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税收管理实务操作与案例分析，ISBN：9787300026794，作者：钱晟主编
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前言
第1编 中国现行税制操作实务
第1章 增值税
1.1增值税实例分析
1.1.1增值税销项税额的计算
1.1.2增值税进项税额的计算
1.1.3几种特殊经营行为的税务处理
1.1.4其他行为的税务处理
1.2增值税的征收管理
1.2.1一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
1.2.2纳税期限的确定
1.2.3纳税地点的确定
第2章 消费税
2.1消费税实例分析
2.1.1纳税人以外汇结算销售额的确定
2.1.2将自产应税消费品用于非应税项目
2.1.3对应税消费品包装物的税务处理
2.1.4委托加工应税消费品的税务处理
2.1.5用于连续生产应税消费品的税务处理
2.1.6蒹营不同税率应税消费品的税务处理
2.1.7出口退税的税务处理
2.1.8消费税计税的综合分析
2.2消费税的征收管理
2.2.1纳税义务人及其税款缴纳方式
2.2.2纳税地点的确定
2.2.3纳税期限的确定
第3章 营业税
3.1营业税实例分析
3.1.1纳税义务人及应税劳务的确定
3.1.2不同行业与不同应税行为的纳税问题
3.1.3营业税会计处理
3.2营业税的征收管理
3.2.1纳税义务人和扣缴义务人的确定
3.2.2纳税义务发生的时间与纳税期限
3.2.3纳税地点的确定
3.2.4起征点的确定
3.2.5纳税申报表的填写
第4章 企业所得税
4.1企业所得税实例分析
4.1.1适用税率的确定
4.1.2应纳税所得额的确定
4.1.3会计利润转化为应纳税所得额的方法
4.2企业所得税的征收管理
4.2.1纳税义务人的确定
4.2.2企业所得税预缴及汇算清缴制度
4.2.3纳税申报表及其附表的填写
第5章 外商投资企业和外国企业所得税
5.1外商投资企业和外国企业所得税实例分析
5.1.1纳税义务人的确定
5.1.2应纳税所得额的确定
5.1.3有关预提所得的税务处理
5.1.4从事投资业务的税务处理
5.1.5资本利息 社会保险、资产折旧等方面的
税务处理
5.1.6 涉外企业税收优惠政策的类型与计算
5.1.7境外所得的税务处理
5.2外商投资企业和外国企业所得税的征收管理
5.2.1纳税义务人的确定
5.2.2纳税期限与纳税地点的确定
5.2.3有关纳税资料的报送
5.2.4纳税申报表及其填列
第6章 个人所得税
6.1个人所得税实例分析
6.1.1居民与非居民纳税义务人的认定
6.1.2工资、薪金所得的计算
6.1.3个体工商户生产、经营所得的计算
6.1.4对企事业单位承包、承租经营所得的计算
6.1.5劳务报酬所得的计算
6.1.6稿酬所得的计算
6.1.7特许权使用费所得的计算
6.1.8财产租赁所得的计算
6.1.9财产转让所得的计算
6.1.10利息、股息、红利所得，偶然所得等的
计算
6.1.11境外所得的税额扣除
6.1.12个人捐赠的税务处理
6.2个人所得税的征收管理
6.2.1自行申报纳税义务人的确定
6.2.2纳税申报期限的确定
6.2.3纳税申报的地点
6.2.4纳税申报表的填写
第7章 印花税
7.1印花税实例分析
7.1.1以货易货合同应纳税额的计算
7.1.2加工承揽合同应纳税额的计算
7.1.3建筑安装工程承包及分包、转包合同应纳
税额的计算
7.1.4经营租赁和融资租赁合同应纳税额的计算
7.1.5国内及国际货物联运合同应纳税额的计算
7.1.6借款合同应纳税额的计算
7.1.7技术合同应纳税额的计算
7.1.8资金账簿应纳税额的计算
7.1.9股票交易应纳税额的计算
7.1.10载有两个或两个以上的经济事项的凭证
应纳税额的计算
7.1.11未标明金额的凭证应纳税额的计算
7.1.12无法确定计税金额合同的应纳税额计算
7.1.13印花税的免税项目
7.2印花税的征收管理
7.2.1纳税义务人的确定
7.2.2纳税方式
7.2.3违章处理
第8章 土地增值税
8.1土地增值税实例分析
8.1.1征税范围的确定
8.1.2与转让房地产有关的税金计算
8.1.3房地产开发费用的税务处理
8.1.4房地产分批出售的税务处理
8.1.5旧房转让的税务处理
8.1.6交换房地产的税务处理
8.2土地增值税的征收管理
第2编 中国现行税制案例分析
第9章 流转税类
9.1增值税案例分析
9.1.1利用运费分解销售收入，偷逃增值税
9.1.2关联企业压价销售，偷逃增值税
9.1.3发出商品长期挂账，偷逃增值税
9.1.4以物易物不计销售收入，偷逃增值税
9.1.5赠送货物不计销售收入，偷逃增值税
9.1.6利用免税产品耗用材料的进项税额抵扣税
款，偷逃增值税
9.1.7发生非正常损失 不作进项税额转出 偷
逃增值税
9.1.8变相购置固定资产抵扣税款，偷逃增值税
9.1.9发生进货折让不冲减进项税额 偷逃增
值税
9.1.10 逾期包装物押金长期挂账，偷逃增值税
9.1.11利用非应税项目的购进货物抵扣税款，偷
逃增值税
9.1.12综合案例
9.2消费税案例分析
9.2.1以物易物不计销售收入，偷逃消费税
9.2.2自制产品赠送不入账，偷逃消费税
9.2.3高税率产品按低税率产品计税 偷逃消费
税
第10章 所得税类
10.1利用扩大工资开支，偷逃所得税
10.2私设账外小金库，偷逃所得税
10.3对报废的固定资产计提折旧，偷逃所得税
10.4将购置“固定资产”的借款利息记入“财务费用’，
偷逃所得税
10.5利用“预收账款”截留利润，偷逃所得税
10.6多计提坏账准备减少当期利润，偷逃所得税
10.7利用“应收账款”账户隐匿投资收益，偷
逃所得税
10.8利用低值易耗品摊销减少当期利润，偷逃
所得税
10.9材料成本差异长期挂账不结转，虚列成本
费用
10.10将购进材料重复记账 虚报材料损耗 偷逃
所得税
10.11虚提耗用材料单价 造成生产成本不实 偷
逃所得税
10.12利用无形资产摊销 调整当年利润 偷逃
所得税
10.13利用保险赔偿，调整当期利润 偷逃所得税
10.14隐瞒投资收益，偷逃所得税
10.15虚设账户 重复列支利息 偷逃所得税
第3编 中国税收征管程序及其操作实务
第11章 税务管理
11.1税务登记
11.1.1税务登记的操作实务
11.1.2增值税一般纳税人的认定和年检
11.2账簿、凭证管理
11.2.1账簿、凭证核算的组织程序
11.2.2完税凭证的种类及其填制
11.2.3纳税人凭证、账簿、报表保管期限的规定
11.3纳税申报
11.3.1申报征收与其他税务管理业务间的关系
11.3.2纳税申报的方式
11.3.3纳税申报内容
11.3.4延期申报的确定与操作
第12章 税款征纳
12.1税款缴纳方式
12.1.1自报核缴式
12.1.2自核自缴式
12.1.3现金缴款式
12.2核定征税制度
12.3延期纳税制度
12.4减免税制度
12.4.1申请减免税的程序及其特点
12.4.2审批减免税的程序及其特点
12.5税收保全制度
12.5.1责成纳税人提供纳税担保
12.5.2通知暂停支付存款
12.5.3扣押、查封财产
12.5.4通知阻止出境
12.6税收强制执行制度
12.6.1强行扣缴入库
12.6.2强行拍卖财产
第13章 发票管理
13.1发票的领购
13.2发票的开具和取得
13.3发票的缴销
13.4增值税专用发票管理
13.4.1增值税专用发票的领购
13.4.2税务机关代为小规模纳税人开具增值税专用
发票的程序
13.4.3增值税专用发票的使用
13.4.4增值税专用发票的保管
13.4.5增值税专用发票丢失的处理
13.4.6增值税专用发票的违章处罚
13.4.7新《刑法》对增值税专用发票犯罪所作规定
的特点
第14章 税务行政复议与诉讼
14.1税务行政复议
14.1.1复议申请的提出
14.1.2复议申请的审查
14.1.3对复议申请的答复
14.1.4复议申请的审理
14.1.5复议决定的作出
14.1.6复议文书的送达
14.1.7复议决定的执行
14.2税务行政诉讼
14.2.1税务行政诉讼的提起
14.2.2税务行政诉讼的受理
14.2.3税务机关应诉
14.2.4诉讼双方开庭前的准备
14.2.5人民法院开庭审理
14.2.6停止具体行政行为的执行
14.2.7人民法院作出一审判决或裁定
14.2.8上诉案件的审理判决（二审）
14.2.9诉讼当事人提出申诉
14.2.10判决或裁定的执行
· · · · · · (收起)
读后感
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用户评价
这本书的深度和广度真的超出了我的预期。我本来以为它会集中在企业日常的流转税上，没想到它对财产行为税、资源税等非主流税种的讲解也同样深入到位。我记得有一次我朋友的公司涉及到土地增值税的清算问题，一个非常棘手的难题，当时我们找了好几本参考书都解答不了。最后翻到这本厚厚的书里，竟然找到了一个与他们情况极其相似的案例，详细分析了清算过程中的各个费用扣除标准和核算方法。那简直就是“柳暗花明又一村”。这本书的作者群很可能是来自一线税务实务部门的专家，他们写的不是教科书式的理论推导，而是实实在在的“作战经验”。每一个章节的结尾都会有一个“风险提示”或者“实务操作要点总结”，这些总结往往是我们在日常工作中容易忽略的关键点，极其宝贵。它就像一位经验丰富的老税务师，在你身边手把手地教你如何避开那些看不见的“雷区”。
评分说实话，我最欣赏这本书的地方在于它对“复杂性”的处理方式。税务法规的复杂程度众所周知，一会儿出台新规，一会儿解释细则，搞得人焦头烂额。这本书的作者显然深谙此道，他们并没有试图用简单的语言去“过度简化”这些复杂的规定，而是选择了用清晰的逻辑结构和详尽的案例来梳理这些弯弯绕绕的条文。我特别喜欢它在处理“争议点”时的态度，它不会给出模棱两可的结论，而是会引用相关的税法条文和判例，让读者自己去判断最稳妥的处理方式。这种尊重读者独立思考的写作方式，让我觉得非常受用。举个例子，关于增值税进项税额的抵扣规定，涉及的链条很长，涉及到采购、验收、发票管理等多个环节，这本书里专门开辟了一个章节，用流程图的方式把每一个环节可能出现的税务陷阱都标示了出来，配上典型的错误案例和正确的处理建议，让人一看就懂，再也不会犯同样的错误了。
评分这套书实在太厚实了，光是翻阅目录就让人感到一种扑面而来的专业气息。我记得我拿到这本书的时候，第一眼就被它严谨的排版和大量的图表吸引了。它不像有些教材那样干巴巴地堆砌理论，而是非常注重实操性。比如，在讲到企业所得税汇算清缴时，书里详细列出了每一步的操作流程，甚至连需要填写的具体表格样式都做了清晰的标注。这对我这种初入行的财务人员来说，简直就是救命稻草。我常常对照着书里的案例，一步一步跟着做，遇到不懂的专业术语，翻到书后面的术语表就能立刻找到解释。书中的案例设计得也非常贴近现实，有制造业的、有服务业的，还有一些高新技术的企业案例，覆盖面很广，让我对不同行业的税务处理差异有了更直观的认识。特别是关于税务筹划的部分，讲得非常透彻，不仅告诉你“怎么做”，更解释了“为什么这么做”，让我学到了很多规避风险、优化税务结构的实用技巧。总的来说，这本书给我的感觉是，它不是一本用来“看”的书，而是一本需要“用”的工具书，工具箱里装满了各种趁手的兵器。
评分我购买这本书的初衷是为了应对公司每年一次的大规模税务稽查准备工作。过去几年，每次税务局进场检查，我们都像临考的学生一样紧张，生怕哪个环节出了纰漏。读完这本书后，我的心态发生了根本性的转变。这本书不仅教你“如何做合规的操作”，更重要的是，它深入剖析了税务机关的“检查逻辑”。它会提前告诉你，税务人员最有可能从哪些角度切入检查，哪些是高风险的业务点，以及我们应该提前准备哪些支撑性文件来应对质询。比如，在分析成本费用的合规性时，它不仅罗列了税法要求，还引用了多个税务稽查的真实案例，展示了税务机关是如何穿透复杂的交易去识别不合理的费用支出的。这种“知己知彼”的感觉，让我从被动应付检查，转变为主动构建一个滴水不漏的税务风险防范体系。现在，我面对稽查，不再是恐慌，而是多了一份从容和自信，这完全归功于这本书提供的“战略视野”。
评分从阅读体验上来说，这本书的排版和索引设计非常人性化，这对于一本工具书至关重要。想象一下，如果你在税务局的电话里被要求马上核对某个税收优惠政策的适用条件，你需要在最短的时间内找到相关信息。这本书的目录层级清晰，而且关键术语都有加粗或斜体标记，查找起来非常高效。更棒的是，书的后部附带了一个非常详尽的“法规索引”和“案例索引”，我甚至可以根据某个特定的税种代码或者某个关键词，快速定位到书中涉及的数百个相关论述点。很多专业书籍都会忽略这一点，导致书放在书架上就成了摆设，需要用的时候却找不到重点。但这本书，完全避免了“大海捞针”的窘境。它真正做到了让读者能够“信手拈来”，在需要的时候，它就是你最可靠的“速查手册”。这种对使用者便利性的考虑，是衡量一本实务书籍是否“上乘”的重要标准，而这本书显然做得非常出色。
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