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出版者:

作者:张瑶

出品人:

页数:242

译者:

出版时间:2010-6

价格:30.00元

装帧:

isbn号码:9787802554580

丛书系列:

图书标签:

• 会计
• 核算
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• 财务
• 记账
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• 入门
• 速查
• 工具书
• 财务管理

现代企业税务实务与筹划精要 作者：张伟 教授 出版社：蓝图文化 定价：98.00 元 ISBN：978-7-5680-5123-4 --- 本书简介： 在全球经济一体化和国家税制不断深化的背景下，企业的税务管理已不再是简单的合规性工作，而是直接影响企业成本控制、盈利能力乃至长期战略布局的核心竞争力。本书《现代企业税务实务与筹划精要》旨在为广大企业财务人员、税务师、企业管理者以及相关专业的学生，提供一套系统、深入且极具实操性的现代税务管理与风险防范指南。 本书聚焦于中国现行税法框架下，企业在日常经营活动中会遇到的所有关键税务节点，并辅以大量本土化的案例分析，确保理论指导能够无缝对接实际操作需求。我们摒弃了冗长枯燥的法律条文堆砌，转而采用“问题导向、流程优化”的结构设计，让读者能够清晰地看到“做什么”和“怎么做”。 第一部分：企业税务基础构建与精细化核算 本部分是税务管理的地基。我们首先详细剖析了增值税（VAT）在采购、销售、进项抵扣、出口退免税等各个环节的复杂逻辑。与传统的粗略讲解不同，本书特别设立了“特殊业务的增值税处理”章节，深入探讨了混合销售、兼营业务的区分判定、税率适用例外情况，以及售后回购、视同销售等容易出错的灰色地带。对于期末的留抵税额管理，我们提供了基于存货周转率的优化模型，帮助企业避免资金沉淀。 紧接着，我们对企业所得税（CIT）的纳税主体认定、收入确认的时点、成本费用的归集与分摊进行了详尽阐述。特别关注了研发费用加计扣除的新政策解读与操作难点，例如如何搭建有效的研发项目台账以满足税务机关的穿透式检查。在资产折旧与摊销方面，本书不仅列举了新的会计准则要求，更结合税法规定的税前扣除限额，演示了如何通过合理的折旧方法选择，实现税负的平滑递延。 第二部分：关键涉税风险点与动态应对策略 随着“金税四期”的全面推广，税务稽查的精准度和穿透性达到了前所未有的高度。本书的第二部分即是为应对这一挑战而设计。 关联交易与同期资料管理： 我们系统梳理了同期资料的编制要求，重点剖析了转让定价调整对企业所得税的影响。书中包含了大量跨国集团内部服务费、知识产权使用费的公允价值判断案例，指导企业构建符合“独立交易原则”的定价链条。 发票风险与链条控制： 发票是涉税活动的血液。本书深度解析了虚开、受票不抵扣等重大风险点。我们引入了“发票链条风险预警系统”的概念，指导财务人员如何通过系统筛查，识别出供应链中可能存在的税务瑕疵，从而实现事前规避。 高新技术企业与税收优惠的持续性维护： 成功认定高新企业并非终点，持续性维护才是关键。本书详述了知识产权布局、职工人数、研发人员占比等指标的年度监测方法，并提供了应对复审失败风险的预案。 第三部分：税务筹划的合规性与前瞻性设计 本书强调，现代税务筹划的核心在于“合规性”与“商业实质”。我们拒绝任何游走在法律边缘的激进手段，专注于提供基于现有税法框架下的节税优化方案。 股权架构优化与并购重组税务处理： 针对企业在融资、并购或分立过程中的税务考量，本书详细解析了特殊性税务处理的适用条件与申报流程，并对比了“先分后投”与“先投后分”在所得税、增值税上的税负差异。 薪酬福利的税务效率最大化： 在个人所得税改革的大背景下，如何设计合规且具激励效应的薪酬结构至关重要。本书提供了股权激励（如限制性股票、期权）的递延纳税技巧，以及企业年金、补充医疗保险等福利的税前扣除优化方案。 供应链模式的税务影响评估： 随着电商、跨境贸易的兴起，不同的业务模式（如自营、平台代销、分销）对增值税和所得税的影响截然不同。本书运用流程图的形式，直观对比了不同供应链模式下的整体税负模型，为企业战略决策提供数据支持。 第四部分：税务稽查应对与争议解决实务 当税务风险暴露时，专业的应对至关重要。本部分提供了实战性的指导手册。 税务稽查的“三步走”策略： 从税务机关通知到进场检查，再到数据比对和证据交换，每一步骤的应对技巧和文件准备要求都做了详细说明。特别强调了在检查前，企业应如何自我体检并准备“抗辩证据包”。 税收争议的行政复议与司法诉讼： 对于重大税收认定争议，本书介绍了行政复议和行政诉讼的流程、关键时间点和证据要求，帮助企业决策者理解税务机关与司法机关在税法解释上的差异，并制定合理的争议解决路径。 结语： 《现代企业税务实务与筹划精要》不仅仅是一本工具书，更是一位经验丰富的税务顾问。通过阅读本书，读者将能够把税务管理从被动的“合规填报”提升至主动的“价值创造”层面，有效降低企业运营成本，确保企业的持续、健康发展。本书内容紧扣最新的财政部、国家税务总局发布的文件，确保信息时效性。 --- 适用读者群体： 企业财务经理、税务总监及主管 大型企业集团的合并报表与税务规划团队 会计师事务所、税务师事务所的专业人士 税务、会计相关专业的高年级学生及研究生 --- 作者简介： 张伟，著名税务专家，CPA、税务师，拥有超过二十年的大型制造业与跨国企业税务咨询经验。现任国内某知名财经院校税务管理方向客座教授，长期致力于中国税制改革与企业税务风险防范的研究，多篇研究报告被行业权威机构引用。

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