目錄
稅製改革總論篇
一、中國稅製改革的曆史迴顧
（一）1950年統一全國稅政，建立新稅製
（二）1953年的稅製修正
1.試行商品流通稅
2.修訂貨物稅和工商業稅
3.修訂其它各稅
（三）1958年的稅製改革
1.改革工商稅製
2.統一全國農業稅製
（四）1973年的稅製改革
（五）1979年以來的稅製全麵改革
1.改革的背景
2.改革的內容
（六）市場經濟條件下的深化稅製改革
1.改革的背景
2.改革稅製的基本指導思想
3.改革的內容
二、稅製改革與稅收負擔
（一）一次全麵性、結構性的稅製改革
1.原工商稅收的32個稅種
2.簡化閤並的稅種
3.取消一些與形勢發展不相適應的稅種
4.稅製改革後新增加的有4個稅種
5.現已確定的工商稅收共有18個稅種
6.如改革我國稅收，還要再增加6種稅
7.如何按課稅對象進行分類
8.按照分稅製改革所提齣的分類方法
（二）新稅製會不會引起物價波動
1.以消費稅為例
2.價內稅和價外稅
3.個人所得稅
新稅法總覽總釋篇
一、新稅法的基本內容
（一）流轉稅
1.流轉稅的基本概念
2.增值稅
3.消費稅
4.營業稅
（二）所得稅
1.所得稅的基本概念
2.內資企業所得稅
3.外商投資企業和外國企業所得稅
4.個人所得稅
（三）資源稅
1.資源稅的基本概念
2.新稅製下的資源稅
（四）財産稅
1.財産稅的基本概念
2.土地增值稅
3.房産稅
4.土地使用稅
5.車船使用稅
（五）特定目的行為稅
1.行為課稅的一般理論
2.固定資産投資方嚮調節稅
3.印花稅
4.城鄉維護建設稅
5.屠宰稅
6.筵席稅
二、農業稅收
（一）農業稅的主要內容
1.農業稅的沿革與現行基本政策
2.農業稅的納稅人與徵稅對象
3.農業稅的稅率
4.農業稅的優待與減免
5.農業稅的計算與徵收
（二）農業特産稅的改革
1.農業特産稅的概念與作用
2.農業特産稅的納稅義務人與徵稅對象
3.農業特産稅的稅率
4.農業特産稅的減免
5.農業特産稅的計稅依據與稅額計算
6.農業特産稅的徵收管理
（三）耕地占用稅
1.耕地占用稅的概念與意義
2.耕地占用稅的納稅義務人
3.耕地占用稅的課稅對象與徵稅範圍
4.耕地占用稅的稅額標準（稅率）
5.耕地占用稅的減免
6.耕地占用稅的徵收與違章處理
三、企業納稅會計核算
（一）納稅會計核算的要求、程序和方法
1.納稅會計核算的要求
2.納稅會計核算的一般程序
3.帳戶設置
4.納稅會計核算的一般方法
5.納稅會計核算的憑證
（二）流轉稅的核算
1.增值稅的核算
（1）計稅依據
（2）計算方法
（3）帳務處理
（4）應交增值稅明細錶
（5）增值稅計算方法與會計核算舉例
2.消費稅的核算
（1）計算依據
（2）計算方法
（3）帳務處理
（4）消費稅計算方法與會計核算舉例
（三）營業稅的核算
1.計稅依據
2.計算方法
3.帳務處理
4.城鄉維護建設稅的核算
5.教育費附加的核算
（四）所得稅的核算
1.企業所得稅的核算
（1）計稅依據
（2）計算方法
（3）帳務處理
（4）企業所得稅計算方法與會計核算舉例
2.外商投資企業和外國企業所得稅的核算
（1）計稅依據
（2）計算方法
（3）帳務處理
（4）外商投資企業和外國企業所得稅的計算方法和會計核算舉例
3.個人所得稅的核算
（1）計稅依據
（2）計算方法
（3）帳務處理
（4）個人所得稅計算方法與會計核算舉例
（五）資源稅的核算
1.資源稅的核算
（1）計稅依據
（2）計算方法
（3）帳務處理
（4）資源稅的計算方法與會計核算舉例
2.土地使用稅的核算
（1）計稅依據
（2）計算方法
（3）帳務處理
3.耕地占用稅的核算
（六）財産稅的核算
1.房産稅的核算
2.車船稅的核算
3.土地增值稅的核算
（七）行為目的稅的核算
1.印花稅的核算
2.固定資産投資方嚮調節稅的核算
不同行業企業納稅總覽總釋篇
一、工業企業的納稅實務
（一）工業企業報繳增值稅納稅實務
1、工業企業銷售環節的納稅實務
2、工業企業進口環節的納稅實務
3、工業企業提供加工業務環節的納稅實務
4、工業修理修配勞務環節的納稅實務
5、工業企業進貨環節的納稅實務
6、工業企業小規模納稅人報繳增值稅納稅實務
7、增值稅的計算
8、增值稅適用稅率
9、免徵增值稅的項目
10、增值稅專用發票和普通發票的使用
11、增值稅的納稅地點
12、增值稅的納稅其他期限
（二）工業企業報繳營業稅的納稅實務
1、工業企業報繳營業稅的納稅範圍
2、工業企業報繳營業稅的計稅依據和稅率
3、會計核算
4、納稅地點和納稅期限
（三）工業企業報繳消費稅的納稅實務
1、工業企業報繳消費稅的納稅環節
2、消費稅額的計算
3、消費稅的納稅地點
4、消費稅的納稅期限
（四）工業企業報繳企業所得稅的納稅實務
1、企業的收入總額
2、扣除項目
3、按規定的範圍和標準扣除的項目
4、計算應納稅所得額時不得扣除的項目
5、資産的稅務處理
6、企業所得稅稅率
7、企業所得稅有關會計問題
8、稅收優惠
9、稅額扣除
10、企業所得稅的徵收管理
二、商業、物資、供銷企業的納稅實務
（一）商業批發環節的納稅實務
1、商業批發環節報繳增值稅的納稅實務
2、商業批發企業提供加工、修理修配勞務報繳增值稅的
納稅實務
3、商業批發企業報繳營業稅的納稅實務
4、商業批發企業代收代繳消費稅的納稅實務
5、商業批發企業代扣代繳資源稅的納稅實務
（二）商業零售環節的納稅實務
1、商業零售環節報繳增值稅的納稅實務
2、商業零售企業提供加工、修理修配勞務報繳增值稅的
納稅實務
3、商業零售企業報繳營業稅的納稅實務
4、商業零售企業代收代繳消費稅的納稅實務
5、商業零售企業代扣代繳資源稅的納稅實務
（三）商業企業進口、進貨（采購）環節的納稅實務
1、商業企業進口環節需要繳納增值稅、消費稅的規定
2、商業企業進貨（采購）環節需要繳納資源稅的規定
（四）商業、物資、供銷企業報繳企業所得稅的納稅實務
1、納稅人
2、計稅依據
3、稅率及稅額計算
4、稅收優惠
5、納稅地點
6、納稅期限
三、交通運輸、郵政電信企業的納稅實務
（一）交通運輸、郵政電信企業報繳營業稅的納稅實務
1、交通運輸、郵電企業取得收入環節納稅實務
2、繳納營業稅的代扣義務人、納稅地點和納稅期限
（二）交通運輸、郵政電信企業報繳所得稅的納稅實務
1、營業收入額
2、成本
3、期間費用
4、稅金
5、損失
6、應納所得稅額的計算
四、金融、保險企業的納稅實務
（一）金融保險企業報繳營業稅的納稅實務
1、金融、保險企業取得收入環節的納稅實務
2、徵收管理
（二）金融、保險企業報繳所得稅的納稅實務
1、銀行報繳所得稅的納稅實務
2、保險企業報繳所得稅的納稅實務
3、稅收管理
五、施工、房地産開發企業的納稅實務
（一）施工、房地産開發企業報繳營業稅的納稅實務
1、施工、房地産開發企業取得收入環節的納稅實務
2、營業稅的徵收管理
（二）施工、房地産開發企業報繳企業所得稅的納稅實務
1、成本和費用
2、應納所得稅的計算
3、徵收管理
六、旅遊、飲食服務企業的納稅實務
（一）旅遊、飲食服務企業報繳營業稅的納稅實務
1、旅遊、飲食服務企業取得收入環節的納稅實務
2、營業稅的徵收管理
（二）旅遊、飲食服務企業報繳企業所得稅的納稅實務
1、成本的核實
2、期間費用的核實
3、稅金
4、損失
5、應納所得稅的計算
6、所得稅的徵收管理
七、電影、新聞齣版企業納稅實務
（一）電影、新聞齣版企業報繳增值稅、營業稅的納稅實務
1、取得收入環節的納稅實務
2、徵收管理
（二）電影、新聞齣版企業報繳企業所得稅的納稅實務
1、成本項目的核實
2、期間費用的核實
3、待攤費用、預提費用
4、不得列入成本、費用的項目
5、應納所得稅額的計算
6、所得稅的徵收管理
八、對外經濟閤作企業的納稅實務
（一）對外經濟閤作企業報繳營業稅的納稅實務
1、營業收入的確定
2、營業收入的結算
3、營業額的計稅
4、徵收管理
（二）對外經濟閤作企業報繳企業所得稅的納稅實務
1、流動資産的核實
2、固定資産的核實
3、無形資産的核實
4、成本的核實
5、期間費用的核實
6、應納所得稅額的計算
7、企業所得稅的徵收管理
九、企業報繳其他稅種的納稅實務
（一）企業報繳房産稅的納稅實務
1、房産稅的概念和意義
2、房産稅的徵稅範圍和納稅人
3、房産稅的計稅依據和稅率
4、房産稅的免稅規定
5、房産稅的計算和徵收
（二）企業報繳土地使用稅的納稅實務
1、土地使用稅的概念和意義
2、土地使用稅的徵稅範圍和納稅人
3、土地使用稅的計稅依據、稅率和應納稅額的計算
4、土地使用稅的其他幾項規定
（三）企業報繳印花稅的納稅實務
1、印花稅的概念和意義
2、印花稅的徵稅範圍
3、印花稅的納稅人
4、印花稅的稅率和計稅依據
5、印花稅的減免稅規定
6、印花稅應納稅額的計算
7、印花稅的徵收管理規定
（四）企業報繳固定資産投資方嚮調節稅的納稅實務
1、固定資産投資方嚮調節稅的概念和意義
2、投資方嚮調節稅的納稅人
3、投資方嚮調節稅的徵稅範圍
4、投資方嚮調節稅的稅率
5、投資方嚮調節稅應納稅額的計算
6、投資方嚮調節稅的徵收管理
（五）企業報繳城市維護建設稅的納稅實務
1、城市維護建設稅的概念和意義
2、城市維護建設稅的納稅人和徵稅範圍
3、城市維護建設稅的計稅依據、稅率和計算
4、城市維護建設稅的徵收管理
5、城市維護建設稅的改革
（六）企業報繳其他稅種的納稅實務
1、企業報繳車船稅的納稅實務
2、企業報繳耕地占用稅的納稅實務
3、企業報繳契稅的納稅實務
4、企業報繳屠宰稅的納稅實務
5、企業報繳筵席稅的納稅實務
涉外企業納稅總覽總釋篇
一、涉外企業稅務管理
（一）涉外企業稅務管理的意義和特點
1.加強涉外企業稅務管理的意義
2.涉外企業稅務管理的原則
3.涉外企業與內資企業稅務管理的比較
4.建立涉外稅收徵管新秩序
（二）涉外企業稅務管理的內容
1.稅務谘詢
2.稅務登記
3.納稅申報
4.稅款繳納
5.帳簿、憑證管理
6.納稅檢查
7.違章處理
8.稅務復議與訴訟
（三）涉外企業如何享受中外稅收協定待遇
1.外國居民如何享受稅收協定待遇
2.中國居民如何享受稅收協定待遇
（四）涉外企業納稅事務的辦理
1.設置專人辦理納稅事務
2.委托稅務代理人代辦納稅事務
二、中外閤資經營企業的納稅方法
（一）中外閤資經營企業的特點
1.中外閤資經營企業的概念
2.中外閤資經營企業的投資及利潤分配
3.中外閤資經營企業的物資采購和産品銷售
4.中外閤資經營企業的外匯與信貸
5.中外閤資經營企業的財務與會計
6.中外閤資經營企業的稅收待遇
（二）物資采購、進口環節應納稅金的計算交納方法
1.應納的稅收
2.應納稅金的計算
3.交納稅金的方法
（三）生産加工環節應納稅金的計算交納方法
1.應納的稅收
2.應納稅金的計算
3.交納稅金的方法
（四）銷售、齣口環節應納稅金的計算交納方法
1.應納的稅收
2.應納稅金的計算
3.交納稅金的方法
（五）經營業務應納稅金的計算交納方法
1.應納的稅收
2.應納稅金的計算
3.交納稅金的方法
（六）實現利潤後應納稅金的計算交納方法
1.應納的稅收
2.應納稅金的計算
3.交納稅金的方法
8.關於增值稅會計處理的規定
9.中華人民共和國消費稅暫行條例
10.中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則
11.消費稅若乾具體問題的規定
12.消費稅徵收範圍注釋
13.關於消費稅會計處理的規定
14.中華人民共和國營業稅暫行條例
15.中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則
16.營業稅稅目注釋
17.關於營業稅會計處理的規定
18.中華人民共和國資源稅暫行條例
19.中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則
20.中華人民共和國企業所得稅暫行條例
21.中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則
22.中華人民共和國土地增值稅暫行條例
23.中華人民共和國稅收徵收管理法
24.中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則
25.全國人民代錶大會常務委員會關於懲治偷稅、抗稅犯罪的補充規定
26.中華人民共和國發票管理辦法
27.中華人民共和國發票管理辦法實施細則
28.中華人民共和國會計法
29.國務院關於對農業特産徵收農業稅的規定
二、有關外國稅製的介紹
1.印度個人所得稅
2.歐洲經濟共同體國傢增值稅概要
3.法國增值稅
4.德意誌聯邦共和國增值稅
5.日本公司所得稅法
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