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出版者:电子工业出版社

作者:翟继光

出品人:

页数:417

译者:

出版时间:2010-6

价格:55.00元

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isbn号码:9787121108129

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财务战略与风险管理：构建现代企业稳健发展基石 本书导言： 在全球经济格局持续演变、市场竞争日趋白热化的今天，企业的发展已不再仅仅依赖于传统的生产和销售模式。精细化的内部管理、前瞻性的风险预判，以及将财务职能提升至战略高度，成为决定企业能否穿越周期、实现可持续增长的关键要素。本书《财务战略与风险管理：构建现代企业稳健发展基石》旨在为企业决策者、财务高管及中高层管理者提供一套系统、深入且极具实操性的理论框架与工具箱，帮助他们从宏观视野重新审视企业的财务健康状况，并将其嵌入到整体的经营战略之中，有效抵御不确定性带来的冲击。 第一部分：财务战略的重塑与定位 本部分深入探讨了财务职能如何在现代企业治理结构中实现角色转型，从传统的“记账、报税、核算”职能，升级为驱动企业价值创造的核心战略伙伴。 第一章：企业战略与财务目标的协同 本章首先界定了企业战略的层次结构，并强调了财务目标必须是战略目标的量化体现。我们将详细分析如何通过设定SMART原则下的财务指标（如ROIC、EVA、现金流回报率等）来有效衡量和驱动战略执行。内容将包括：价值链分析中的财务识别点、战略地图的财务维度构建，以及如何将高层愿景转化为可执行的年度预算和绩效考核体系。重点讨论了股东价值最大化与利益相关者平衡之间的微妙关系，并提供了实现两者统一的财务模型设计思路。 第二章：资本结构优化与融资决策 资本是企业的血液。本章聚焦于如何构建最具韧性和效率的资本结构。我们将详细剖析各类融资工具的优劣，包括股权融资（不同轮次的选择与估值策略）、债权融资（中长期贷款、发行公司债、可转债等）的成本与风险分析。内容将涵盖：最优资本结构理论（MM理论及其在现实中的修正）、杠杆效应的精确测算、以及在不同经济周期下，动态调整负债与权益比例的决策流程。特别关注了非银行金融工具在企业融资组合中的应用，以及如何利用金融创新工具降低融资成本。 第三章：投资决策的科学化与价值评估 本章的核心在于提升企业资本配置的效率。我们不仅复习了传统的净现值法（NPV）、内部收益率法（IRR）等基础工具，更深入探讨了在面对高不确定性项目时的局限性。内容着重讲解了期权定价理论在战略投资决策中的应用，例如如何评估“等待的价值”和“放弃的价值”（实物期权法）。此外，本书提供了针对兼并与收购（M&A）项目的尽职调查关键财务指标体系，以及不同交易结构下的协同效应量化模型，确保每一笔资本支出都能真正为股东带来长期增值。 第二部分：精益运营与全面成本控制 战略的实现依赖于高效的日常运营。本部分聚焦于如何通过精细化的流程管理和成本控制，提升企业的盈利能力和运营效率。 第四章：营运资本的精细化管理 营运资本是连接短期生存与长期发展的桥梁。本章系统阐述了应收账款、存货和应付账款三者的优化策略。内容细致到：如何利用供应链金融工具缩短现金周转周期（CCC）、针对不同客户群体的信用政策制定、以及ABC分类法在存货管理中的应用升级。我们将展示如何通过精细化预测模型，将营运资本的使用效率提升至行业领先水平，从而释放大量沉淀资金用于战略投资。 第五章：全面价值链成本管理 传统的成本核算已无法适应复杂的产品和服务环境。本章引入了作业基础成本法（ABC）的深度应用，并结合精益生产理念，构建了面向价值创造的成本控制体系。内容包括：识别和消除价值链中的非增值活动、基于活动驱动的间接费用分配模型、以及如何利用目标成本法反向驱动研发和采购环节的成本节约。此外，针对服务型企业的非制造成本管理，本书提供了服务流程中的隐性成本挖掘方法。 第六章：预算编制与滚动预测的敏捷化 僵化的年度预算是战略执行的大敌。本章侧重于构建敏捷的财务规划与分析（FP&A）体系。我们将介绍如何从固定预算转向滚动预测（Rolling Forecast），以及如何整合财务数据与运营数据，实现跨部门的协同预测。内容涵盖：零基预算（ZBB）在费用控制中的有效实施路径，情景分析（Scenario Planning）在预测中的集成，以及如何利用商业智能工具（BI）实现预测的自动化和可视化，确保管理层能够基于最新的市场信号快速调整资源配置。 第三部分：财务风险的识别、量化与对冲 在充满波动的市场环境中，风险管理是确保企业财务稳健的最后一道防线。本部分提供了一套从识别到量化、再到对冲的闭环风险管理体系。 第七章：信用风险与流动性风险的量化分析 本章专注于企业最直接的生存风险。在信用风险方面，本书详细介绍了企业内部评级体系的构建，包括对客户和供应商的财务健康度评分模型，以及违约概率（PD）的估计方法。在流动性风险方面，本书提供了压力测试（Stress Testing）的多种工具包，包括基于特定冲击（如关键客户流失、融资渠道突然关闭）的现金流模拟。重点讲解了“流动性覆盖率”在企业层面的应用与管理，确保企业具备足够的“安全垫”。 第八章：市场风险（利率、汇率）的量化与管理 对于有国际业务或负有浮动利率债务的企业，市场风险管理至关重要。本章深入剖析了利率风险的久期缺口分析，以及如何利用利率互换（Swaps）和远期合约（Forwards）进行有效对冲。汇率风险部分，详细解释了交易风险、经济风险与会计风险的区分，并提供了基于风险敞口测量的货币套期保值策略，包括期权策略的选择与成本效益分析。强调了风险对冲的会计处理及其对财务报表的影响。 第九章：内部控制与舞弊防范的财务视角 健全的内部控制是财务稳健的制度保障。本章基于COSO框架，从财务流程的痛点出发，构建了面向价值链的控制点清单。内容重点在于识别和防范财务报告舞弊的潜在路径，包括收入确认、资产减值、或有事项的披露等高风险领域。本书提供了详细的控制活动设计指南，并强调了内审部门在风险监控中的独立性和专业性要求，确保财务信息的真实可靠性。 结语：迈向韧性型财务管理 本书的最终目标是引导读者超越合规和报告的边界，将财务职能打造成为企业应对复杂性和不确定性的“信息中心”和“决策引擎”。通过系统化地整合战略规划、精益运营和全面的风险防御，企业才能在激烈的市场竞争中，构筑起坚不可摧的财务发展基石，实现长期的稳健增长。 目标读者： 首席财务官（CFO）、财务总监、企业战略规划部门负责人、内外部审计人员、以及有志于提升财务管理水平的企业中高层管理者。

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《新税法下企业纳税筹划》的出版，无疑是为广大中小微企业送上了一份厚礼。许多中小微企业面临着资源有限、专业人才缺乏的困境，面对复杂的税收政策常常感到力不从心。这本书用通俗易懂的语言，将最实用、最接地气的纳税筹划方法呈现出来。书中对“小微企业税收优惠政策”、“创业初期税收筹划”等章节的讲解，非常符合中小微企业的实际情况。例如，对于初创企业，书中不仅介绍了现有的税收减免和即征即退政策，还详细讲解了如何通过合理的股权结构设计，来规避未来可能遇到的税务风险。又比如，在谈到研发费用加计扣除时，书中还特别强调了如何规范研发活动的记录和成本核算，以应对税务机关的核查。这些细节上的提示，对于资源有限的中小微企业来说，是极其宝贵的。更让我欣喜的是，这本书并没有仅仅停留在“节税”层面，还强调了企业在快速发展过程中，如何建立完善的税务管理体系，将税务风险降到最低。它为中小微企业提供了一个可操作的路线图，帮助它们在合规经营的前提下，实现可持续发展。

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这本书的条理性和逻辑性是我非常看重的一点。《新税法下企业纳税筹划》在知识的组织和呈现上做到了极致。它首先从宏观层面，对新税法出台的背景、主要变化和核心精神进行了概述，让读者能够对整个税制改革有一个清晰的认识。接着，它逐步深入到各个具体的税种，如增值税、企业所得税、个人所得税等，并针对每个税种，从政策解读、潜在风险、到具体的筹划策略，层层递进地进行讲解。每个章节的结构都非常清晰，开头点明主题，中间展开论述，结尾进行总结，并常常辅以小结或思考题，引导读者深入思考。我特别喜欢的是书中关于“税务风险防范”的章节。在讲解每一项筹划方法时，作者都会同步分析可能存在的税务风险，以及如何通过内部控制、证据留存、事前咨询等方式来规避这些风险。这种“未雨绸缪”的意识，对于我们这些需要对企业税务负责的人来说，是至关重要的。这本书就像一位经验丰富的导师，不仅传授知识，更引导我们形成正确的税务思维方式，教会我们如何审慎地做出每一个税务决策。它不只是提供了“怎么做”，更提供了“为什么这样做”以及“这样做可能有什么后果”，这种全方位的指导，让我在实际工作中受益匪浅。

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对于像我这样身处金融行业的从业者，《新税法下企业纳税筹划》提供了一个非常独特的视角。金融行业的税务复杂性和专业性都非常高，涉及的税种和政策变化也更加频繁。这本书在分析金融机构的税务筹划时，没有回避这些复杂性，而是用清晰的语言，将复杂的金融产品和交易的税务处理方式一一剖析。例如，关于金融产品利息收入、投资收益、以及衍生品交易的税务处理，书中都进行了细致的讲解，并提供了相应的筹划思路。我尤其欣赏的是，书中对“关联交易”的税务筹划进行了深入的探讨。在金融行业，集团内部的资金往来、服务提供等都可能涉及关联交易，如何合理定价、如何进行税务申报，是每一个金融企业都必须面对的问题。这本书为我们提供了非常有价值的指导，帮助我们在符合独立交易原则的前提下，优化集团内部的税务安排。此外，书中对“税收筹划的合规性审查”的重视，也给我留下了深刻的印象。它提醒我们在追求税收优惠的同时，必须时刻关注政策的变化和监管的要求，确保所有操作都经得起推敲。这本书为金融从业者提供了一个既专业又实用的税务筹划指南。

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让我印象最深刻的是，《新税法下企业纳税筹划》中对于“税务筹划的伦理边界”的探讨。在当今社会，企业社会责任越来越受到重视，而合规经营更是企业生存和发展的基础。这本书并没有一味地追求节税效果，而是始终强调在合法合规的前提下进行税务筹划。书中详细列举了各种“不当税务行为”的案例，并分析了其潜在的法律风险和对企业声誉的损害。它提醒我们，任何试图规避税收的行为，一旦越过了法律的边界，就可能从“节税”变成“逃税”，从而给企业带来灭顶之灾。作者在提供筹划方案的同时，也反复强调了“实质重于形式”的原则，以及税务机关在稽查中可能采取的穿透性审查。这种严谨的态度，让我对税务筹划有了更深刻的理解，也更加坚定了合规经营的决心。它教会我，真正的纳税筹划，是在法律允许的范围内，最大限度地实现企业利益，同时也要承担起企业的社会责任。这本书为我提供了一个清晰的伦理指南，帮助我在复杂的税务环境中保持清醒的头脑。

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《新税法下企业纳税筹划》提供了一种全新的思维方式，让我能够从更宏观、更长远的角度去理解税收与企业发展的关系。以往，我习惯于将纳税筹划视为一种应对税法规定的被动行为，而这本书则将它提升到企业战略管理的高度。书中关于“税收政策与企业战略的协同”的论述，让我深刻认识到，企业在制定发展战略时，必须充分考虑税收因素，反之亦然。例如，企业在选择投资项目、确定利润分配方式、甚至进行跨国经营时，都需要将税收影响纳入考量。作者通过大量的案例分析，生动地展示了不同税收筹划策略对企业盈利能力、现金流以及市场竞争力的影响。它不仅仅是教授具体的筹划技巧，更重要的是培养一种“税务敏感度”，让企业管理者能够在日常经营中，时刻关注税收变化，并将其转化为竞争优势。这种从战略层面进行税务规划的理念，对我理解企业管理和经营决策提供了重要的启示，也让我对未来的财务管理工作充满了新的思考。

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读完《新税法下企业纳税筹划》，我脑海中涌现出许多关于企业发展战略和财务管理的灵感。以往，我总觉得纳税筹划仅仅是财务部门的事情，与企业的整体战略关联不大。然而，这本书彻底改变了我的看法。它深刻地阐述了，在当前日益复杂的税收环境下，纳税筹划已经不再是简单的“节税”行为，而是企业战略规划中不可或缺的重要组成部分。书中关于股权激励、研发费用加计扣除、高新技术企业认定等章节，都让我看到了纳税筹划如何与企业的创新发展、人才吸引紧密结合。例如，在讨论研发费用加计扣除时，作者不仅详细介绍了政策的适用范围和申报流程，还深入分析了不同研发模式下的税务处理差异，以及如何通过合理的研发项目管理和费用归集来最大化税收优惠。这让我意识到，我们企业在加大研发投入的同时，也需要有意识地进行税务规划，以确保每一分研发支出都能得到最有效的税收回报。此外，书中关于跨境税务筹划的部分，也为我们拓展海外市场提供了宝贵的思路。如何利用税收协定、选择合适的海外投资架构，以及如何处理关联交易的税务问题，这些都是我们在全球化布局中必须面对的挑战。这本书以其前瞻性的视角和深厚的专业知识，为我们提供了一个全面的框架，帮助我们理解税收政策背后的逻辑，并将其融入到企业长远发展的战略中。它不仅仅是一本工具书，更是一本能够启发思维、提升企业整体竞争力的战略指导。

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这本《新税法下企业纳税筹划》简直是为我量身打造的！作为一家中小型科技企业的财务主管，我一直苦于应对日新月异的税收政策。特别是近两年，国家在税收方面出台了许多新的规定和优惠政策，如何有效利用这些政策来降低企业实际税负，同时又能规避潜在的税务风险，这对我来说是个巨大的挑战。这本书的出现，就像在我迷雾中点亮了一盏指路明灯。它没有泛泛而谈，而是深入浅出地剖析了新税法对企业运营的各个方面可能产生的影响。从增值税的改革，到企业所得税的税前扣除、加计扣除政策的细则，再到个人所得税专项附加扣除对员工薪酬体系的影响，书中都进行了详尽的解读。我尤其欣赏的是，作者在讲解每一个税种的筹划方法时，都结合了大量的真实案例，这些案例不仅涵盖了不同行业、不同规模的企业，还具体展示了采取不同筹划策略后，企业实际获得的税收利益以及可能面临的风险。这使得我能够将书中的知识点与我企业的具体情况进行对照，找到最适合我们的纳税筹划方案。更让我惊喜的是，书中还提供了许多实操性的工具和表格，比如税务风险评估表、纳税筹划方案对比表等，这些工具大大简化了我的工作流程，提高了我的工作效率。这本书的语言风格也十分亲切，没有使用过多晦涩难懂的专业术语，即使是非财税专业背景的读者，也能轻松理解。总而言之，这绝对是一本值得反复阅读、并作为案头必备的纳税筹划指南，它不仅解决了我的燃眉之急，更让我对未来的税务管理充满了信心。

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《新税法下企业纳税筹划》给我带来的最大冲击，在于它打破了我固有的认知，让我看到了纳税筹划在企业社会责任和可持续发展中的积极作用。过去，我们对纳税筹划的理解，更多地停留在“降低成本”的层面。但这本书让我明白，合规的纳税筹划，实际上是企业积极履行社会责任的一种体现。书中关于“产业政策支持”和“区域税收优惠”的分析，让我看到国家通过税收政策来引导企业发展、促进区域经济平衡的深层用意。例如，国家对高新技术企业、环境保护型企业的税收优惠，就是在鼓励企业加大对这些领域的投入，从而推动社会的进步和可持续发展。作为企业的一员，理解并善用这些政策，不仅能为企业带来实实在在的经济效益，也是企业为国家发展贡献力量的一种方式。书中还探讨了如何在符合法规的前提下，通过合理的薪酬福利设计，平衡企业利益和员工利益，体现了人文关怀。这种将经济效益、社会责任和企业文化融为一体的筹划理念，是我在其他税务书籍中很少看到的。它让我重新审视了纳税筹划的价值，认识到它不仅仅是财务管理的技术，更是企业文化和价值观的重要载体。

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作为一个在税务领域摸爬滚打多年的老兵，我一直对那些“一刀切”式的税务建议感到厌倦。而《新税法下企业纳税筹划》之所以让我眼前一亮，在于它那种“因地制宜”、“量体裁衣”的筹划理念。作者深知，每个企业所处的行业、规模、经营模式、甚至地域都有其独特性，因此，任何脱离具体情况的筹划方法都可能是无效甚至是危险的。书中在分析各项税收筹划方法时，都会列举出多种不同的场景，并针对不同场景给出相应的解决方案。比如，在谈到固定资产折旧的税务筹划时，除了介绍加速折旧的政策，还详细分析了不同折旧方法的税务影响，以及如何根据企业的现金流状况和未来盈利预期来选择最合适的折旧方式。又如，对于一些初创型企业，书中还专门讲解了税收优惠政策对初创企业生存和发展的重要性，以及如何利用好这些政策来减轻初创期的资金压力。更值得称赞的是，作者在强调纳税筹划的同时，始终将“合规性”放在首位。书中反复强调，任何筹划都必须在法律法规的框架内进行，要警惕那些“避税”行为与“逃税”行为之间的界限。这种严谨的态度，对于我们这些身处风险前沿的财务人员来说，无疑是最大的定心丸。这本书不是教人如何“钻空子”，而是教人如何“用好政策”，在合规的前提下，实现企业利益最大化。

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这本《新税法下企业纳税筹划》在内容上的丰富度和深度上，远远超出了我的预期。我原以为它会是一本专注于某个税种或某个特定行业的工具书，但事实证明，它的视野更为开阔。书中涵盖了企业从成立、运营、发展到转型，甚至到并购、重组等各个生命周期中的税务筹划问题。比如，在企业合并与收购章节，作者详细分析了不同并购模式下的税务处理，包括股权并购、资产并购的税务影响，以及如何通过税收递延等方式来降低并购成本。这对于正考虑进行战略扩张的企业来说，提供了非常重要的参考。另外，书中还专门辟出章节讲解了“营改增”后的税务处理和筹划，以及“消费税”、“资源税”等地方性税种的筹划方法。这些内容都体现了作者对当前税收政策的深刻理解和把握。更让我感到惊喜的是，书中还触及了“税务稽查应对”和“纳税信用管理”等话题。它不仅教我们如何“筹划”，更教会我们如何“应对”和“管理”，帮助企业建立起全面的税务风险防控体系。这种“授人以渔”的教学方式，让我受益匪浅。

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