异和潜在冲突，这种全球视野的把握，对于处理复杂国际业务的我们来说，简直是如虎添翼。我甚至发现，有些我在日常工作中困扰了很久的“灰色地带”问题，在这本书里找到了非常可靠且深入的剖析，这极大地增强了我处理后续复杂事务的信心。
评分我特别欣赏作者在案例分析部分所展现出的深度和广度。这些案例并非是凭空捏造的理论模型，而是明显取材于真实、高难度的商业场景，涉及的行业和交易模式非常多样化。从传统的股权架构调整到新兴的数字资产税务处理，几乎涵盖了当前企业面临的主要挑战。更令人称赞的是，对于每一个案例，作者都进行了一次彻底的“穿透式”分析，从交易设计的初始阶段，到合同签订，再到后续的申报和风险自查，每一步的税务影响都被清晰地追踪和量化。这种全流程的视角，让我意识到很多时候税务问题并非孤立存在，而是深深嵌入在商业决策的脉络之中。这本书不仅教会了我如何应对已发生的税务问题，更重要的是，它塑造了一种新的思维模式——即在每一次商业决策前，都必须进行前瞻性的税务风险评估，这对于提升企业运营的稳健性至关重要。
评分这本书的语言风格非常务实，完全没有那种高高在上的学术腔调，读起来感觉就像是有一位经验极其丰富的税务专家坐在你身边，耐心地为你答疑解惑。作者在文字表达上，追求的是精确性与可读性的完美平衡。他很少使用过于冗长和绕口的句子，而是用简洁、有力的语言直击问题核心。在处理那些法律条文相互牵制、解释空间较大的复杂条款时，作者没有回避矛盾，而是坦诚地列出不同的解读路径，并基于当前的监管趋势，给出了最具有前瞻性的建议。这种“知无不言，言无不尽”的专业态度，让我对书中的每一条建议都深信不疑。对我个人而言，这本书最大的价值在于其“指引”的层面，它不只是告诉我们“是什么”，更关键的是教会我们“该怎么做”，这种行动导向的设计，才是真正实战派工具书的精髓所在。
评分内容非常全，也非常专业，适合税法律师学习，对实务中涉及的税法问题都有介绍，可惜精力有限没怎么看…
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