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目录信息
前 言
第一编税法息论
第一章 税收概述
第一节 税收概念、本质和特征
第二节 税收的职能与作用
第三节 社会主义税收存在的客观必然性・
第二章 税法概述
第一节 税法的概念和调整对象
第二节 税法的本质和作用
第三节 税法构成要素
第四节 税收和税法的分类
第三章 我国税收法律制度的建立和发展
第一节 国民经济恢复时期税收法律制度的建立
第二节 1953年税制修正
第三节 1958年以后的税制改革
第四节 1973年的工商税制改革
第五节 1979年至1993年的税制改革
第六节 1994年税制改革简述
第二编流转税法
第四章 增值税法
第一节 增值税法概述
第二节 增值税的纳税人、征税对象和税率
第三节 增值税的计税依据和增值税应纳税额的
计算
第四节 增值税征收管理
第五章 消费税法
第一节 消费税法概述
第二节 消费税的纳税人、征税对象和税目税率
第三节 消费税的纳税环节、应纳税额的计算和
计税依据
第四节 消费税的征收
第六章 营业税法
第一节 营业税法概述
第二节 营业税的纳税人、征税对象和税率
第三节 营业税的计税依据和税额的计算・
第四节 营业税的征收管理
第七章 关税法
第一节 关税法概述
第二节 纳税人、征税对象和税率的规定
第三节 关税的完税价格的规定
第四节 税款的缴纳、退补和减免的规定
第五节 进口物品征收进口税办法
第六节 船舶吨税法
第三编所得税法
第八章 内资企业所得税法
第一节 所得税法概述
第二节 原内资企业所得税法存在的弊端
第三节 内资企业所得税的纳税人和征税对象
第四节 内资企业所得税的税率和应纳税所得额
第五节 内资企业所得税的计算
第六节 内资企业资产的税务处理
第七节 内资企业所得税的征收管理
第九章 外商投资企业和外国企业所得税法
第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述
第二节 纳税人和征税对象的规定
第三节 计税依据和税率的规定
第四节 税收优惠、税收饶让、税收抵免和防止关联
企业之间转移利润避税的规定
第五节 外商投资企业所得应纳税额的计算
第六节 对外国企业所得的征税规定
第七节 对特殊地区外商所得的征税规定
第八节 外商投资企业和外国企业所得税的税款
缴纳
第十章 个人所得税法
第一节 个人所得税法概述
第二节 个人所得税法的纳税人和征税对象
第三节 个人所得税税率和应纳税所得额的计算
第四节 个人所得税的减免和税收抵免
第五节 个人所得税应纳税额的计算
第六节 个人所得税的征收管理
第四编资原税法、财产税法和行为税法
第十一章 资源税法
第一节 资源税法概述
第二节 资源税的纳税人和征税范围
第三节 资源税的税目税额
第四节 资源税的计税依据和应纳税额的计算
第五节 资源税的征收管理
第十二章 财产税法和行为税法
第一节 土地增值税法
第二节 固定资产投资方向调节税法
第三节 印花税法
第四节 屠宰税法
第五节 其他财产税法和行为税法
第五编税收管理法
第十三章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
第十四章 税务行政复议和税务行政诉讼
第一节 税务行政复议
第二节 税务行政诉讼
附 录
修订本说明
· · · · · · (收起)
读后感
用户评价
拿到书的那一刻，我就被它内容的更新速度所震撼了。税务政策变动之快，是学习相关知识的最大挑战之一，而这本教材似乎总能紧跟时代步伐。我特意比对了几个近期刚刚出台的财税新规，发现书中的相关章节已经做了及时的修订和补充，这一点对于实务工作者来说简直是太重要了，意味着我们手中的资料不会很快变成“旧闻”。而且，作者在解释新规时，还追溯了其立法背景，让我们明白“为什么会这样修改”，而不是简单地告知“现在是这样规定的”。这种前瞻性和与时俱进的态度，让这本书的实用价值得到了质的飞跃。它让我感觉自己手里拿的不是一本定格在印刷那一刻的读物，而是一个鲜活、持续进化的知识平台。
这本书的排版真是让人眼前一亮，不同于以往那些死板的教科书。封面设计简约而不失大气，内页的字体选择也十分考究，阅读起来非常舒适，长时间看也不会觉得眼睛疲劳。更让我惊喜的是，作者在讲解那些复杂的税务法规时，竟然能够穿插一些生动的案例和比喻，让原本枯燥的法律条文瞬间变得鲜活起来。比如，在讲解“进项税额抵扣”的时候，作者就用了一个大家都很熟悉的超市购物场景来做比喻，一下子就抓住了核心要点。这种教学方式，简直是为我们这些非专业出身的读者量身定做的，极大地降低了学习门槛。我甚至觉得，这本书不仅仅是一本教材，更像是一本精心烹制的知识盛宴，让人在享受阅读乐趣的同时，不知不觉就掌握了深奥的税法知识。对于初学者来说，它提供了一个非常友好的入口，让人在面对税法这个庞然大物时，不再感到无从下手。
这本书的案例设计简直是教科书级别的典范！很多法律书籍的案例都过于理想化或脱离实际，但这里的每一个案例，无论是关于企业所得税的复杂穿透，还是个人所得税的专项附加扣除，都取材自企业运营中真实可能遇到的难题。作者不仅呈现了问题，更重要的是，他提供了多角度的分析路径。他会先展示税务机关的常见处理方式，然后对比纳税人更优化的合规选择，最后还会剖析潜在的税务风险点。这种“问题—分析—解决方案—风险预警”的结构，极大地提高了读者的实战能力。我感觉自己不是在看书，而是在参加一场高级税务咨询研讨会，每一个案例都像是一次实战演练，让我对如何应对复杂的税务审计心中有数了许多。
这本书的深度和广度都超出了我的预期，绝不仅仅是停留在基础概念的罗列。作者在对税法体系的构建上展现了深厚的功底，他没有把各个税种孤立地讲解，而是巧妙地构建了一个相互关联的网络。读完后，我对整个国家税制的全貌有了一个清晰、系统的认知。特别是关于“税收筹划”那几个章节，分析得鞭辟入里，不再是那种空泛的理论说教，而是结合了最新的司法解释和实务操作中的常见误区。我个人很欣赏作者那种严谨又不失批判性的视角，他指出了某些法规在实际执行中可能存在的滞后性和不合理之处，引导我们去思考税法背后的经济学原理和社会影响。这使得本书不仅具有很强的工具性，还兼具了学术研究的价值，非常适合那些希望深入理解税法内在逻辑的进阶学习者。
我必须得提一下这本书的配套资源和整体的阅读体验。作者团队显然投入了巨大的精力来打造一个完整的学习生态。书本内容结构清晰，逻辑流畅，但更值得称道的是，它似乎预设了读者可能在哪些地方会卡壳，并在关键节点设置了“知识串讲”或“易混淆点辨析”的小栏目。这些小小的提示，常常能起到拨云见日的效果，避免了读者在钻研细节时迷失方向。此外，书末附带的索引做得非常细致，检索特定条款和概念的效率极高，这对于经常需要快速查阅资料的人来说是莫大的福音。整体而言，这本书展现出一种对读者负责任的态度，从印刷质量到知识内容的打磨，都透露着一丝不苟的匠人精神，让人由衷地感到物超所值。
