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出版者:

作者:钱逢胜

出品人:

页数:382

译者:

出版时间:2001-9-1

价格:20.00元

装帧:精装(无盘)

isbn号码:9787810495783

丛书系列:

图书标签:

• 财务
• 商业银行
• 会计
• 金融
• 银行业务
• 财务管理
• 会计学
• 金融会计
• 银行会计
• 风险管理
• 内部控制

《金融机构风险管理：策略与实践》 在瞬息万变的全球经济环境中，金融机构面临着前所未有的挑战与机遇。从市场风险、信用风险到操作风险、流动性风险，以及新兴的合规风险和声誉风险，风险管理已成为金融机构生存与发展的生命线。本书《金融机构风险管理：策略与实践》深入剖析了现代金融机构所面临的各类风险，并系统地介绍了国际前沿的风险管理理论、工具和方法。 本书共分为六大部分，旨在为读者提供一个全面、深入且实用的风险管理框架。 第一部分：金融机构风险概览 本部分首先为读者建立起对金融机构风险管理的基本认知。我们将探讨风险的本质、种类及其在金融体系中的作用。重点将放在理解不同类型风险的特性，例如市场风险的波动性、信用风险的违约概率、操作风险的内部控制失效以及流动性风险的偿付能力危机。此外，还将简要回顾风险管理在金融危机中的角色演变，以及监管机构在推动风险管理实践中的重要性。通过对这些基础概念的梳理，读者能够理解为何健全的风险管理体系对于任何金融机构都至关重要。 第二部分：市场风险管理 市场风险是金融机构面临的最普遍的风险之一。本部分将深入探讨市场风险的度量、监测和管理。我们将详细介绍VaR（Value at Risk）模型、压力测试以及情景分析等核心风险度量工具，并分析它们在不同市场环境下的适用性与局限性。在管理策略方面，本书将聚焦于套期保值、衍生品运用以及资产负债管理等具体手段，旨在帮助读者构建有效的风险对冲和控制机制。同时，还会讨论利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险等具体市场风险的特征及应对策略。 第三部分：信用风险管理 信用风险是银行等信贷机构的核心风险。本部分将详尽阐述信用风险的评估、定价和管理。我们将从微观层面分析借款人的信用评估方法，包括财务报表分析、信用评分模型和定性评估技术。在宏观层面，本书将讨论行业风险、国家风险以及系统性信用风险的识别与管理。对于信用风险的管理，我们将重点介绍信贷审批流程、抵押品管理、贷款组合管理以及不良贷款处置等关键环节，并介绍巴塞尔协议等国际监管框架对信用风险管理的要求。 第四部分：操作风险与流动性风险管理 除了市场风险和信用风险，操作风险和流动性风险同样不容忽视。本部分将系统性地讲解这两类风险的识别、评估和控制。操作风险涵盖了人员、系统、流程或外部事件造成的损失，本书将探讨如何通过内部控制、合规管理、业务连续性计划和IT安全保障来降低操作风险。流动性风险则关系到金融机构的生存能力，我们将深入分析流动性风险的来源、度量指标（如流动性覆盖率LCR、净稳定资金比例NSFR）以及管理策略，包括流动性缓冲、融资多元化和应急融资计划。 第五部分：综合风险管理与公司治理 有效的风险管理需要一个整合的框架和强有力的公司治理支持。本部分将探讨如何将各类风险进行整合管理，构建全面的风险偏好声明和风险管理政策。我们将重点关注风险委员会的设立、风险计量模型的选择与验证、内部审计的角色以及风险文化建设。此外，本书还将深入分析巴塞尔新资本协议（如巴塞尔III）等监管要求对金融机构风险管理资本充足性、杠杆率和流动性监管的影响，并强调董事会和高级管理层在风险管理中的责任。 第六部分：新兴风险与未来展望 随着科技的进步和市场环境的变化，金融机构还面临着新的风险挑战。本部分将对网络安全风险、声誉风险、气候变化相关风险以及金融科技（FinTech）带来的潜在风险进行前瞻性分析。我们将探讨如何识别、评估和管理这些新兴风险，以及金融机构如何适应数字化转型和监管变革带来的影响。本书最后还将对未来金融机构风险管理的发展趋势进行展望，包括大数据、人工智能在风险管理中的应用，以及更加强调环境、社会和治理（ESG）因素在风险评估中的重要性。 《金融机构风险管理：策略与实践》是一本面向金融机构从业人员、监管机构官员、金融专业学生以及对金融风险管理感兴趣的读者的综合性指南。本书力求在理论深度和实践可操作性之间取得平衡，通过丰富的案例分析和前沿的研究成果，帮助读者掌握识别、度量、监控和控制各类金融风险的核心能力，从而在复杂多变的金融环境中稳健经营，实现可持续发展。

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我一直认为，要理解一个国家的经济状况，就必须理解其金融体系的核心。这本书恰恰提供了一个绝佳的切入点。商业银行作为金融体系的“血脉”，其会计处理方式直接反映了经济活动的真实状况。作者通过对银行各项业务的账务处理进行详尽讲解，让我得以从数字层面理解经济周期是如何影响银行的盈利和风险的。例如，在经济上行期，贷款需求旺盛，银行利润可能大幅增长，但潜在的信用风险也在积累；而在经济下行期，不良贷款可能激增，银行面临巨大的经营压力。书中的案例分析，更是生动地展示了这些理论是如何在实践中体现的。我开始意识到，银行的财务报表不仅仅是简单的数字罗列，更是经济健康状况的晴雨表。通过解读这些报表，我们可以洞察到经济中的一些深层问题，也能够对未来的经济走势做出一些初步的判断。这本书为我提供了一种新的观察经济的视角，让我觉得受益匪浅。

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一直以来，我总觉得会计知识离我比较遥远，甚至有些枯燥。但这本书的出现，彻底颠覆了我的这种看法。作者用一种非常平易近人的方式，将复杂的商业银行会计知识娓娓道来。他并没有上来就抛出一堆专业术语，而是从基础概念入手，逐步深入。我特别喜欢书中对银行资产端和负债端各个科目的详细解释，比如存款的种类、贷款的分类、债券的投资等，都结合了实际业务场景，让我更容易理解。而且，书中还穿插了一些关于银行发展历史和行业趋势的介绍，这使得阅读过程不再单调。更让我惊喜的是，它还涉及到一些关于金融科技对银行会计的影响，比如电子化交易、大数据分析在风险控制中的应用等。这让我觉得这本书不仅具有理论深度，也紧跟时代步伐。读完这本书，我感觉自己对银行的运作有了一个全新的认识，不再觉得会计是冰冷的数字，而是连接着实际经济活动和金融决策的桥梁。

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我是一名对公司治理和内部控制感兴趣的研究者，一直试图理解不同类型组织的运作模式。这本书虽然聚焦于商业银行，但其在风险管理和内部控制方面的论述，为我提供了宝贵的借鉴。银行作为高度规制和高风险的行业，其内部控制体系的严谨性毋庸置疑。书中对风险识别、评估、计量和缓释的各个环节的细致描绘，以及对各类风险（信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等）的会计处理方式的讲解，让我看到了一个成熟的风险管理框架是如何运作的。我尤其对书中关于监管指标（如资本充足率、流动性覆盖率等）的介绍印象深刻，这些指标不仅是银行稳健经营的“生命线”，也是衡量银行合规性和风险承受能力的重要标尺。从会计的角度理解这些指标，让我对银行的稳健经营有了更清晰的认知，也对其他行业的内部控制建设提供了一定的启示，即精细化的会计核算和严格的风险管控是企业持续发展的重要基石。

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我一直对资本市场和投资分析有着浓厚的兴趣，但总觉得理论知识与实际操作之间存在一道鸿沟。这本书在某种程度上填补了我的认知空白。它并没有直接教我如何选股或预测市场，而是从商业银行这个金融中介的视角，向我展示了资金是如何在经济体中流动的。通过对银行的资产、负债、所有者权益等会计要素的详细阐述，我才真正理解了银行的盈利模式是如何建立的。比如，存款利率、贷款利率的博弈，中间业务收入的多样性，以及风险管理对银行盈利能力的关键影响。书中关于金融衍生品和表外业务的讲解，更是让我认识到现代银行业务的复杂性和创新性。我开始能够从一个更宏观的角度去理解宏观经济政策对银行经营的影响，也能从微观层面分析不同类型银行的竞争优势和劣势。这本书并非一本教科书式的枯燥读物，而是通过深入浅出的方式，将复杂的金融概念与日常的银行活动紧密联系起来，让我从中受益匪浅。

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一直以来，我对金融市场的运作机制充满好奇，尤其是那些隐藏在数字背后的逻辑。这本书虽然名为《商业银行会计》，但我发现它远不止于此。它像一个精密的放大镜，让我们得以窥探商业银行的核心业务流程。从存款的吸纳与管理，到贷款的发放与风险控制，再到各种中间业务的开展，作者都用清晰的语言和生动的案例进行了剖析。我尤其喜欢它对于信贷资产质量的分析部分，它不仅讲解了不良贷款的形成原因，还深入探讨了拨备计提的科学方法，以及如何通过重组、清收等多种手段来化解风险。这让我对银行的资产负债管理有了更深刻的理解，也让我认识到，会计不仅仅是记账，更是一种对业务和风险的深刻洞察。书中的图表和附录也极具参考价值，为我理解复杂的会计处理提供了直观的辅助。即使我不是银行从业人员，通过阅读此书，也能对现代金融体系中的一个重要参与者——商业银行，有一个立体而全面的认识，这无疑拓展了我的视野。

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