企业内部控制配套指引操作指南 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:

作者:

出品人:

页数:337

译者:

出版时间:2010-6

价格:46.00元

装帧:

isbn号码:9787509206553

丛书系列:

图书标签:

• 企业内部控制
• 内部控制制度
• 操作指南
• 合规管理
• 风险管理
• 财务管理
• 公司治理
• 管理会计
• 审计
• 流程优化

企业内部控制配套指引操作指南 企业内部控制配套指引操作指南 是一本旨在为企业提供全面、系统、实用的内部控制建设与管理支持的专业书籍。它深入剖析了当前企业在内部控制体系构建、运行、评价和改进过程中面临的挑战与机遇，并结合最新的监管要求与行业最佳实践，提供了一整套行之有效的方法论和操作工具。 本书的核心价值在于其操作性和指导性。它不仅仅停留在理论层面阐述内部控制的重要性，而是将抽象的管理理念转化为企业管理者和执行者日常工作中可以立即采用的具体步骤和流程。 第一部分：内部控制基础与环境构建 本部分重点奠定了企业内部控制的理论基础和环境基础。 第一章：内部控制理念的深化与战略定位 本章首先回顾了现代企业内部控制的演进历程，重点阐述了“风险导向”和“全面覆盖”两大核心理念在当前商业环境中的具体体现。它强调内部控制不再是简单的合规负担，而是提升企业治理水平、保障战略目标实现的关键驱动力。 1.1 内部控制的战略意义： 分析了内部控制如何支撑企业的长期价值创造、危机预防与市场竞争力提升。 1.2 新监管环境下的要求解读： 详细解读了最新的国家相关法规、行业自律规范对企业内部控制提出的具体要求，包括对数字化、供应链风险的关注点。 1.3 建立高层承诺与企业文化： 探讨了如何通过高层管理者的身体力行和自上而下的沟通，在企业内部培育诚信、责任和合规的企业文化，这是内部控制长效运行的基石。 第二章：内部控制的组织架构与权责划分 一个有效的内部控制体系必须有清晰的组织架构作为支撑。本章提供了构建合理内部控制组织结构的蓝图。 2.1 董事会与监事会在内控中的角色： 明确界定了董事会（特别是审计委员会）在内控设计和监督中的决策与指导作用，以及监事会在监督执行层面的职责。 2.2 管理层与内控部门的职责划分： 详细阐述了总经理层、各业务部门负责人、财务部门以及专门内控管理部门在内控体系建设、执行、监控中的具体职责边界和协作机制。 2.3 内部审计部门的独立性与效能： 探讨了如何确保内部审计部门的独立地位，并使其能够有效发挥对内控的独立评价和咨询作用。 第二部分：风险管理与控制活动设计 这是本书操作指南的核心部分，提供了从识别风险到设计控制措施的全流程指导。 第三章：全面风险评估与矩阵构建 有效的控制建立在对风险的准确识别之上。本章聚焦于如何系统化地识别和评估企业面临的各类风险。 3.1 风险识别的技术与工具： 介绍了头脑风暴法、流程图分析法、情景分析法等在识别运营风险、财务风险、合规风险和信息系统风险中的应用。 3.2 风险的量化与定性评估： 提供了评估风险发生概率和潜在影响程度的具体标准和工具（如风险矩阵），帮助企业确定关键风险领域。 3.3 建立企业风险清单与监控台账： 提供了风险清单的模板设计，确保所有已识别风险都有专人负责和定期跟踪。 第四章：关键业务流程的控制活动设计 本章将抽象的控制要求落地到具体的业务环节，提供了针对企业核心业务流程的控制点设计指南。 4.1 采购与付款流程控制： 详细分解了从需求申请、供应商选择、合同签订、收货验收、发票处理到最终付款的各个环节的必要授权、分离职责和证据留存要求。 4.2 销售与收款流程控制： 重点阐述了信用审批、订单处理、发货凭证管理、收入确认的准确性控制，以及对应收账款的催收与核销流程的内控要求。 4.3 资产管理与存货控制： 提供了固定资产的购置、使用、盘点、报废全生命周期的控制要点，以及原材料和产成品库存的定期盘点和差异分析程序。 4.4 财务报告与信息系统控制： 强调了期末结账、会计估计、对外披露的复核机制，并对信息系统访问权限、数据备份和变更控制进行了详细指导。 第三部分：信息系统、监控与改进 内部控制是一个动态优化的过程，本部分关注体系的有效运行、技术支撑以及持续改进。 第五章：信息技术在内控中的作用与IT治理 在数字化时代，信息系统已成为企业运营的核心，本章探讨如何确保信息系统的可靠性与安全性。 5.1 IT一般控制（General Controls）的实施： 涵盖了程序变更控制、数据备份与恢复、系统访问权限管理等基础性控制措施的设计与检查点。 5.2 业务应用控制的嵌入： 指导如何将关键的业务规则（如审批阈值、数据校验）直接固化在ERP等业务系统中，实现流程的自动化控制。 5.3 数据安全与隐私保护： 针对数据泄露风险，提供了敏感数据分类分级管理和安全防护措施的建议。 第六章：内部控制的监控、评价与报告 控制的有效性需要持续的验证。本章提供了监控和评价内控体系的工具和方法。 6.1 日常监控与嵌入式控制： 强调管理者应如何通过日常工作对控制活动的执行情况进行持续性、嵌入式的监控，而非依赖事后检查。 6.2 内部控制的自我评估（CSA）： 提供了流程负责人自行评估其所辖控制点有效性的具体步骤、记录模板和评估标准。 6.3 内部控制的报告体系： 阐述了如何形成有效的内控执行报告、内控评价报告，以及如何将评估结果反馈给管理层和董事会，推动改进。 第七章：内控体系的持续改进与优化 内部控制并非一成不变，本章指导企业如何适应环境变化，保持内控体系的活力。 7.1 识别内控缺陷与根源分析： 针对检查中发现的内控弱点，提供了一套系统化的缺陷归因分析方法（如“五问法”），确保改进措施能触及根本原因。 7.2 改进措施的制定与跟踪： 提供了改进计划（CAP）的制定模板，明确了责任人、资源投入和完成时限，并强调了跟踪验证机制。 7.3 应对业务变化和新业务的内控前瞻性： 指导企业在引入新产品、开拓新市场或进行重大组织架构调整前，如何预先进行内控影响评估和控制措施的调整。 附录 附录部分提供了大量实用的工具和模板，包括：风险控制矩阵样本、关键业务流程控制清单、内控自我评估问卷、内部控制缺陷跟踪表等，极大地增强了本书的操作实用性。 《企业内部控制配套指引操作指南》旨在成为企业内控部门、风险管理人员、财务人员以及各级业务管理者的案头必备参考书，帮助企业构建一个不仅符合监管要求，更能有效支持业务发展、提升运营效率的实用型内部控制体系。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆