审计基础知识 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:中国财政经济出版社

作者:

出品人:

页数:351

译者:

出版时间:1997-05

价格:12.30

装帧:平装

isbn号码:9787500534310

丛书系列:

图书标签:

• 审计
• 会计
• 财务
• 审计基础
• 内部控制
• 风险管理
• 财务报表
• 审计实务
• 准则
• 职业道德

现代企业风险管理与内部控制体系构建 一本深度剖析企业在复杂商业环境中如何有效识别、评估和应对风险的实战指南 —— 本书导读： 在全球化与数字化浪潮的推动下，现代企业的运营环境日益复杂多变，不确定性成为常态。传统的合规性审查已不足以支撑企业的长期稳健发展。真正的挑战在于如何将风险管理与内部控制从被动的“合规要求”转化为主动的“战略资产”。本书聚焦于构建一个全面、动态、适应性强的企业风险管理（ERM）与内部控制体系，旨在为企业管理者、风险官、内控人员以及关注企业治理的专业人士提供一套系统化、可操作的理论框架与实践工具。 第一部分：战略视角下的风险重塑——从“合规思维”到“价值创造” 本部分将彻底解构风险管理的传统认知，强调风险管理不再是成本中心，而是价值发现和战略决策的核心驱动力。 第一章：宏观经济与技术变革下的企业生存图景 1.1 VUCA时代的风险范式转移：从线性预测到情景规划。分析地缘政治冲突、供应链中断、气候变化（ESG风险）对企业核心业务模式的冲击。 1.2 技术颠覆的“双刃剑”：AI、大数据、区块链对运营效率的提升与新型风险（如数据治理缺失、算法偏见）的引入。 1.3 利益相关者期望的升级：投资者、监管机构对企业透明度、社会责任的更高要求，驱动风险管理边界的扩展。 第二章：企业风险管理（ERM）的战略定位与框架选择 2.1 为什么需要ERM？——超越COSO 2017：深入解析COSO ERM框架（2017版）的核心要素——治理与文化、战略与目标设定、绩效、复盘与调整、信息沟通。 2.2 风险偏好（Risk Appetite）的科学界定：如何将董事会的战略意图转化为可量化、可执行的风险容忍度指标（Key Risk Indicators, KRIs）。 2.3 风险与战略的深度融合：探讨如何将风险评估结果直接嵌入年度战略规划会议，确保风险被纳入资源分配的决策过程。 第三部分：构建动态的内部控制体系——保障战略目标的实现 本部分将深入探讨如何设计、实施和评价一套适应性强、成本效益高的内部控制系统，确保企业运营的可靠性、财务报告的真实性。 第三章：内部控制的设计原则与流程再造 3.1 风险导向控制设计（Risk-Based Control Design）：如何基于已识别的关键风险点，而非“一刀切”的控制清单，来配置控制资源。 3.2 流程梳理与控制点映射：采用流程图（Flowcharting）技术，识别关键控制点（Key Controls），区分预防性控制、侦测性控制和纠正性控制。 3.3 自动化与IT通用控制（ITGC）：在数字化转型背景下，分析信息系统对业务流程控制的影响，重点阐述ITGC（如访问权限管理、程序变更控制）的设计与测试要点。 第四章：内部控制的有效性评价与持续改进 4.1 控制自我评估（CSA）的实践应用：如何引导业务部门主动参与控制的有效性测试与文档记录，增强全员的控制意识。 4.2 控制测试的科学方法：区分设计有效性测试与运行有效性测试的侧重点，结合抽样技术和数据分析技术提高测试效率。 4.3 内部控制缺陷的量化与报告：建立缺陷严重程度分级标准（如：重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷），并制定基于风险等级的整改优先级。 第三部分：风险管理与控制的融合实践——量化、监测与报告 本部分着重于如何将理论框架转化为可操作的工具，实现风险与控制的实时监控和有效沟通。 第五章：风险与控制的量化分析工具 5.1 风险矩阵的进阶应用：从定性分析到半定量分析，引入“可能性乘以影响”的加权模型，并针对不同风险类别（如市场风险、信用风险）采用不同的量化指标。 5.2 关键绩效指标（KPI）与关键风险指标（KRI）的联动分析：建立预警机制，例如，当客户投诉率（KPI）超出阈值时，自动触发对销售流程控制有效性的复核（KRI）。 5.3 压力测试与情景模拟：针对极端但可能发生的事件（如核心供应商破产、汇率剧烈波动），评估现有控制体系的抵抗力。 第六章：治理、文化与透明化沟通 6.1 董事会与风险管理委员会的职责划分：明确“监督者”（董事会）与“执行者”（管理层）在风险管理中的角色定位与问责机制。 6.2 培育风险意识的企业文化：探讨如何通过培训、激励机制和高层以身作则，使风险思维内化为员工的日常行为习惯。 6.3 整合报告：如何将风险状况、内控评估结果与企业绩效报告整合，向外部投资者提供统一、清晰的治理视角。 结语：面向未来的弹性组织 本书最后强调，一个成功的风险管理和内部控制体系，其终极目标是打造一个具有高度“组织弹性”（Organizational Resilience）的实体——能够快速吸收冲击、及时适应变化、并从危机中学习和成长的组织。它不是静止的文档，而是持续演进的运营哲学。 本书的特色： 深度聚焦风险价值链： 详细阐述风险识别、评估、应对、监测的全生命周期管理。 实战导向的工具箱： 提供了大量流程图模板、KRI/KPI设计案例、控制测试清单的实操指导。 超越合规的视野： 鼓励读者将风险管理提升至战略决策的高度，助力企业在不确定性中寻找增长机会。 适用读者： 企业董事会成员及高层管理者 首席风险官（CRO）、首席财务官（CFO） 内部控制部门、合规部门负责人 渴望从实践层面掌握ERM和内部控制体系搭建的专业人士 关注企业治理结构与持续经营能力的研究人员与学生

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

我尝试过市面上几本不同的入门书籍，但大多都陷入了陷入了那种“百科全书式”的堆砌，内容庞杂，缺乏主线。然而，这本厚厚的书却展现出惊人的逻辑梳理能力。它非常清晰地勾勒出了整个专业知识体系的“骨架”，让你能迅速把握住核心脉络。特别是关于职业道德与独立性的探讨那部分，我印象非常深刻。作者没有简单地罗列那些死板的规范，而是深入剖析了在实际工作中，面对利益冲突时，审计人员可能面临的心理博弈和决策困境。这部分内容写得非常有力量，它不仅仅是在教授“做什么”，更是在塑造“如何成为一个正直的专业人士”的职业观。书中很多讨论都非常深入且具有前瞻性，比如提及了技术进步对传统审计工作流程带来的颠覆性影响，这让我意识到，学习基础知识的同时，也必须保持对行业未来趋势的敏感度。整本书的语言风格是那种沉稳而富有节奏感的，读起来不会让人感到沉闷，反而会激发你对知识深挖的欲望。可以说，它成功地平衡了广度和深度，既保证了初学者能建立起完整的知识框架，又提供了足够的细节来支撑更高级别的理解。

评分☆☆☆☆☆

读完这本书后，我最大的感受是，它彻底改变了我对“审计”这一职业的刻板印象。在接触这本书之前，我总觉得这是一份枯燥乏味、只负责找茬的工作。然而，书中详尽地描述了审计如何作为市场经济的“润滑剂”和“信息质量的守护者”所扮演的关键角色。作者用非常清晰的逻辑论证了为什么独立、公正的专业意见对投资者和整个社会信任体系至关重要。其中关于风险评估的部分，我深感震撼，它不再是简单的风险清单罗列，而是教会我们如何建立一套系统性的思维框架去预判和应对不确定性。书中的语言风格非常强调“专业判断”的重要性，反复提醒读者，规范是基础，但最终的决策依赖于个人的专业素养和职业怀疑态度。这让我认识到，这门学科的核心魅力在于其对逻辑推理能力和职业道德的严苛要求。可以说，这本书不仅是一本知识读本，更像是一部职业精神的启蒙之作，它激发了我对成为一名优秀专业人员的强烈愿望，为我指明了从“知道”到“做到”的实践路径。

评分☆☆☆☆☆

这本书的排版实在是太友好了，简直是为我们这些“文本恐惧症患者”量身定制的。字体大小适中，行距留得恰到好处，即便是长时间阅读也不会觉得眼睛疲劳。最让我惊喜的是，它在关键术语的解释上做得非常到位。很多教科书只是简单地给出一个定义，然后就让你自己去琢磨了，这本书却不同，它会在首次出现专业名词时，用一种非常口语化但又不失准确性的方式进行侧面解释，有时候还会用一个生活中的小例子来类比，比如解释“重要性原则”时，作者竟然拿做饭放盐做比方，真是太绝了！这种接地气的讲解方式，让我感觉作者真正站在读者的角度思考问题，而不是高高在上地灌输知识。此外，书中每章节末尾的“自测与反思”环节设计得非常巧妙，它不是那种标准的填空题或选择题，更多的是一些开放性的思考题，引导你去辩论和权衡不同处理方式的优劣，这极大地锻炼了我的独立思考能力。这本书的价值远超出了其作为基础教材的定位，它更像是一本思维训练手册，让我学会了如何像一个专业的审视者那样去提问和分析问题。说实话，我之前对这个领域感到非常畏惧，但这本书的阅读体验让我信心倍增，感觉自己已经迈出了坚实的第一步。

评分☆☆☆☆☆

这本书的配套资源非常丰富，这一点我必须强调。虽然我主要关注的是纸质书的内容，但侧边栏经常提示我可以在线获取一些额外的案例分析视频和互动习题。这使得学习不再是单向的输入，而变成了一个多维度的互动过程。我特别欣赏作者在案例选择上的独到眼光，很多案例都不是那些陈旧的、教科书式的例子，而是结合了近年来一些新兴行业或国际热点事件进行改编或分析的，这让所学的知识立刻具备了时效性和实用性。比如，书中对“穿行测试”的讲解，不仅有流程图，还有一段简短的动画演示链接，我扫了一眼，瞬间就明白了以往需要反复阅读几遍才能理解的操作步骤。这种将传统知识与现代多媒体教学方法结合的做法，极大地提升了学习效率。对于我这种习惯于通过实践来巩固理论的学习者来说，这种“纸质+数字”的混合学习模式简直是太贴心了。这本书真正体现了“与时俱进”的教育理念，确保读者学到的不是过时的知识，而是能应对未来挑战的工具箱。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧设计和纸张手感都非常不错，拿到手里沉甸甸的，让人感觉内容一定很扎实。我尤其喜欢封面那种简洁又不失专业的设计风格，没有那些花里胡哨的图案，一眼就能看出这是一本严肃的学习资料。刚翻开目录的时候，我就被它清晰的逻辑结构所吸引。作者似乎非常懂得初学者的痛点，将复杂的概念拆解得井井有条，从最基本的会计恒等式讲起，一步步过渡到报表分析，整个阅读体验非常顺畅。我记得其中有一章专门讲解了舞弊的常见手法，那部分写得特别生动，引用了几个真实的案例，让我对“风险导向审计”有了更直观的理解，而不是停留在书本的定义上。而且，书中的插图和图表制作得非常精良，很多流程图画得一看就懂，极大地降低了理解难度。虽然这是一本基础知识的书籍，但它并没有为了追求“基础”而牺牲深度，很多地方的论述都非常到位，为后续深入学习其他专业课程打下了坚实的理论基础。我可以肯定地说，对于刚踏入财务或会计领域的学生来说，这本书绝对是案头必备的宝典，它不仅仅是知识的搬运工，更像是一位循循善诱的导师，引领着我们探索这个专业领域的奥秘。 读完前几章后，我对这个学科的兴趣一下子被点燃了，感觉不再是对着一堆枯燥数字发愁，而是开始用一种全新的、充满批判性的眼光去看待企业的财务信息了。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆