第一章 非貨幣性資産齣資入股
第一節 非貨幣性資産齣資入股的企業所得稅處理
一、2014年1月1日之前的企業所得稅處理
二、2014年1月1日之後的企業所得稅處理
三、居民企業以股權或者資産嚮境外投資的企業所得稅處理
第二節 非貨幣性資産齣資入股的個人所得稅處理
一、2011年1月4日之前非貨幣性資産投資增值暫不徵收個人所得稅
二、2011年2月之後部分稅務機關依據國傢稅務總局的個案批復徵稅
三、2015年4月1日之後適用分期納稅政策
第三節 技術入股的所得稅處理
一、技術入股所得稅遞延納稅政策的適用與操作
二、技術入股是否可以適用技術轉讓的減免企業所得稅優惠政策
第四節 非貨幣性資産齣資入股的增值稅處理
第五節 房地産齣資入股的土地增值稅處理
一、2006年3月2日之前的稅收政策與執行
二、2006年3月2日至2014年12月31日的稅收政策與執行
三、2015年1月1日至2019年2月的稅收政策與執行
第六節 房地産齣資入股的契稅處理
一、二級市場投資行為的契稅處理
二、土地一級市場中的國傢齣資入股行為的契稅處理
三、特定的同一投資主體內部投資行為免徵契稅
第七節 非貨幣性資産齣資入股的印花稅處理
一、投資入股協議（閤同）是否貼花
二、被投資企業的印花稅問題
第二章 企業改製上市及新三闆掛牌業務
第一節 國有企業公司製改製
一、什麼是國有企業公司製改製
二、國有企業公司製改製的稅務處理
第二節 有限責任公司改製為股份有限公司及後續轉增資本（股本）
一、股改的特徵和實質
二、股改業務公司層麵的稅務處理
三、股改業務股東層麵的稅務處理
第三節 國有企業改製上市
一、個案批復處理階段稅務處理
二、符閤條件的企業可以普遍適用階段稅務處理
第三章 企業融資業務
第一節 嚮金融企業直接融資的稅務處理
第二節 嚮非金融企業融資的稅務處理
一、嚮非關聯方企業藉款的稅務處理
二、嚮關聯方企業藉款的稅務處理
三、嚮自然人藉款支付利息的稅務處理
第三節 用於對外投資的藉款利息的稅務處理
第四節 統藉統還業務的稅務處理
一、統藉統還業務的增值稅處理
二、統藉統還業務的企業所得稅處理
第五節 明股實債方式融資的企業所得稅處理
第六節 永續債的企業所得稅處理
一、永續債的主要特徵
二、永續債的會計核算
三、永續債適用的企業所得稅政策的建議
第七節 無償提供資金使用的稅務處理
一、無償使用資金的增值稅處理
二、無償使用資金的企業所得稅處理
第八節 股東應繳資本未到位利息支齣的企業所得稅處理
第四章 並購重組業務
第一節 企業並購重組涉稅情況
一、稅收是並購重組交易中的重要成本
二、現實中並購重組稅收管理依然缺失
三、稅收管理的重要性和專業性要求設計並購重組方案時必須前置管理
四、並購重組稅收處理的政策導嚮
第二節 並購重組的稅務基本處理規則
一、企業並購重組的企業所得稅基本處理規則
二、並購重組的個人所得稅基本處理規則
三、企業並購重組的增值稅基本處理規則
四、企業並購重組的土地增值稅基本處理規則
五、企業並購重組的契稅基本處理規則
六、企業並購重組的印花稅基本處理規則
第三節 産業並購的稅務處理
一、産業並購方案設計對後續稅務處理的影響
二、企業所得稅的一般性稅務處理
三、企業所得稅的特殊性稅務處理
四、産業並購中的個人所得稅處理
五、産業並購中涉及的其他稅種問題
第四節 藉殼上市的稅務處理
一、藉殼上市的界定
二、藉殼上市的主要環節
三、不同模式下藉殼上市的稅務處理
第五節 中國概念股迴歸的稅務處理
一、中國概念股及迴歸的原因
二、中國概念股迴歸的主要操作程序及涉稅環節
三、轉讓境外公司股權的個人所得稅處理
四、境外非居民企業股東直接或者間接轉讓境內公司股權的企業所得稅處理
第六節 整體上市的稅務處理
一、整體上市的界定及宏觀政策導嚮
二、整體上市主要模式及稅務處理
第七節 業績補償（對賭）的所得稅處理
一、業績補償適用的資本市場監管法規
二、業績補償條款要解決的問題和交易實質
三、業績補償的會計處理
四、業績補償的企業所得稅處理
第八節 企業閤並的稅務處理
一、企業閤並的企業所得稅處理
二、企業閤並的個人所得稅處理
三、企業閤並的增值稅處理
四、企業閤並的土地增值稅處理
五、企業閤並的契稅處理
六、企業閤並的印花稅處理
第九節 企業分立的稅務處理
一、企業分立的企業所得稅處理
二、企業分立的個人所得稅處理
三、企業分立的增值稅處理
四、企業分立的土地增值稅處理
五、企業分立的契稅處理
六、企業分立的印花稅處理
第十節 資産收購的稅務處理
一、資産收購業務的企業所得稅處理
二、資産收購業務的增值稅處理
三、資産收購業務的土地增值稅處理
四、資産收購業務的契稅處理
第十一節 資産劃轉的稅務處理
一、資産劃轉的企業所得稅處理
二、企業之間資産劃轉的增值稅處理
三、企業之間資産劃轉的契稅處理
四、企業之間資産劃轉的土地增值稅處理
五、企業之間資産劃轉的印花稅處理
第十二節 政府嚮企業劃入資産的稅務處理
一、政府嚮企業劃入資産的企業所得稅處理
二、政府嚮企業劃入資産的契稅處理
第十三節 債務重組業務的稅務處理
一、債務重組的界定及特徵
二、債務重組的企業所得稅處理
三、債務重組的個人所得稅處理
四、債務重組的增值稅和土地增值稅處理
五、債務重組的契稅處理
六、債務重組的印花稅處理
第五章 限售股減持的稅務處理
第一節 限售股減持的增值稅處理
一、營業稅存在時各地執行差異較大
二、全麵營改增後政策明確
三、轉讓限售股行為徵收增值稅適用主體
四、納入增值稅徵收範圍的限售股具體範圍
五、轉讓限售股計算增值稅時買入價確認的問題
第二節 限售股減持的企業所得稅處理
一、特定環境下形成的持股主體轉讓限售股是否繳納企業所得稅
二、企業轉讓代個人持有的限售股的企業所得稅處理
三、企業在解禁前轉讓限售股的企業所得稅處理
第三節 限售股減持的個人所得稅處理
一、轉讓限售股徵收個人所得稅的背景
二、個人所得稅的納稅義務人和應納稅額的計算
第六章 公司與股東之間交易相關業務
第一節 非上市公司股權激勵的稅務處理
一、政策變化前非上市公司股權激勵稅收政策存在的問題
二、主要的政策規定和解決的問題
三、激勵標的在轉讓時按照“財産轉讓所得”項目徵稅引發的問題
四、適用於遞延納稅的股權激勵類型
五、遞延納稅政策適用的具體前置條件
六、政策中尚未列舉的股權激勵模式的稅務處理問題
七、享受遞延納稅政策在股權持有期間的轉股處理
八、處置遞延納稅的股權時的稅務處理問題
九、不符閤遞延納稅條件的股權激勵的個人所得稅處理
十、享受遞延納稅政策的備案與稅務機關徵管
第二節 股息性收益的稅務處理
一、股息性收益的企業所得稅處理
二、股息性收益的個人所得稅處理
第三節 權益性交易的稅務處理
一、權益性交易的具體錶現形式
二、權益性交易的會計處理
三、權益性交易的稅務處理
第四節 減資撤資和注銷清算的稅務處理
一、減資撤資的稅務處理
二、企業清算的稅務管理
附錄 本書重點法規文件簡稱和全稱對照錶
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收起)
