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出版者:企业管理出版社

作者:赵卫星

出品人:

页数:311 页

译者:

出版时间:2001-08

价格:38.00

装帧:平装

isbn号码:9787801475800

丛书系列:

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国际金融市场与风险管理前沿：理论、实践与监管新动向 本书导读： 在当前全球经济一体化和金融科技飞速发展的时代背景下，国际金融市场的复杂性与日俱增，金融风险的传导机制日益隐蔽和快速。本书旨在为金融从业者、风险管理者、政策制定者以及高等院校师生提供一个全面、深入且具有前瞻性的视角，剖析当代国际金融市场的运行规律、核心风险挑战以及应对策略。全书聚焦于宏观审慎监管、跨国资本流动、衍生品市场创新与风险定价、金融科技对传统金融的颠覆性影响，以及全球金融治理体系的演进。 第一部分：全球金融体系的演进与宏观审慎监管框架 第一章：全球金融体系的结构变迁与不平衡性 本章首先梳理了二战后布雷顿森林体系解体至今，全球金融结构经历的几次重大转型，重点分析了全球储蓄过剩、低利率环境的长期化对资产定价和风险偏好的深远影响。讨论了国际货币体系的多元化趋势，特别是新兴市场国家在全球金融治理中话语权的提升。深入剖析了全球失衡（如经常账户和资本账户的不对称性）如何转化为金融脆弱性，并可能在危机时期引发大规模的资本外逃或热钱涌入。 第二章：宏观审慎政策的理论基础与工具箱 本章详述了自2008年全球金融危机以来，宏观审慎政策（Macroprudential Policy）取代或补充了传统微观审慎监管的必要性。详细介绍了宏观审慎政策的核心目标——系统性风险的识别、度量与缓释。重点阐述了逆周期资本缓冲（CCyB）、系统重要性金融机构（G-SIFI）的附加资本要求、贷款价值比（LTV）和债务收入比（DTI）等需求侧工具的应用场景、操作细节及其在不同经济周期中的效力评估。此外，还探讨了如何将宏观审慎政策与货币政策进行有效协调，避免政策冲突。 第三章：跨境金融监管的协调与挑战 随着金融活动的全球化，单一国家监管的有效性受到挑战。本章聚焦于国际金融监管合作的必要性，详细介绍了巴塞尔协议III（Basel III）框架的最新进展，特别是其对资本充足率、杠杆率和流动性覆盖率（LCR）的严格要求。探讨了在不同法域间进行信息共享、联合压力测试和危机处置的机制设计，如“一号和二号丧钟”的实践经验。同时也批判性地分析了监管套利现象的根源及其对全球金融稳定的潜在威胁。 第二部分：国际资本流动、汇率风险与主权债务管理 第四章：国际资本流动的理论模型与实证分析 本章超越了传统的“三元悖论”，探讨了在资本账户日益开放的背景下，如何理解和预测跨境资本流动的驱动因素，包括利率平价、资产组合再平衡效应以及投资者情绪（“羊群效应”）。特别关注了“锚定效应”和“溢出效应”，即发达国家货币政策的变动如何通过金融渠道影响新兴市场的信贷扩张与资产泡沫。本书通过计量经济学模型，实证分析了热钱的短期投机性质及其对国内资产价格的冲击。 第五章：汇率风险的计量、对冲与企业财务决策 针对跨国企业面临的复杂汇率风险敞口，本章提供了详尽的风险管理策略。从理论上区分了经济敞口、交易敞口和折算敞口。在计量方面，介绍了风险价值（VaR）和条件风险价值（CVaR）在衡量汇率风险暴露中的应用。在对冲策略上，本书细致比较了远期合约、期货、期权及互换等衍生工具的特性、成本与适用场景，并结合案例分析了企业应如何根据自身财务状况和市场预期制定最优的综合套期保值方案。 第六章：主权债务重组与国际金融救助机制 主权债务问题是影响全球金融稳定的重大议题。本章深入解析了国际货币基金组织（IMF）的贷款机制、结构调整项目及其条件设定的争议。重点研究了近十年来发生的重大主权债务危机，如欧洲主权债务危机和某些新兴市场的债务违约案例。讨论了债务重组中的债权人集体行动问题，以及“共同行动条款”（CACs）在促进有序重组中的作用。此外，还展望了在“一带一路”倡议背景下，双边贷款和私募债权人在未来债务处置中的角色演变。 第三部分：金融科技（FinTech）与新兴金融风险 第七章：区块链技术对支付清算体系的重塑 本章聚焦于分布式账本技术（DLT）如何挑战传统的中介机构地位。详细介绍了数字货币、稳定币（Stablecoins）的经济学原理及其在跨境支付中的效率优势。分析了央行数字货币（CBDC）的研发动机、设计模式（面向批发或零售）及其对商业银行存款基础和货币政策传导的潜在影响。讨论了去中心化金融（DeFi）的运作模式，以及其在提高金融包容性的同时，带来的监管真空和系统性风险。 第八章：人工智能与算法交易的风险图景 随着高频交易和量化投资的普及，人工智能（AI）在金融领域的应用日益广泛。本章剖析了算法交易如何通过加速信息传递和放大市场波动，增加“闪电崩盘”（Flash Crash）的概率。探讨了机器学习模型在信用评估和欺诈检测中的潜力与局限，特别是模型黑箱问题导致的决策不透明性与潜在的歧视性风险。强调了对“模型风险”的独立验证和持续监控的必要性。 第九章：网络安全与金融基础设施的韧性建设 网络风险已成为金融机构面临的首要非传统风险。本章系统梳理了针对支付系统、交易平台和核心银行系统的网络攻击类型（如勒索软件、DDoS攻击）。详细介绍了金融监管机构在要求机构提高网络安全韧性方面的最新规定，包括常态化的渗透测试、应急响应预案的制定以及跨机构的威胁情报共享机制。强调了建立金融“防火墙”的协同治理结构。 结语：面向未来的全球金融治理展望 本书最后总结了当前金融体系面临的结构性挑战，并对未来十年金融监管和风险管理的发展方向进行了预测。强调了在全球化逆流和地缘政治风险加剧的背景下，建立更具包容性、更具韧性且更快速响应的国际金融治理框架的紧迫性。本书力求为读者提供一个理解当前复杂金融图景的清晰路线图。

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这本书的厚度本身就说明了其内容的广度和深度，但令人惊喜的是，它在保持专业性的同时，并未完全与实务脱节。我尤其看重它对“内控与合规”部分的论述。在金融监管日益趋严的大背景下，财务管理已经不再是后勤保障部门的工作，而是风险控制的第一道防线。书中详细描述了如何将反洗钱（AML）和反欺诈的控制点嵌入到财务流程中，这对于基层财务人员来说，是极其宝贵的实操指南。此外，关于公允价值计量在复杂金融衍生品中的应用，作者的处理方式非常审慎，既承认了其理论上的优越性，又警示了其在流动性不足市场中的操作风险。这种辩证的思维，让这本书的评价不仅仅停留在“介绍知识”，而是上升到了“提供决策参考”的高度。读完之后，感觉对如何构建一个稳健、透明的保险财务体系，心里有了一张清晰的蓝图。

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这本《西方保险财务管理》读起来，感觉作者在努力地搭建一座桥梁，连接起保险业的复杂运作与严谨的财务管理理论。我特别欣赏其中对风险资本计量和偿付能力监管体系的深入剖析。对于我们这些在金融圈摸爬滚打的人来说，仅仅停留在表面的损益表和资产负债表是远远不够的，真正考验一家保险机构生命力的，是其在极端市场压力下的生存能力。书中对巴塞尔协议框架下对保险机构的资本要求进行了细致的推演，虽然有些公式和模型初看之下令人头皮发麻，但结合案例分析，就能体会到为什么这些看似晦涩的规定，是维护金融稳定的基石。尤其是对于再保险业务的财务处理部分，处理得尤为精妙，它揭示了如何通过精巧的风险转移机制，优化资本结构，实现风险与收益的最佳平衡。不过，书中在描述最新的数字化转型对传统财务报告模式冲击时，略显笔墨不足，或许是受限于出版周期，但总体而言，它为我提供了一个从财务视角重新审视保险业稳健性的绝佳框架。

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这本书的语言风格非常务实，几乎没有华丽的辞藻，全是干货。我最欣赏它对于“偿付能力II”框架下，关于“三柱”模型——资本要求、治理结构和风险报告——的系统梳理。它不仅仅是罗列了规则，而是深入探讨了这些规则如何重塑了保险公司的组织架构和风险文化。特别是治理结构那一块，作者强调了董事会在监督风险管理中的核心作用，这在近些年几起大型保险机构的危机事件中，已经被反复证明是多么关键。书中的图表设计简洁有效，将复杂的监管框架可视化，比如一张流程图就清晰地展示了从风险识别到资本配置的全过程。对我而言，这本书最大的价值在于，它提供了一套“自上而下”的分析工具，让我能够以监管机构和高管的视角去审视公司的财务健康状况，而非仅仅关注月末的对账单。

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拿到书时，我本期望它能提供一些关于“如何快速提高保险公司投资收益”的秘籍，结果发现，这本书的格局要宏大得多，它关注的不是短期的战术，而是长期的战略定力。阅读过程中，最让我耳目一新的是它对“资产负债久期匹配”理论在保险产品设计中的应用。过去我总觉得久期匹配是银行间拆借市场上的老黄历，但作者巧妙地将其引入寿险和年金产品的负债端，论证了资产结构如何决定产品定价和未来现金流的可预测性。这种跨领域的融会贯通，展现了作者深厚的金融工程功底。书中对负债准备金评估方法的对比分析，比如使用不同的折现率和死亡率假设带来的巨大差异，让我深刻理解了财务精算假设的“艺术性”与“科学性”的交织。我感觉，与其说这是一本教材，不如说是一份严谨的行业内参，它迫使读者跳出会计科目的束缚，去理解驱动价值的核心要素。

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说实话，作为一名非科班出身的金融从业者，这本书的前半部分关于会计准则的阐述，着实考验了我的耐心。它对国际财务报告准则（IFRS）下保险合同的确认和计量，那种逐字逐句的解读，简直是教科书级别的详尽。但一旦度过这个“学习曲线”的初期阶段，后面的内容就如释重负，变得极其流畅和实用。特别是关于内含价值（Embedded Value）的计算和应用，书里不仅给出了标准的计算公式，更重要的是，分析了不同管理层如何利用EV指标来指导战略决策，比如评估并购目标或衡量管理层绩效。这种“知其然，更知其所以然”的讲解方式，非常对我的胃口。唯一的遗憾是，对于新兴市场的财务监管差异探讨不够深入，如果能增加一章专门对比中美欧的监管差异，那就更完美了，毕竟在全球化的今天，这一点至关重要。

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