审计理论与实务（中级） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:

作者:李洁

出品人:

页数:197

译者:

出版时间:2010-6

价格:28.00元

装帧:

isbn号码:9787501797721

丛书系列:

图书标签:

• 审计
• 中级
• 审计理论
• 审计实务
• 注册会计师
• 会计
• 财务
• 职业资格
• 教材
• 考试

好的，这里为您构思的图书简介，主题聚焦于《公司治理与内部控制：面向风险管理与可持续发展的视角》，旨在提供一个与《审计理论与实务（中级）》主题和内容侧重点完全不同的专业视角。 --- 公司治理与内部控制：面向风险管理与可持续发展的视角 前言：治理重塑与价值创造的时代呼唤 在当今复杂多变的商业环境中，企业不仅要面对传统的财务报告准确性挑战，更要应对快速迭代的技术风险、日益严峻的社会责任要求以及全球供应链的脆弱性。仅仅依靠事后的财务审计已无法满足现代企业对持续经营能力和价值增长的期待。《公司治理与内部控制：面向风险管理与可持续发展的视角》正是基于这一时代背景而创作的专业深度论著。本书旨在超越传统的合规驱动模式，构建一个以战略为导向、以风险为基础、以可持续发展为目标的现代公司治理与内部控制集成框架。 本书的定位并非替代基础的会计或审计入门读物，而是为中高层管理者、风险官（CRO）、内部审计部门负责人以及关注企业长期绩效的投资者提供一套前瞻性、实操性强的治理体系构建与优化方案。它强调的是“做正确的事”（治理）与“把事情做正确”（控制）的有机统一，并将其置于宏观经济与社会责任的大棋局中进行考量。 第一部分：现代公司治理的基石与演进 本部分深入剖析了当代公司治理结构的核心要素及其对企业绩效的决定性影响。我们不再将治理视为董事会的义务清单，而是视为企业核心竞争力的来源。 第一章：治理的范式转换：从股东利益到利益相关者价值 本章首先厘清了传统代理理论的局限性，重点探讨了利益相关者理论（Stakeholder Theory）在塑造现代企业战略中的作用。内容涵盖了如何平衡股东回报、员工福祉、客户满意度及社会环境影响之间的关系。我们将详细分析不同治理模式（如英美模式、大陆模式、日韩模式）的优缺点，并引入“弹性治理”（Agile Governance）的概念，探讨企业如何在快速变化的市场中保持决策的敏捷性与责任性。 第二章：董事会的效能与专业化重塑 董事会是公司治理的核心枢纽。本章着重于提升董事会运作效率的实证研究和工具应用。内容包括：董事会多元化（包括技能、经验和背景的多元化）对决策质量的影响；独立董事的有效参与机制设计；薪酬委员会如何通过设定合理的长期激励机制来对齐管理层与股东利益；以及如何有效利用董事会下设的专业委员会（如提名、风险、审计委员会）进行战略监督而非日常干预。我们将提供一套量化评估董事会绩效的指标体系。 第三章：所有权结构与治理信号 分析了不同类型的股权结构（如机构投资者、家族控股、国有资本）对公司治理实践和信息披露透明度的影响。重点讨论了如何有效管理关联方交易，确保公平性，并探讨了“穿透式治理”在复杂集团架构中的应用，以防范隐藏的风险与利益输送。 第二部分：面向风险的内部控制集成体系构建 本部分将内部控制的概念从传统的“确保交易可靠性”提升到“识别、评估和应对战略与运营风险”的高度，全面拥抱COSO 2013 框架的最新精神，并将其与企业风险管理（ERM）进行深度融合。 第四章：战略风险管理与控制环境的重塑 本章强调了控制环境是所有控制活动的基础。内容详述了如何将企业战略目标与风险偏好（Risk Appetite）相结合，设定可接受的风险容忍度。我们将深入剖析战略性风险（如市场颠覆、技术过时）的识别方法，并讲解如何设计自上而下的控制措施来应对这些宏观层面的挑战，而非仅仅关注交易层面的舞弊。 第五章：风险评估的动态化与穿透性 超越对历史损失的分析，本章专注于前瞻性风险评估。详细阐述了情景分析、压力测试在评估新兴风险（如网络安全、气候变化转型风险）中的应用。同时，我们引入了“控制自评估”（CSA）和“风险与控制自我评估”（RCSA）的实操流程，确保风险信息能够及时、准确地流动至决策层。 第六章：信息技术控制的深化：数字化转型中的信任基石 在数据成为核心资产的时代，IT控制成为内部控制的重中之重。本章全面覆盖了通用IT控制（GITC）和应用控制（AC）的设计与测试，重点关注云环境下的数据安全、访问权限管理、系统变更控制以及数据治理的合规要求。我们探讨了如何利用数据分析技术（如CAATs）提升控制的覆盖率和效率。 第七章：控制活动的设计与集成：流程导向的实践 本章细致分解了各类控制活动，包括预防性控制、侦查性控制和纠正性控制。内容不仅限于授权、审批等传统流程，更着重于关键控制点（KCP）的识别与嵌入。我们将引入流程挖掘（Process Mining）技术，帮助企业可视化实际执行的流程与设计流程的偏差，实现控制的持续优化。 第三部分：可持续发展、透明度与治理的未来 本部分将视角拓展至企业社会责任（CSR）和环境、社会及治理（ESG）维度，探讨如何将可持续发展目标内化为治理与控制体系的一部分，确保企业的长期健康发展。 第八章：ESG 风险与治理整合 详细分析了气候变化风险（物理风险与转型风险）、供应链中的人权与劳工标准风险，以及社会声誉风险如何影响企业估值和生存能力。本章提出了将ESG目标嵌入到战略规划、风险评估乃至绩效考核体系中的具体方法，确保“漂绿”行为不被控制体系所容忍。 第九章：透明度、报告质量与利益相关者的沟通 本章探讨了除财务报告外的非财务信息披露的重要性。内容涵盖了《可持续发展报告指南》的应用、双重重大性（Double Materiality）原则的理解与实践，以及如何建立可信赖的流程来保证非财务数据的准确性与可验证性。如何通过透明的治理实践，重建和维护市场信任，是本章的核心议题。 第十章：内部审计：从合规检验到战略咨询 内部审计部门在新的治理框架中必须实现角色转型。本章论述了内部审计如何从传统的“警察角色”转变为“价值创造伙伴”。内容包括：如何进行基于风险的审计规划（RBP），将有限的资源聚焦于战略高风险领域；如何利用数据分析技术提升审计效率；以及内部审计如何对公司治理的有效性本身提供独立保证。 结语：构建韧性与信赖的价值链 《公司治理与内部控制：面向风险管理与可持续发展的视角》是一本致力于提供系统性解决方案的著作。它要求读者跳出孤立的职能视角，以“一把手”的思维审视企业如何在一个高度互联、信息透明的时代，构建一个既能有效抵御风险，又能激发创新潜力，并最终实现长期价值最大化的运营与监督体系。本书提供的工具、框架和案例分析，旨在帮助组织在激烈的市场竞争中，树立起坚实的治理形象，赢得可持续的商业成功。 --- 本书特色亮点： 1. 集成视角： 首次将公司治理、风险管理（ERM）和内部控制（ICF）置于统一的战略框架下进行论述。 2. 前瞻性： 深入探讨了ESG、数字化转型对传统治理和控制带来的颠覆性挑战与应对策略。 3. 实操性强： 提供了大量可用于实践的工具、评估模型和流程优化指南，而非停留在理论层面。 4. 案例驱动： 结合了全球范围内公司治理失败与成功的真实案例，进行反思性学习。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆