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出版者:机械工业出版社

作者:黄英

出品人:

页数:284

译者:

出版时间:2003-1-1

价格:33.00

装帧:平装（带盘）

isbn号码:9787111112433

丛书系列:

图书标签:

• Excel
• 财务
• 实例
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• 2002
• 办公软件
• 教程
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• 数据分析
• 实用

财务精英的秘密武器：企业级财务管理与分析实战 本书聚焦于现代企业财务管理的前沿理念、复杂业务场景的实操技巧以及如何利用尖端工具进行深度数据驱动的决策支持。它不是一本基础软件操作手册，而是致力于培养具备战略眼光和精湛分析能力的财务专才的进阶指南。 --- 第一部分：新时代企业财务战略与风险管控 本部分深入探讨了在全球化和数字化浪潮下，企业财务部门面临的结构性变革与战略定位重塑。我们不再满足于仅仅记录历史数据，而是要成为驱动企业增长的引擎。 第一章：超越报表——财务的战略角色转型 1.1 价值驱动型财务（Value-Driven Finance）： 如何将财务职能从成本中心转变为利润和价值创造中心。讨论建立清晰的价值驱动指标体系（如EVA、ROIC）并将其融入日常预算和绩效考核。 1.2 业务伙伴关系（Business Partnering）： 财务人员如何深入一线业务部门，理解运营逻辑，提供前瞻性的商业洞察，而非仅仅是事后报告。实战案例分析：如何协助销售团队优化定价策略，或协助供应链部门降低库存成本。 1.3 敏捷财务（Agile Finance）： 应对市场快速变化，构建能够快速响应、灵活调整的财务规划与分析（FP&A）体系。引入滚动预测（Rolling Forecast）的实施方法论，取代僵硬的年度预算。 第二章：全球化背景下的税务筹划与合规挑战 2.1 国际税务前沿： 深入解析BEPS（税基侵蚀和利润转移）行动计划对跨国企业的具体影响。重点讲解常设机构（PE）认定的最新趋势和应对策略。 2.2 转移定价实务： 以OECD准则为基础，详细拆解可比非受限交易法（CUP）、再销售价格法（RPM）等五种方法的实际应用场景、数据搜集与文档准备规范。提供复杂关联交易的定价模型构建思路。 2.3 汇率风险管理： 运用金融衍生工具（远期合约、期权）进行套期保值操作的量化分析。构建有效的净汇兑敞口测算模型，并评估不同套保策略的成本效益比。 第三章：企业全面风险管理（ERM）框架构建 3.1 风险识别与量化： 介绍COSO ERM框架的最新迭代，重点讲解如何识别战略风险、运营风险、财务风险和合规风险。应用情景分析（Scenario Analysis）和压力测试（Stress Testing）技术对风险敞口进行量化。 3.2 内部控制的精益化： 如何设计既能有效防范舞弊，又不过度增加运营负担的内控流程。强调基于流程的自动化控制点嵌入（Control by Design）。 3.3 舞弊侦测与预防： 结合大数据分析技术，识别交易数据中的异常模式和红旗指标（Red Flags）。探讨利用Benford's Law等统计学工具辅助审计发现。 --- 第二部分：高级财务分析与数据驱动的决策支持 本部分侧重于超越传统财务报表阅读，利用高级统计方法和数据可视化技术，从海量数据中提取可执行的商业智能。 第四章：精细化成本管理与盈利能力分析 4.1 作业成本法（ABC）的深度应用： 如何设计合理的作业驱动因素（Cost Drivers），以及如何通过ABC模型识别高价值和低价值活动，指导资源优化配置。 4.2 边际贡献与盈亏平衡点（BEP）的动态分析： 引入多产品、多销路场景下的BEP模型，并结合时间维度分析其敏感性。 4.3 客户盈利能力管理（CPM）： 采用基于活动的分析方法，精确核算获取、服务和维护不同客户群体的真实成本，指导销售渠道和客户组合优化。 第五章：企业估值与资本结构优化实务 5.1 贴现现金流（DCF）模型的优化： 详述如何精确估计自由现金流（FCFF/FCFE），特别是如何合理预测营运资本变动。重点讲解加权平均资本成本（WACC）中股权成本和债务成本的实际测算方法，避免教科书式的理想化处理。 5.2 相对估值法的选择与校准： 深入分析可比公司分析（Comparable Company Analysis, CCA）和可比交易分析（Precedent Transaction Analysis, PTA）中，乘数选择（P/E, EV/EBITDA, P/S）的行业特点和阶段性差异。 5.3 资本结构的弹性设计： 分析不同资本成本下的最优资本结构范围。探讨杠杆对企业价值的影响，以及在不同宏观经济环境下，如何灵活调整债务与股权融资的比例。 第六章：财务数据可视化与叙事（Data Storytelling） 6.1 从数据到洞察： 掌握高级数据可视化工具的核心原理，设计能够清晰传达复杂财务信息的图表类型（如瀑布图用于解释利润变化，桑基图用于展示资金流向）。 6.2 构建交互式财务仪表板（Dashboards）： 讲解如何设计面向不同受众（CEO、业务经理、投资者）的定制化仪表板，实现关键绩效指标（KPIs）的实时监控。 6.3 财务报告的叙事逻辑： 强调“为什么”比“是什么”更重要。学习如何将枯燥的数字转化为具有说服力的商业故事，引导管理层做出明智决策。 --- 第三部分：数字化转型与未来财务系统集成 本部分探讨信息技术如何重塑财务流程，关注企业资源计划（ERP）系统的深度应用、流程自动化和新兴技术的集成。 第七章：ERP系统中的财务模块深度配置与集成 7.1 总账（GL）与核心流程的映射： 详细解析集团财务架构下，跨司法管辖区的科目表设计、集团合并报表设置的复杂性。 7.2 成本模块的集成优化： 如何确保采购、生产和销售模块的数据能无缝、准确地流入成本核算系统，减少手工调整。 7.3 财务系统实施与数据迁移的风险控制： 总结大型系统升级项目中，财务数据验证、旧系统数据清洗和新系统并行测试的最佳实践。 第八章：流程自动化（RPA）与人工智能在财务中的应用 8.1 财务机器人流程自动化（RPA）的实施蓝图： 识别高频、重复性强的财务任务（如发票匹配、银行对账、月结分录录入），并设计RPA机器人的构建流程。 8.2 预测分析与机器学习的结合： 探讨如何利用机器学习模型改进应收账款坏账准备的预测准确性，以及利用算法优化现金流预测的精度。 8.3 区块链技术在供应链金融中的潜力： 分析分布式账本技术如何提高交易透明度、加速应收账款周转，并降低供应链融资中的信用风险。 本书适合对象： 具有中级以上财务基础，希望从职能执行者向业务战略顾问转型的财务经理、财务总监（CFO）候选人、企业战略规划人员，以及需要深入理解企业运营驱动因素的业务部门高层管理者。掌握本书内容，意味着您将站在财务领域的最前沿，成为驱动企业长期成功的关键力量。

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这本书的封面设计得相当朴实，那种带着点年代感的蓝色和银灰色搭配，让我想起了很多年前刚接触电脑时的感觉。我本来是冲着“Excel 2002”这个版本来的，想着能不能找到一些非常基础、针对那个特定软件版本的操作技巧。然而，当我翻开目录时，心里咯噔一下，发现内容似乎更侧重于“财务应用”的实战案例，而不是单纯的软件功能介绍。比如，里面有一大章专门讲如何构建现金流量预测模型，那复杂的公式和引用逻辑，对于一个只是想快速学会VLOOKUP函数的新手来说，简直是天书。我本来期望看到的是如何利用2002版本里那些经典的菜单和工具栏快速完成简单报表，比如工资表或者简单的销售汇总，但书里提供的案例，比如“跨年度税务筹划的敏感性分析”，需要的软件功能和数据处理深度，远超我目前的需求。整本书的案例都有点偏向于大型企业的财务分析，细节之处的讲解过于跳跃，像是直接把一个成熟的财务人员的工作流程塞给了我，我得花大量时间去理解那些财务术语背后的Excel实现路径，而不是直接学习软件本身。它更像是一本高级财务分析教材的附带练习册，而不是一本面向广大Excel用户的入门或进阶指南。

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这本书的语言风格非常学术化，用词考究，但缺乏亲和力。阅读起来，就像是在啃一本大学教材的习题解析，充满了专业术语的堆砌。比如，在讲解如何优化数据透视表性能时，它没有用“拖拽”“筛选”这类直观的词汇，而是大量使用了“维度固化”“数据立方体重塑”之类的表达。我花了很大精力去理解这些术语在Excel界面的具体对应操作。而且，全书几乎没有穿插任何作者个人的经验分享或者“小窍门”，比如“如果你的数据源包含合并单元格，请注意XX问题”这样实用到扎心的小贴士，这本书的内容都是标准化的、理论上无懈可击的步骤。这种“完美主义”的编写风格，虽然保证了内容的准确性，却大大降低了阅读的趣味性和实操的灵活性。我更希望看到一些非教科书式的表达，能让我感觉自己是在和一个经验丰富的同事一起探讨工作，而不是在研读一份标准操作规程（SOP）。

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关于这本书的“百分百”承诺，我持保留态度。虽然实例数量看起来很多，但很多实例之间的关联性不强，更像是不同财务场景的独立测试用例的集合。例如，前一章还在讲固定资产核算，后一章立刻跳到企业并购中的估值模型，中间缺乏一个平滑的过渡，让人感觉知识体系有些零散。我期待的是一个循序渐进、由浅入深的学习路径，比如先学基础函数，再学数据管理，最后进阶到财务建模。这本书似乎直接跳到了“财务建模”这个终点，然后往回堆砌所需的技术。很多实例的“精彩”之处，往往依赖于读者对2002版Excel中某些特定功能的深入理解，而这些功能恰恰是这本书没有作为重点讲解的部分。如果你是一个资深的Excel用户，这本书或许能给你提供一些财务应用的参考模板；但对于大多数希望通过它来提升Excel技能的读者来说，它更像是一个“高级应用案例集”，而不是一本能系统性提升操作能力的学习指南。它太侧重于“应用结果”的展示，而忽略了“技能达成”的过程。

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最让我感到困惑的是，这本书的“精彩实例”似乎更强调“完整性”而非“易学性”。每一个实例都恨不得把一家公司从头到尾的财务流程都跑一遍。比如那个关于“预算编制与实际执行对比分析”的章节，它不仅教你怎么做对比，还加入了复杂的KPI指标设定和偏差分析的可视化图表。当我试着去理解这个流程时，我发现它严重依赖于前一个章节建立的基础数据结构。如果我在前期的步骤中有一个小小的引用错误，或者数据源的结构稍微调整了一下，后面的所有图表和计算都会立刻崩溃，而书上并没有提供一个清晰的“故障排除”或“常见错误警示”的板块。这种“瀑布式”的教学方法，让读者在遇到困难时无处可依。我更欣赏那些能把复杂功能拆解成几个独立小模块，让读者先掌握基础，再进行模块组合的书籍。这本书给我的感觉是，它提供了一套完整的“解决方案”，但没有提供一套让你学会“自己解决问题”的工具箱，很多自定义函数和VBA的应用也被一笔带过，似乎认为这些是超出本书范畴的内容了。

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这本书的排版和字体选择，给我一种非常严谨、甚至略显刻板的印象。那种等宽字体和密集的文字块，让阅读过程变成了一种需要高度集中注意力的“解码”过程。我尤其注意到了书中关于“折旧计算”那一节，作者用了大量的篇幅去解释直线法、加速折旧法在会计准则上的差异，然后才展示如何用RATE函数和PV函数来模拟这些计算。但问题是，对于我这种只想知道在Excel里怎么快速设置一个自动计算折旧的表格的人来说，那些理论背景的铺陈显得过于冗长和不切实际。此外，书中很多截图的清晰度并不高，很多单元格的具体数值和公式栏里的内容看得我眼花缭乱，几乎需要拿放大镜才能分辨出是逗号还是小数点。我试着跟着书中的一个“应收账款账龄分析”的例子操作，发现光是数据清洗和透视表的构建过程，书上就用了一页半的篇幅带过，完全没有提供任何错误排查的指导。感觉作者默认读者已经熟练掌握了Excel的基本操作，可以直接进入“高阶应用”的殿堂，这对于很多初学者来说，无疑是一个巨大的门槛。

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