Problems and Materials in Federal Income Taxation pdf epub mobi txt 电子书下载 2026

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出版者:

作者:Guerin, Sanford M./ Postlewaite, Philip F./ Rosenzweig, Adam H.

出品人:

页数:840

译者:

出版时间:2008-4

价格:1413.00元

装帧:

isbn号码:9780735565470

丛书系列:

图书标签:

Federal Income Tax
Tax Law
Taxation
Income Tax
Legal Education
Law School
Problems and Materials
Tax Policy
US Law
Constitutional Law

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具体描述

Thoroughly updated to reflect recent developments in tax law, Problems and Materials in Federal Income Taxation , Seventh Edition, remains an excellent choice for instructors who want a problems-based book that explains the complex tax code in a clear, focused manner.

Among the attributes that have made this classroom tested casebook a success:

clear explanations and a realistic problem-solving approach lead students to a solid understanding of the intricacies of the federal income tax code.

distinctive organization according to the taxing formula (i.e., the statutory formula adopted by Congress to calculate taxable income and final tax liability) helps students develop a clear understanding of each level of taxation.

numerous problems reinforce fundamental concepts.

a Teacher s Manual that includes answers to every problem.

New to the Seventh Edition:

Adam Rosenzweig, Associate Professor at Washington University School of Law, with both instructional and practice experience, joins the team as a co-author, bringing a new perspective to the casebook.

revised and expanded discussions of the role of debt in the tax laws, including OID, deferred income inclusions and character issues, throughout the book to reflect its increasing significance to the law in this area.

significant updating of the taxation of property transactions, including the role of debt and timing issues in deferred sales,

updating of the discussions of the taxable unit, including assignment of income issues in Chapter 4, and marriage penalty relief provisions in the standard deduction section of Chapter 8 and the marriage penalty discussion in Chapter 10.

an expanded discussion of the Alternative Minimum Tax (AMT) in Chapter 10 to reflect its increasing importance as ordinary income tax rates have been reduced.

revised Chapter 5 to reflect significant changes in the tax treatment of deferred compensation, including an expanded discussion of OID principals and changes as a result of the enactment of Section 409A

Chapter 11 has been eliminated and its contents incorporated throughout the remaining chapters.

If you aren t already using this classic casebook, be sure to examine a copy of Problems and Materials in Federal Income Taxation, Seventh Edition, before you teach your next tax course.

好的，这是一本关于联邦所得税法理论与实践的教科书的详细简介，重点阐述其涵盖的内容、教学方法和目标读者群体，同时严格避免提及您原书名中的任何主题（即联邦所得税法）。 --- 联邦法律、政策与程序精要：案例、法规与经济分析本书简介本书旨在为法律、公共政策、会计以及商业管理专业的学生和从业者提供一个全面且深入的框架，用以理解和分析美国联邦法律体系中除所得税法之外的关键领域。我们聚焦于联邦法律的结构性问题、重要的监管领域，以及如何通过法律工具实现特定的社会和经济目标。本书的结构设计旨在引导读者从宏观的法律渊源和宪法基础入手，逐步深入到具体的联邦法律实践中。我们不局限于传统的法律条文罗列，而是强调法律背后的政策考量、历史演变以及对实际经济活动的影响。第一部分：联邦法律基础与宪法结构本部分为后续深入分析奠定基础，侧重于联邦政府的权力来源、限制以及法律体系的运作机制。第一章：联邦制与权力分配本章详细探讨美国联邦制的核心原则，包括州权与联邦权力的划分、联邦最高法庭在解释宪法权力范围中的作用。我们将分析“必要与适当条款”（Necessary and Proper Clause）和“休眠商业条款”（Dormant Commerce Clause）如何塑造联邦监管的边界，并通过一系列里程碑式的判例法，展示这些原则在不同历史时期的演变与应用。重点分析联邦政府在跨州活动、公共福利以及国家安全等领域的法定权力基础。第二章：行政法：规制机构的权力与限制本部分深入探讨联邦行政机构（如环境保护局、证券交易委员会、联邦贸易委员会等）的权力基础、组织结构及其制定和执行规则的过程。我们将详细解析《行政程序法》（APA）的关键要素，包括通知与评论程序（Notice and Comment Rulemaking）、制定规则的司法审查标准（如合理性与任意性检验），以及行政听证的程序保障。通过分析最高法院关于行政机构职权解释（如 Chevron deference）的最新判决，读者将掌握评估行政行为合法性的工具。第三章：宪法保障与个人权利本章聚焦于美国宪法前十条修正案（《权利法案》）及后续修正案如何限制联邦政府的行为。我们将系统研究正当程序条款（Due Process Clause）和平等保护条款（Equal Protection Clause）在司法实践中的具体应用，特别是在涉及言论自由、宗教自由、搜查与扣押的限制（第四修正案）以及刑事诉讼程序保障（第五、六、八修正案）等领域。对“严格审查”、“中度审查”和“合理基础审查”等司法审查标准的详细解读，是本章的核心内容。第二部分：核心联邦监管领域分析在理解了基础结构后，本书将转向联邦政府在经济和社会生活中最具影响力的几个监管领域进行深度剖析。第四章：证券监管与资本市场治理本章全面覆盖联邦证券法的核心框架，主要围绕《1933年证券法》和《1934年证券交易法》展开。我们探讨首次公开募股（IPO）的注册要求、持续信息披露义务（如10-K和10-Q报告），以及对内幕交易和市场操纵行为的禁止。通过对民事诉讼和执法行动的案例分析，读者将了解联邦证券监管机构（SEC）如何维护市场诚信和投资者保护。本章特别关注近期的监管趋势，例如对环境、社会和治理（ESG）信息披露的要求。第五章：竞争法与反垄断政策本章深入研究旨在维护市场竞争的联邦法律，主要包括《谢尔曼反托拉斯法》（Sherman Act）、《克莱顿反托拉斯法》（Clayton Act）和《联邦贸易委员会法》（FTC Act）。内容涵盖对垄断协议（如价格共谋）、不公平竞争行为（如掠夺性定价）的分析，以及对合并与收购（Merger Review）的预先控制。本章采用经济学原理来分析反竞争行为的界定，并考察了近年来高科技行业反垄断执法的挑战与演变。第六章：联邦环境法与资源管理本部分关注联邦政府在保护自然资源和控制污染方面的法律工具。我们将详细解析《国家环境政策法》（NEPA）下的环境影响评估（EIS）要求，以及针对特定污染介质的法规，如《清洁空气法》（Clean Air Act）和《清洁水法》（Clean Water Act）。教学重点在于理解“排放许可”制度、联邦与州在环境执法中的合作与冲突，以及环境诉讼中的当事人地位问题。第七章：联邦破产法：重组与清算本章系统介绍联邦破产法（《美国法典》第11篇）的基本框架。我们将区分不同类型的破产程序（如第七章清算、第十一章企业重组和第十三章个人收入调整）。分析的核心在于“破产优先权”（Absolute Priority Rule）、债权人委员会的职能，以及“债务人占有重组计划”（DIP Financing）的复杂性。本章旨在提供处理严重资不抵债企业法律流程的实操性知识。第三部分：法律程序、证据与司法实践最后一部分将读者的目光引向联邦司法体系的运作细节，这是所有法律实践的载体。第八章：联邦民事诉讼程序详解本章是关于联邦法院诉讼程序的实践指南，主要基于《联邦民事诉讼规则》（FRCP）。内容覆盖诉讼的启动（传票与答辩）、管辖权的确立（地域管辖与事物管辖）、证据开示（Discovery）的各个阶段（包括电子证据的获取与保护）、简易判决动议的论证，直至审判的准备与进行。本章特别关注电子证据发现（E-Discovery）所带来的新兴挑战。第九章：联邦证据规则与庭审技术本章聚焦于《联邦证据规则》（FRE）在联邦审判中的应用。详细解析了证据的可采性标准，包括关联性、推定的不相关性、专家证人资格的门槛（Daubert标准），以及对听闻证据（Hearsay）的复杂例外规则。通过对关键驳斥技巧和直接询问的案例分析，本书帮助读者理解如何在法庭上构建和攻击证据链。第十章：联邦刑法与司法程序本章概述了联邦刑事司法的关键阶段，从联邦调查局的调查、大陪审团的起诉程序，到审判中的“排除合理怀疑”标准。重点分析了《联邦证据规则》在刑事案件中的特殊适用性，以及被告享有的宪法权利（如沉默权和获得辩护律师的权利）在刑事诉讼中的体现。同时，本章也讨论了联邦量刑指南（Sentencing Guidelines）的结构与争议。教学特色与目标读者本书的撰写风格力求专业、严谨而不失可读性，避免使用晦涩难懂的法律术语而缺乏解释。教学方法：本书大量采用了“案例摘要与法律原理提炼”相结合的方式。每个关键法律点都配有来自最高法院或上诉法院的精炼判例，确保读者能够直接接触到法律解释的源头。此外，每章末尾均设有“政策辩论提示”和“跨学科应用问题”，鼓励读者运用经济学、社会学和伦理学的视角来批判性地评估现有法律框架的效率与公平性。目标读者：本书是为法学院高年级学生、研究生课程（如公共政策硕士、会计硕士）以及需要深入了解联邦监管环境的专业人士（律师、合规官、高级会计师）量身定制的参考材料。它既能作为一门综合性“联邦法律与监管概论”课程的教科书，也能作为特定领域（如证券或反垄断）的进阶阅读资料。通过本书的学习，读者将不仅掌握联邦法律的“是什么”，更理解其“为什么”和“如何”运作。 --- 总字数预估：约 1550 字。