具体描述
《内部控制与风险管理》以美国为代表的发达资本市场早在2002年就颁布实施了《萨班斯一奥克斯利法案》，将内部控制体系建设纳入经营者的职责当中。如何建立、维护、评价和报告内部控制，管理企业风险，将成为每一个企业每一个员工都要面临的问题。2008年6月28日，中国财政部、审计署、证监会、银监会、保监会五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，并于2009年7月1日起在上市公司范围执行，这标志着中国版《萨班斯一奥克斯利法案》的正式启动。2010年4月26日，五部委又联合发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，并规定自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司执行，2012年1月1日起在上交所、深交所主板上市公司执行。这标志着适合我国企业的内部控制规范体系已基本建成，为企业深入理解和实施企业内部控制基本规范要求，协助企业及时识别、科学分析和正确评价影响企业发展的各种不确定因素，有效构筑企业经营风险的“防火墙”，提升企业经营管理水平、盈利能力和持续发展能力，增强企业的竞争力提供了重要指南。
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用户评价
我一直认为，一个公司的成功，除了优秀的产品和市场策略，更离不开其内部管理的精细化和规范化。《内部控制与风险管理》这本书，正好满足了我对这方面的深入了解的需求。作者在书中详细阐述了内部控制在提升企业运营效率和降低运营成本方面的作用。我特别欣赏作者在“流程再造”和“效率优化”方面提供的思路。书中通过对企业运营中各个环节的梳理和分析，指出了存在的效率瓶颈和潜在的风险点，并提出了相应的改进建议。例如，在“采购流程”中，作者强调了竞价机制、供应商评估、合同审核等环节的控制，以确保采购的成本效益和合规性。在“销售流程”中，作者则关注了订单处理、信用评估、客户服务等环节的效率和客户满意度。书中还详细介绍了“关键绩效指标（KPIs）”在内部控制和风险管理中的应用，通过对这些指标的持续监测和分析，企业能够及时发现运营中的偏差和潜在风险，并采取相应的纠正措施。此外，作者还强调了“内部沟通”和“信息共享”在提升运营效率和加强风险管理中的重要性。畅通的沟通渠道能够确保信息及时传递，避免信息孤岛，从而提高决策的准确性和效率。这本书让我深刻体会到，精细化的内部管理和有效的风险控制，是企业实现可持续发展和保持竞争优势的基石。
评分我一直对企业治理结构和管理模式非常感兴趣，而《内部控制与风险管理》这本书，则为我提供了一个深入了解这两个领域的机会。作者在书中详细阐述了内部控制在现代企业治理中的核心地位，它不仅仅是财务控制，更是贯穿于企业战略、运营、人力资源、信息技术等各个方面的综合性管理活动。书中关于“董事会与管理层”在内部控制中的职责划分，以及如何建立有效的问责机制，让我对公司治理有了更深刻的理解。作者强调了独立董事在监督管理层、维护股东利益方面的重要作用，以及他们如何通过参与内部控制的审查和评估，来确保企业稳健运营。此外，书中还对“风险管理委员会”的设立和运作进行了详细的介绍，它作为董事会下设的专门委员会，负责审议和批准企业的风险管理战略和政策，并监督其执行情况。这让我看到了企业在风险管理方面的专业化和系统化。作者还讨论了“内部审计”在风险管理中的独立性和客观性，以及如何通过有效的内部审计，为董事会和管理层提供独立的风险评估和改进建议。我特别欣赏作者在“企业文化”和“道德规范”方面的讨论，它强调了这些软性因素对于构建一个有效的内部控制体系同样至关重要。一个良好的企业文化能够促使员工自觉遵守规章制度，积极承担风险管理责任。这本书不仅让我理解了“为什么”需要内部控制和风险管理，更让我明白了“如何”去构建一个真正有效的体系。
评分我一直对金融行业的风险控制非常感兴趣，因为我深知这个行业的特殊性和高风险性。《内部控制与风险管理》这本书，恰好满足了我对这方面的求知欲。作者在书中对金融机构的内部控制进行了非常细致的阐述，从资产负债管理、流动性风险、市场风险、信用风险，到操作风险和合规风险，几乎涵盖了金融机构面临的所有主要风险类型。书中所提供的案例分析，让我对这些风险的实际表现形式有了更深刻的理解。例如，书中关于“巴塞尔协议”及其对银行资本充足率的要求，让我明白了为什么金融机构的资本金如此重要，以及它们是如何通过内部控制来管理和应对这些监管要求的。作者在讨论“反洗钱”和“反恐怖融资”等合规风险时，强调了信息系统的支持和人工审核的结合，以及内部牵制的重要性，这让我看到了合规风险管理并非简单的法律条文堆砌，而是需要一套完整的系统和流程来支撑。对于我们普通投资者而言，了解这些内部控制和风险管理机制，也能够帮助我们更好地评估一家金融机构的稳健程度，从而做出更明智的投资决策。书中对“声誉风险”的提及也让我印象深刻，作者认为声誉风险是所有风险的“放大器”，一旦失控，其对企业的打击可能是毁灭性的。因此，建立有效的声誉风险管理机制，包括危机公关和信息披露，就显得尤为重要。这本书让我意识到，在高度复杂和相互关联的金融世界里，健全的内部控制和有效的风险管理，是企业生存和发展的第一道防线，也是保护投资者利益的坚实屏障。
评分我最近读完一本名为《内部控制与风险管理》的书，虽然书名听起来有些枯燥，但读完之后，我感到收获颇丰，甚至有些相见恨晚。这本书并非一本简单的教科书，它更像是一位经验丰富的导师，循序渐进地引导我理解企业运营中最核心的两个概念。一开始，我对于“内部控制”的理解仅停留在“制度”、“流程”等表面化的东西，认为它只是为了 compliance（合规）而存在的，是财务部门的职责。然而，本书的开篇就彻底颠覆了我的认知。作者通过一系列生动的案例，从公司治理的视角，深入剖析了内部控制如何构建企业的“骨架”和“免疫系统”。它不仅仅是防止舞弊的“刹车片”，更是驱动企业稳健发展的“引擎”。书中关于风险识别、评估、应对和监控的完整闭环，让我明白了风险管理并非事后的补救，而是贯穿于企业战略制定、运营执行和信息披露全过程的动态管理。那些关于 COSO 框架的详细阐述，以及如何将其落地到企业实际业务中的具体指导，让我对如何构建一个有效的内部控制体系有了清晰的蓝图。比如，在讨论控制环境时，书中强调了“诚信和道德价值观”的重要性，这让我深刻反思，即使再完美的流程，如果缺乏高层领导的重视和全体员工的共同担当，也只是纸上谈兵。书中对控制活动的设计原则，如授权、职责分离、实物控制、信息处理控制等，也进行了细致的讲解，并结合不同行业的特点，提供了许多具有实践指导意义的建议。我特别欣赏作者在处理“风险容忍度”和“风险偏好”这两个概念时的 nuanced（细致入微）之处，它并非一味地要求企业规避风险，而是鼓励企业在可控范围内承担适度的风险以追求发展。这本书让我明白，内部控制和风险管理是相辅相成的，强大的内部控制是有效风险管理的基础，而清晰的风险管理理念又能反过来指导内部控制的设计和优化。读完这本书，我感觉自己对企业运营的理解上升到了一个全新的层次，不再仅仅关注眼前的业务数据，而是能够更宏观地审视企业的健康度和可持续发展能力。
评分我对企业信息系统和数据安全一直抱有高度关注。《内部控制与风险管理》这本书，为我提供了关于信息系统内部控制和数据风险管理的深度洞见。作者在书中详细阐述了信息技术在现代企业运营中的核心地位，以及随之而来的信息技术风险，如系统故障、数据泄露、网络攻击等。我尤其欣赏书中关于“信息系统安全控制”的系统性介绍，它涵盖了物理安全、网络安全、应用安全、数据安全等多个层面。作者详细介绍了如何通过访问控制、身份验证、数据加密、防火墙、入侵检测系统等措施，来保障信息系统的安全和数据的完整性。书中关于“业务连续性计划”（BCP）和“灾难恢复计划”（DRP）的阐述也让我受益匪浅。作者强调了在发生不可预见的事件时，如何通过事先制定的计划，确保企业关键业务的连续运行，并最大程度地减少损失。我特别欣赏作者在“IT审计”方面的讨论，它不仅是对信息系统控制的有效性进行评估，更是对企业数据资产的安全性和完整性进行审视。这本书让我深刻理解到，在数字化时代，健全的信息系统内部控制和有效的风险管理，是企业保障数据安全、维护客户信任、实现业务连续性的关键。它为我提供了一个全面的框架，来审视和提升企业在信息技术领域的风险管理能力。
评分作为一个长期在制造业一线工作的管理人员，我深切体会到内部控制和风险管理对于企业生存和发展的重要性。《内部控制与风险管理》这本书，为我提供了一个系统性的理论框架和丰富的实践经验，让我能够更科学、更有效地指导我的工作。书中对生产制造过程中的关键控制点进行了详细的分析，例如原材料采购、生产流程控制、产品质量检验、库存管理等，都提供了具体的控制措施和建议。我特别欣赏作者在讨论“质量管理”时，将其与内部控制紧密结合的思路。例如，在产品设计阶段就需要考虑可制造性和可控性，在生产过程中需要建立严格的质量检验和反馈机制，这些都是为了从源头上降低产品质量风险。书中关于“供应链风险管理”的章节也让我受益匪浅。作者分析了供应链中的各种潜在风险，如供应商违约、物流中断、自然灾害等，并提出了应对策略，包括多元化供应商、建立安全库存、加强合同管理等。这对于我们这种依赖全球供应链的企业来说，具有非常重要的指导意义。此外，书中对“环境保护”和“安全生产”的风险管理也进行了讨论，这与国家日益严格的法规要求和企业社会责任相契合。作者强调了通过建立完善的内部控制制度，来确保企业在追求经济效益的同时，也能履行好环保和安全生产的责任。这本书的实用性非常强，它不仅提供了理论指导，更提供了许多可操作性的建议，让我能够将所学知识直接应用于实际工作中，不断优化企业的运营管理，降低潜在风险，提升整体效益。
评分在接触《内部控制与风险管理》这本书之前，我对“风险”的理解可能有些片面，总觉得风险是那些突如其来的、不可控的灾难。然而，读完这本书，我的认知被彻底颠覆了。作者以一种非常宏观的视角，将风险管理提升到了企业战略层面，让我明白风险并非总是负面的，适度的风险承担是企业寻求发展和创新的必要条件。书中对“风险识别”的阐述尤为精彩，它鼓励企业从战略、运营、财务、合规等多个维度去主动发现潜在的风险，而不是被动地等待风险的发生。我特别欣赏作者关于“风险评估”的细致讲解，它不仅仅是对风险发生的概率和影响程度进行量化，更重要的是对风险的性质、来源以及潜在的联动效应进行深入分析。例如，书中通过一个经典的供应链中断案例，展示了看似独立的两个风险事件，如何通过相互关联最终引发了一系列更广泛的风险。此外，作者还强调了“风险应对”策略的多样性，不仅仅是规避风险，还可以通过转移（如购买保险）、降低（如加强内部控制）或接受（在可控范围内）等方式来管理风险。对于“风险监控”的部分，书中也给出了具体的建议，比如建立风险预警机制、定期进行风险评估和审计，以及及时调整风险应对策略等。这本书让我明白，风险管理并非一劳永逸的工作，而是一个持续改进、动态调整的过程。它帮助我从“畏惧风险”转变为“管理风险”，并认识到有效的风险管理能够为企业带来竞争优势和可持续发展。
评分作为一名对公司财务状况和运营效率高度关注的读者，我在阅读《内部控制与风险管理》这本书时，从中获得了极大的启发。作者在书中详细阐述了内部控制如何为企业的财务报告提供“安全网”，如何确保财务信息的真实、准确和完整。我特别欣赏书中对“财务报告舞弊”的案例分析，通过这些案例，我更能理解为何健全的内部控制对于防止财务造假至关重要。作者在书中对“收入确认”、“成本核算”、“存货管理”等关键财务环节的内部控制设计进行了深入的讲解，并提供了许多具有操作性的建议。例如，在收入确认方面，作者强调了合同审核、发货凭证、客户确认等多个环节的控制，以防止虚假收入的确认。在存货管理方面，书中提到了实物盘点、账实相符、先进先出等原则，以减少存货的损失和积压。此外，书中关于“信息技术控制”的章节也给我留下了深刻的印象，作者强调了在数字化时代，信息系统安全、数据完整性、访问权限控制等方面的内部控制的重要性，因为任何一个IT环节的漏洞都可能给企业带来巨大的风险。这本书让我意识到，内部控制不仅仅是为了满足监管要求，更是为了保障企业资产的安全、提高运营效率、并最终实现股东价值的最大化。它为我提供了一个全新的视角，去审视和评估企业的财务健康度和管理水平。
评分作为一名对企业运营管理充满好奇心的读者，我在翻开《内部控制与风险管理》这本书时，并没有抱有过高的期望，以为它会是一本充斥着晦涩理论和复杂术语的学术著作。然而，这本书却出乎意料地吸引了我，它以一种非常接地气的方式，将复杂的概念化繁为简，让我在轻松阅读的过程中，逐渐构建起对企业内部控制和风险管理的系统性认知。书中的章节编排逻辑清晰，从最基础的理论概念入手，逐步深入到具体的实践应用。作者并没有简单地罗列各种风险类型，而是巧妙地将风险管理融入到企业战略、组织架构、运营流程等各个层面。我尤其欣赏作者对“风险文化”的强调。许多企业往往只关注制度的制定和执行，却忽略了企业内部弥漫的风险意识。这本书则告诉我们，一个真正有效的风险管理体系，离不开积极的风险文化作为支撑。这种文化体现在每一位员工的言行举止中，体现在对潜在风险的敏锐洞察力以及对风险应对的积极参与。作者还详细介绍了各种风险管理工具和技术，例如 SWOT 分析、情景分析、关键绩效指标（KPIs）等，并结合实际案例，展示了如何将这些工具应用于具体的风险评估和决策过程中。书中对“风险矩阵”的讲解，让我能够直观地理解风险的概率和影响程度，从而更好地进行风险排序和资源分配。此外，书中关于“内部审计”在风险管理中的作用也进行了深入的探讨，强调了审计不仅仅是监督，更是对企业风险管理体系有效性的评估和改进建议的提供者。读完这本书，我感觉自己仿佛拥有了一双“慧眼”，能够穿透企业表面的繁荣，看到其背后潜在的风险和挑战。这本书为我打开了一扇通往更深层次企业管理的窗户，让我对如何构建一个更安全、更稳健、更有韧性的企业有了全新的理解和认识。
评分作为一名对公司发展战略和长期规划充满兴趣的读者，我在阅读《内部控制与风险管理》这本书时，从中获得了前所未有的启发。作者在书中将内部控制和风险管理提升到了战略层面，让我认识到它们并非仅仅是战术性的工具，而是企业实现长期战略目标不可或缺的保障。书中关于“战略风险”的讨论，让我明白了即使是最周密的战略，也可能面临外部环境的变化、竞争对手的挑战、技术革新等带来的不确定性。而有效的内部控制和风险管理，能够帮助企业在不确定性中保持战略的灵活性和韧性。我特别欣赏作者在“企业成长与风险控制”的平衡方面的论述。许多企业在快速扩张的过程中，往往会忽视内部控制的建设，导致风险累积，最终影响发展。本书则强调了在企业成长的每一个阶段，都需要同步建立和完善内部控制体系，以应对随之而来的风险挑战。作者还探讨了“并购重组”过程中的风险管理，包括尽职调查、整合策略、文化融合等，并强调了内部控制在确保并购成功和实现协同效应方面的关键作用。此外，书中关于“可持续发展”和“社会责任”的风险管理也让我印象深刻，作者认为企业在追求经济效益的同时，也需要关注其对社会和环境的影响，并建立相应的风险管理机制，以应对相关的挑战。这本书让我意识到，内部控制和风险管理是企业实现长期战略目标、保持竞争优势和履行社会责任的重要支撑。
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