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出版者:California Continuing Education of Bar

作者:J. Patrick Whaley

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:1998-01

价格:USD 179.00

装帧:Hardcover

isbn号码:9780762601776

丛书系列:

图书标签:

• California Nonprofit Law
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法律实务指南：加州非营利性组织的公司事务管理 一本面向专业人士的详尽操作手册，提供建立、运营和维持加州非营利性公司合规性的一切所需知识。 本书并非一本关于非营利组织战略规划、筹款技巧或是项目评估的指导书籍。相反，它是一部为那些负责处理加州非营利性公司法律事务的专业人士量身打造的实践性工具书。无论您是经验丰富的公司律师、专注于非营利性领域的注册会计师，还是机构内部的合规官员，抑或是新近被委任为公司秘书的董事会成员，本书都将为您提供清晰、详尽的操作步骤和深刻的法律洞察，确保您的非营利性组织在加州法律框架内合法、有效地运作。 本书的核心在于解构加州非营利性公司法在实践中的具体应用。我们深入探讨了从公司章程的制定与修改，到董事会及成员的权责划分，再到年度报告及其他强制性披露文件的提交等一系列关键环节。每一部分都旨在提供可操作的建议和详尽的指导，帮助您规避潜在的法律风险，提升组织的治理水平。 第一部分：组织与设立——奠定合规基石 在非营利性组织的生命周期中，其设立阶段无疑是最为关键的一步。本书将首先详细阐述在加州设立非营利性公司所需的全部法律程序。这包括对《加州非营利公司法》的深入解读，以及相关联邦税收法规（特别是美国国内税收法典第501(c)(3)条）对组织的设立和运作可能产生的影响。 公司章程的起草与备案： 我们将提供模板化的章程范本，并逐条分析每一条款的法律含义和实际操作中的考量。这包括明确公司的宗旨、分类（例如公共慈善机构、会员组织等）、股本（或无股本）、公司名称、注册代理人、以及董事会成员的初始构成等。我们将详细讲解如何根据组织的具体情况，在法律框架内最大程度地实现其章程的灵活性和准确性，避免潜在的歧义和未来的纠纷。 申请联邦税收豁免（501(c)(3)）： 获得联邦税收豁免是大多数非营利组织得以运营的关键。本书将详细介绍IRS（美国国内税收服务局）的Form 1023（及其相关的补充表格）的填写指南，包括如何清晰、准确地描述组织的宗旨、活动、财务状况以及如何证明其符合IRS关于慈善、教育、宗教等豁免资格的要求。我们将解析常见的申请陷阱，并提供提高申请成功率的策略。 州级税收豁免与注册： 除了联邦层面的税收豁免，加州也有其自身的税收豁免和注册要求。本书将引导您完成加州税务局（FTB）的相应申请流程，以及在加州总检察长办公室（Attorney General's Registry of Charitable Trusts）进行注册的必要性，特别是对于接受公众捐赠的组织。 公司登记与合规： 我们将指导您完成在加州州务卿（Secretary of State）处的公司登记，并解释如何及时更新注册代理人和公司地址信息，确保公司始终保持有效的法律状态。 第二部分：公司治理——高效运作的法律框架 有效的公司治理是确保非营利性组织长期稳定发展的重要保障。本书将深入探讨加州法律对非营利性组织治理的各项要求。 董事会的职责与义务： 我们将详细阐述董事会成员的信托义务（Duty of Loyalty）和审慎义务（Duty of Care），以及他们应如何履行监督、战略规划、财务审批和风险管理等关键职能。本书将分析董事会会议的召开程序、表决规则、会议记录的撰写要求，以及如何处理潜在的利益冲突。 成员的权利与义务（如适用）： 对于会员制的非营利性组织，本书将阐释成员的权利，例如参与表决、选举董事会成员以及查阅公司记录的权利，同时也会说明成员应承担的义务。 内部政策与程序的制定： 合规运营离不开健全的内部政策。本书将指导您制定和实施一系列关键政策，包括但不限于：行为准则、利益冲突政策、捐赠接受政策、信息披露政策、以及员工招聘与管理政策等。我们将强调这些政策应如何与加州法律以及组织的宗旨相契合，并如何有效执行。 年度报告与披露： 加州法律要求非营利性组织每年向州务卿提交年度报告，并可能需要向总检察长提交其他信息。本书将详细列出各项报告的提交截止日期、所需表格以及填写要点，确保组织及时履行其披露义务，避免罚款和信誉受损。 第三部分：财务管理与合规——保障组织的健康发展 非营利性组织的财务健康是其履行使命的基石，而法律合规是保障财务健康的关键。本书将聚焦于加州非营利性组织的财务管理和相关法律要求。 会计准则与财务报告： 本书将简要介绍非营利性组织适用的会计准则（如GAAP），并重点讲解年度财务报表的编制要求，包括净资产变动表、收入/支出表等。 联邦年度信息申报（Form 990）： 获得501(c)(3)豁免的组织必须每年向IRS提交Form 990系列表格。本书将详细解析不同版本的Form 990（990-EZ, 990, 990-PF）的填写要点，特别是关于收入、支出、资产负债、薪酬披露以及组织活动的具体信息。我们将强调Form 990不仅仅是税务申报文件，更是组织向公众展示其透明度和问责制的重要工具。 慈善募捐的法律要求： 本书将深入探讨在加州进行慈善募捐的各项法律规定，包括注册要求、募捐者合同、捐赠者披露义务以及募捐活动的审计要求。我们将重点关注《加州慈善捐赠者保护法》等关键法规，帮助组织合法、诚信地开展募捐活动。 合同审查与管理： 非营利性组织在运营过程中会涉及各种合同，如租赁协议、服务合同、雇佣合同等。本书将提供合同审查的基本原则，并提示在起草和签署合同时需要注意的关键法律条款，以保护组织的合法权益。 第四部分：特殊议题与风险管理——应对复杂挑战 除了日常的合规事务，非营利性组织在特定情况下还需要应对更加复杂的法律问题。本书将触及一些重要的特殊议题。 合并、解散与清算： 本书将详细说明非营利性组织在考虑合并、解散或清算时应遵循的法律程序，包括董事会决议、成员批准（如适用）、资产分配以及向相关政府机构提交的报告。 知识产权保护： 组织拥有的商标、版权、专利等知识产权，需要得到有效的保护。本书将提供关于如何识别、注册和保护组织知识产权的基本指导。 员工关系与劳动法： 非营利性组织也需要遵守劳动法相关规定。本书将简要介绍在招聘、薪酬、福利、解雇等方面需要注意的法律要求。 保险与风险规避： 充分的保险能够有效分担组织运营中的风险。本书将提及非营利性组织通常需要购买的保险类型，例如责任险、董事会责任险等。 本书的独特价值： 与一般性的法律书籍不同，本书专注于加州非营利性公司的具体法律实践。我们避免了冗长的理论阐述，而是将重点放在“如何做”上。书中包含大量的实例分析、操作清单和提示，旨在帮助读者快速掌握核心要点，并将其应用于实际工作中。此外，本书的语言力求严谨而清晰，避免使用过多的法律术语，确保所有读者都能理解并有效利用其中的信息。 通过阅读本书，您将能够： 建立符合加州法律要求的非营利性公司。 确保组织的治理结构健全、运作合规。 有效管理组织的财务，满足各项申报和披露要求。 规避潜在的法律风险，提升组织的公信力和可持续发展能力。 总之，本书是加州非营利性组织法律实务领域的权威指南，为您提供了一套完整的框架，帮助您自信、高效地处理公司事务，从而更好地专注于实现组织的崇高使命。

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这本书的排版和索引系统也值得称赞，这对于需要快速查阅特定法规条文的专业人士来说，简直是救命稻草。我常常在紧急会议前，能在几秒钟内定位到关于“资产限制”或“解散程序”的具体条款。更不用说，它不仅仅局限于静态的法律条文，还非常前瞻性地讨论了数字时代对非营利组织信息安全和数据隐私（尤其是涉及到捐助者敏感信息时）带来的新兴法律挑战。这表明作者并非停留在对过时法规的简单解读，而是真正站在了行业前沿。读完后，我有一种强烈的感受：这本书是面向未来的。它为你打下了坚实的法律地基，让你在面对不断变化的社会环境和监管风向时，拥有了足够的自信和知识储备去从容应对，而不是被动地被法规推着走。它不仅仅是“顾问”，更像是一位永不休止的、值得信赖的法律导师。

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我不得不说，这本书的语言风格充满了沉稳的力量感。它没有使用那种浮夸的、承诺“一小时内成为专家”的营销口吻，而是用一种近乎冷静的、实事求是的态度，展示了非营利组织运营的真实难度与深度。对于一个长期在非营利部门摸爬滚打的从业者而言，最怕的就是那种纸上谈兵的理论。这本书最打动我的地方，是它对“冲突解决机制”的深入探讨。它清晰地勾勒出，当董事会内部出现意见分歧，或者与主要捐赠人产生摩擦时，应当遵循的程序正义。特别是关于如何起草一份既能保护组织核心使命、又能有效约束个别成员行为的内部规章，作者给出的建议极富智慧，充满了对人情世故的深刻洞察，这绝非简单的法律条文组合就能达到的效果。它更像是一本关于“组织哲学”与“法律框架”相结合的指南，强调了在追求法律合规的同时，绝不能牺牲组织的社会使命。

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阅读这本书的过程，与其说是学习，不如说是一场与复杂官僚体系的深度对话。我特别欣赏作者在处理“公共利益实体”与“私人利益实体”界限划分时的精妙笔触。对于初创非营利组织来说，如何在初始章程中就埋下合规的伏笔，以确保未来几十年都能顺利通过501(c)(3)认证，这常常是令人头疼的起点。而这本书提供了一套近乎完美的风险规避蓝图。它用大量的案例分析来佐证观点，那些案例并非遥远的联邦判例，而是非常贴合加州地方环境的实际纠纷，这使得所有指导建议都具有极强的落地性。比如，关于年度披露文件的准备，它不仅提到了截止日期，还详细说明了不同类型组织在信息公开上的细微差别，甚至连电子提交系统的操作界面变化，都有所提及，这简直是细致到了偏执的程度，但对于我们这些需要对审计负责的人来说，正是这种“偏执”提供了最大的安全感。它成功地将原本让人望而却步的法律文件，转化成了一份可操作的、富有前瞻性的项目管理清单。

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初拿到这本书时，我正处于一个关键的转型期，组织需要从一个小型社区互助团体过渡到一个拥有正式员工和外部资金的大型机构。这个过程带来了全新的监管压力，尤其是关于雇佣法和合同签订的合规问题。这本书在专门章节中，对加州严格的劳动法如何交叉影响到非营利机构的管理层和志愿者关系进行了详尽的梳理，这一点是其他泛泛而谈的指南完全无法比拟的。作者对“志愿者与雇员界定”的分析，简直是神来之笔，避免了我们因为错误分类而可能招致的巨额罚款。此外，书中对于不同规模的融资活动（从小型本地筹款到大型基金会拨款）所对应的法律文件准备和尽职调查流程的差异化处理，也体现了极高的专业水准。它不是提供一刀切的答案，而是教会读者如何根据自身组织的具体情况，量身定制合规策略。这种“定制化指导”的理念，让整本书的价值倍增。

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这本书的封面设计，首先就给我留下了一种既专业又略带古朴的印象，那种深沉的蓝色调，搭配上烫金的书名，立刻让人感觉这不是一本普通的指南，而是凝聚了大量实践经验的权威之作。我原本是抱着试试看的心态翻开的，因为处理加州非营利组织的法律事务，向来是件棘手且细节繁琐的工作。然而，我很快就被作者在梳理复杂法规时的清晰逻辑所折服。它没有像许多法律书籍那样堆砌晦涩的术语，而是像一位经验丰富的老律师在耳边循循善诱。尤其是关于董事会治理结构如何与州务卿的要求无缝对接的那一章，简直是教科书级别的梳理。作者不仅罗列了“应该做什么”，更深入地剖析了“为什么必须这样做”，这种对立法精神的把握，让我在实际操作中避免了许多可能出现的程序性错误。它让我对“信托责任”这一核心概念有了全新的、更具操作性的理解，而不是停留在理论层面上的空泛阐述。这本书的价值，在于它真的能将抽象的法律条文，转化为可执行的日常管理工具。

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