具体描述
本书是为高等院校法学专业学生新编的税法学教材。全书依一般原理、基本制度和具体制度的逻辑架构,重点阐述了税法的概念、基本原理和税法构成的要素,揭示了税法产生的根据和税法历史发展的规律,首次系统地论述了征税权制度,简明扼要地阐释了税收征管制度、流转税法制度、所得税法制度、财产、资源和行为税法制度的主要内容。本书对税法理论有创新,在体系结构上有特色,资料翔实,文字表述深入浅出。
作者简介
目录信息
第一编 税法基本原理
第一章 税收与税法
第一节 税收的概念和根据
第二节 税法的概念和体系
第三节 税法的功能和作用
第四节 税法构成
第五节 税收法律关系
第二章 税法的基本原则
第一节 税法基本原则的概念和分类
第二节 税法的公平原则
第三节 税法的效率原则
第四节 税法的无偿性财政收入原则
第五节 税法的宏观调控原则
第六节 税法的税收法定原则
第三章 税法的产生和历史沿革
第一节 中国古代税法的产生和历史沿革
第二节 资本主义国家税法的产生和演变
第三节 中国社会主义税法制度的建立和发展
第二编 税法基本制度
第四章 征税权制度
第一节 征税权的概念和内容
第二节 税收管理体制
第三节 税收管辖权
第五章 税收征收管理制度
第一节 税收征收管理制度概述
第二节 税务管理制度
第三节 发票管理制度
第四节 税款征收制度
第五节 税务检查制度
第三编 流转税法制度
第六章 增值税法制度
第一节 增值税法概述
第二节 增值税法的基本内容
第三节 增值税专用发票的使用和管理
第七章 消费税法制度
第一节 消费税法概述
第二节 消费税法的基本内容
第三节 消费税的缴纳
第八章 营业税法制度
第一节 营业税法概述
第二节 营业税法的基本内容
第三节 营业税的缴纳
第九章 关税法律制度
第一节 关税法概述
第二节 关税法的基本内容
第三节 弹性关税制度
第四节 船舶吨税制度
第四编 所得税法制度
第十章 企业所得税法制度
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税法的基本内容
第三节 企业所得税法执行中的问题
第十一章 外商投资企业和外国企业所得税法制度
第一节 涉外企业所得税法概述
第二节 涉外企业所得税法的基本内容
第三节 涉外企业所得税法执行中的问题
第十二章 个人所得税法制度
第一节 个人所得税法概述
第二节 个人所得税法的基本内容
第三节 个人所得税法执行中的问题
第十三章 农业税法制度
第一节 农业税法概述
第二节 农业税法的基本内容
第三节 农业特产税法的基本内容
第五编 财产、资源和行为税法制度
第十四章 财产税法制度
第一节 财产税法概述
第二节 房产税法的基本内容
第三节 契税法的基本内容
第四节 车船使用税法的基本内容
第五节 遗产与赠与税法
第十五章 资源与土地税法制度
第一节 资源税法概述
第二节 资源税法的基本内容
第三节 城镇土地使用税法的基本内容
第四节 耕地占用税法的基本内容
第五节 土地增值税法的基本内容
第十六章 行为税法制度
第一节 行为税法概述
第二节 固定资产投资方向调节税法的基本内容
第三节 印花税法的基本内容
第四节 证券交易税法的基本内容
第五节 筵席税法的基本内容
第六节 屠宰税法的基本内容
参考书目
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读后感
用户评价
这本书的语言风格有一种独特的魅力,它既保持了法律文本的严谨性,又避免了过度学术化的枯燥。作者似乎深谙如何用一种既权威又不失亲和力的方式来与读者对话。我尤其欣赏它在解释一些高难度概念时所采用的比喻和类比,它们精准而富有画面感,一下子就打破了概念的抽象壁垒。例如,在阐述某一复杂的税收筹划结构时,作者没有使用那些僵硬的术语堆砌,而是构建了一个清晰的“平衡木”模型,形象地展示了收益与风险之间的微妙平衡点。这种富有文采的表达方式,极大地降低了阅读的心理门槛,让原本只打算“翻阅一下”的我,不知不觉中就沉浸其中,直到深夜。它不像是冷冰冰的法律条文汇编,更像是一位学识渊博的导师,耐心而清晰地为你解析这门复杂艺术的精髓,让人读完后不仅学到了知识,更对这个领域产生了由衷的热爱和敬畏。
对于我这样一个需要经常处理跨行业合作项目的读者来说,这本书的实用性简直无可挑剔。它没有过度沉湎于纯理论的推演,而是非常注重知识在实际商业环境中的应用。我发现书中对于特定行业(比如高新技术企业或者特定金融活动)的税收优惠政策和监管要求,做了相当细致的专门论述,这对我后续的项目筹划和风险评估提供了极大的便利。很多教科书往往对这类前沿和快速变化的领域处理得比较模糊,但这本书却能及时跟进,并且对未来的趋势做出了有根据的预测,这使得它在时效性上保持了很高的水准。阅读过程中,我多次停下来,对照我手头正在进行的项目,惊喜地发现书中提到的某些结构优化建议,可以直接套用并带来显著的合规效益。这种即学即用的体验,是衡量一本专业书籍价值的重要标准,而这本书无疑做到了极致。
这本书的装帧设计真是让人眼前一亮,封面那种沉稳又不失现代感的色彩搭配,拿在手里分量十足,一看就知道是下了真功夫的。我特别欣赏它在排版上的用心,字体大小和行间距拿捏得恰到好处,即便是长时间阅读也不会感到视觉疲劳。初翻阅时,我立刻被它那种严谨又不失条理的逻辑结构所吸引。作者似乎非常擅长化繁为简,将那些原本让人望而生畏的法律条文,通过精巧的案例分析和清晰的层级划分,变得易于理解和吸收。比如,在探讨某一复杂税务处理流程时,它没有直接堆砌晦涩的术语,而是构建了一个生动的场景,让读者仿佛身临其境地去思考决策点,这种教学方式无疑大大提升了学习效率。而且,书籍的纸张质量也非常考究,光滑细腻,墨色均匀,这对于经常需要做笔记和划重点的读者来说,简直是福音。总而言之,从物理体验到内在的结构布局,这本书都展现出一种对知识传播的尊重和专业性,让人在阅读过程中感到非常愉悦和信服。
我平时对这类专业书籍的阅读速度是比较慢的,容易被细节绊住脚跟。然而,这本书在知识点的组织上,展现出一种大师级的掌控力。它的章节过渡极其自然流畅,仿佛一条精心铺设的轨道,引导着读者的思维向前推进。比如,当涉及到一个跨越不同税种的综合性问题时,作者不是机械地将各个税法章节拼凑起来,而是巧妙地构建了一条清晰的逻辑链条,让读者能够清晰地看到不同法律要求是如何相互关联、相互制约的。我发现自己可以很顺畅地在不同知识模块间进行跳转和回顾,而不需要担心遗漏关键信息。更重要的是,书中穿插的那些“实务操作提醒”和“潜在风险警示”,简直是教科书级别的实战指南。它们通常以小标题或特殊标注的形式出现,用非常精炼的语言点出了理论与实践之间的微妙差异,这种对细节的关注,体现了作者深厚的实战经验,是纯理论书籍难以企及的价值所在。
这本书的深度和广度都远超出了我的预期,我原本以为它会只是停留在对现行法规的简单罗列和解读上,但事实证明,我低估了作者的洞察力。它不仅仅是在“解释”法律条文,更是在“剖析”这些法律背后的立法精神和经济学逻辑。我特别欣赏它对历史沿革的梳理,通过追溯某项税收政策的起源和演变,读者能够更深刻地理解其为何会形成如今的形态,以及在未来可能面临的调整方向。这种宏观的视角,让原本枯燥的法条讨论瞬间变得富有生命力。书中引用的诸多判例和权威学者的观点,也使得论证过程异常扎实有力,绝非空穴来风。我感觉自己像是在跟随一位经验老到的行业前辈,进行一场高水平的智力对话,而不是被动地接受灌输。它教会我的,不仅仅是“是什么”,更是“为什么是这样”,这种底层逻辑的建立,对于任何想要在相关领域深耕的人来说,都是无价之宝。