第一章 外商投資企業和外國企業所得稅法的適用範圍
一、納稅人
（一）稅法規定的納稅人
（二）幾種特殊企業納稅人的認定
二、納稅義務的範圍
（一）稅收管轄原則
(二）居民納稅義務和非居民納稅義務
三、應納稅所得的範圍
（一）應納稅所得
（二）所得來源地的認定
四、稅率
（一）外商投資企業適用稅率
（二）外國企業適用稅率
（三）經營地與管理地不一緻的稅率確定
第二章 應納稅所得額的計算
一、應納稅所得額的計算原則
（一）淨所得徵稅原則
（二）權責發生製原則
（三）獨立企業原則
（四）稅法高於會計製度原則
二、應納稅所得額的計算
（一）納稅年度
（二）計算公式
三、稅法和會計應納稅所得額計算的差異
（一）永久性差異
（二）時間性差異
四、應納稅所得額的核定
五、清算所得的計算
六、企業虧損的彌補
七、幾種特殊業務應納稅所得額的計算
（一）外商從事設計服務、承包工程作業、銷售機器設備並提供相關勞務應稅所得額的計算
（二）外商投資企業發包經營 齣租經營應納稅所得額的核算
（三）從事投資業務的外商投資企業應納稅所得額的核算
（四）從事房地産開發經營的外商投資企業預售房地産應納稅所得額的計算
（五）從事醫療、教育行業的外商投資企業應納稅所得額的計算
（六）文藝、體育團體演齣服務的應納稅所得額的核算
（七）外商投資企業收取會員費應納稅所得額的計算
（八）外商投資企業改徵增值稅、消費稅營業稅後多繳稅款退迴的稅務處理
（九）外商投資企業重組的資産計價調整的稅務處理
第三章 營業收入的確認
一、營業收入實現的確定
二、營業收入的抵減項目
第四章 成本 費用和損失的列支
一、不許一次列為成本、費用的項目
（一）固定資産的購置 建造支齣
（二）無形資産的受讓 開發支齣
（三）遞延資産的支齣
二、不許列為成本 費用和損失的項目
（一）資本的利息
（二）各項所得稅的稅款
（三）違法經營的罰款和被沒收財物的損失
（四）各項稅收的罰款和滯納金
（五）自然災害或者意外事故損失有賠償的部分
（六）用於中國境內公益 救濟性質以外的捐贈
（七）支付給總機構的特許權使用費
（八）與生産經營業務無關的其他支齣
三、限定條件準予列支的項目
（一）管理費
（二）藉款利息
（三）交際應酬費
（四）工資福利費
（五）壞帳準備
第五章 資産的稅務處理
一、固定資産的稅務處理
（一）固定資産的認定和分類
（二）固定資産的計價
（三）固定資産的摺舊
（四）固定資産的轉讓收益
二、無形資産的計價與攤銷
三、籌辦費的範圍和攤銷
四、存貨的認定和計價
（一）存貨的認定
（二）存貨的計價
第六章 關聯企業的稅務處理
一、關聯企業的認定
二、關聯企業之間的交易原則及舉證申報義務
（一）交易原則
（二）舉證 申報義務
三、關聯企業之間業務往來的價格費用調整
（一）購銷業務
（二）利息
（三）勞務費用
（四）轉讓財産收益
（五）管理費
（六）轉讓定價
第七章 應納所得稅額的計算及納稅申報
一、應納所得稅額計算
（一）計算公式
（二）適用不同稅率的機構閤並申報應納稅額的計算
（三）外幣所得的應納稅額計算
二、繳納方法
（一）分季預繳、年終匯算清繳
（二）外幣所得的納稅
三、申報要求
（一）申報期限
（二）閤並申報的條件和審批
四、帳簿憑證
第八章 投資所得
一、股息 紅利
（一）概念
（二）徵免稅規定
（三）減免稅審批程序
二、利息
（一）概念
（二）徵免稅規定
（三）對利息減免稅的審批程序
三、特許權使用費
（一）概念
（二）徵免稅規定
（三）減免稅審批程序
（四）幾種特許權使用費項目的稅務處理
四、租金
（一）概念
（二）徵免稅規定
（三）減免稅審批程序
五、其他所得
（一）轉讓股份、股權
（二）轉讓土地使用權
第九章 稅收優惠
一、減低稅率徵收企業所得稅
（一）減按15％稅率徵稅的地區和産業
（二）減按24％稅率徵收企業所得稅的地區
二、限定行業、項目定期減稅 免稅
三、再投資退稅
（一）退稅率及退稅額的計算
（二）退稅的限定條件及手續
四、地方所得稅的減免
第十章 雙重徵稅的消除
一、對外商投資企業實行抵扣法
（一）抵扣限額
（二）實際抵扣額
（三）抵扣憑證
二、對外國企業采用費用扣除方法
第十一章 避免雙重徵稅協定
一、營業利潤
二、投資所得
三、消除雙重徵稅
（一）消除雙重徵稅方法
（二）饒讓抵免
（三）定率抵扣
四、適用稅收協定程序
（一）我國居民
（二）外國居民
第十二章 外國企業常駐代錶機構
一、免稅活動的範圍
二、納稅業務活動的範圍
三、應稅收入額 所得額的核算
（一）核實徵收
（二）核定徵收
（三）按經費支齣額換算徵收
四、申報納稅
第十三章 國際運輸
一、稅法對國際運輸收入徵稅的規定和計算
（一）應納稅收入額的確定
（二）應納稅所得額的確定
（三）應納稅額的計算
（四）幾種特殊的運輸經營形式納稅義務的確定
（五）稅款申報繳納
二、雙邊協定對國際運輸收入的徵免稅規定
· · · · · · (收起)