Integration Approaches to Group Taxation in the European Internal Market pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:

作者:Mitroyanni, Ioanna

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:

价格:1457.00元

装帧:

isbn号码:9789041127792

丛书系列:

图书标签:

• Group Taxation
• European Tax Law
• Tax Consolidation
• Cross-border Taxation
• Internal Market
• Tax Avoidance
• EU Law
• Corporate Tax
• Tax Planning
• International Tax

好的，这是一份关于一本假想图书的详细简介，内容完全围绕该书的假设主题展开，避免提及您提供的原书名及其主题。 --- 《全球化浪潮下的跨国公司治理与风险管理：构建可持续的税务架构与合规前沿》 ISBN： 978-1-947890-66-2 作者： 德里克·哈珀 (Derek Harper) & 艾米莉亚·维达尔 (Emilia Vidal) 出版社： 环球金融法律出版社 (Global Finance & Law Press) 页数： 688 页 定价： £85.00 / $115.00 图书导言：在不确定性中寻求确定性 当前，全球经济正经历着前所未有的变革速度。数字经济的崛起、地缘政治的重塑、以及监管机构对透明度和公平性的日益强调，使得跨国公司（MNCs）面临的治理和税务环境比以往任何时候都更加复杂和动荡。传统的、基于固定实体和地域的税务规划模型正面临结构性挑战，而利益相关者对于企业社会责任（CSR）和负责任的税务行为的期望也达到了新的高度。 本书《全球化浪潮下的跨国公司治理与风险管理：构建可持续的税务架构与合规前沿》，正是为应对这一复杂局面而创作的权威指南。它不仅仅是一部关于法律条文的汇编，更是一份面向未来、战略性的操作手册。本书深入剖析了企业如何在快速变化的全球监管框架内，设计、实施和维护一个既能支持商业战略，又能有效管理税务风险和声誉风险的综合性治理体系。 核心内容概览 本书分为五个主要部分，结构严谨，逻辑清晰，旨在为税务高管、首席财务官（CFOs）、内部法律顾问、以及顶尖的税务顾问提供一个全面的分析框架和实用的工具箱。 第一部分：重塑治理蓝图——从合规到战略整合 本部分聚焦于税务职能如何从一个传统的“成本中心”转变为一个战略性的业务合作伙伴。我们探讨了现代企业治理框架（Corporate Governance Framework）中税务职能的定位。 1. 董事会层面的税务问责制： 分析了监管机构和投资者对董事会如何监督重大税务风险的要求。讨论了建立有效的税务风险委员会的最佳实践，以及如何向非专业董事清晰传达复杂的税务状况。 2. 税务职能的数字化转型： 探讨了利用人工智能（AI）和机器学习（ML）技术实现端到端税务流程自动化（如交易数据捕获、预提税管理）的必要性。重点分析了数据治理在支持实时税务决策中的核心作用。 3. 利益相关者期望管理： 深入研究了“负责任的税务”（Responsible Tax）的概念，分析了从评级机构（如MSCI、Sustainalytics）到公众舆论对企业税务透明度的要求，并提供了衡量和报告税务贡献度的指标体系。 第二部分：应对全球税制改革的冲击波 本部分是本书的核心，全面解析了全球范围内正在进行的重大税制改革，特别是针对跨国公司利润分配和最低税率设定的新规则。 1. 多边工具（MLI）的实施深度分析： 详细解读了双边税收协定修改对利得归属、常设机构（PE）认定和税收协定利益滥用规则的具体影响。书中通过案例研究，展示了如何调整现有协定网络以适应新的“防止滥用”(LOB)条款。 2. 全球最低税负制（Pillar Two）的运营挑战： 这部分是本书的亮点之一。我们不仅仅停留在规则介绍层面，而是深入探讨了实施《全球最低税负制》对企业集团内部定价、股权激励计划以及集团融资结构的实际影响。重点分析了“合格国内最低补足税”（QDMTT）的设计与战略考量，以及如何处理复杂的“收入包含规则”（IIR）和“不足税款支付规则”（UTPR）的互动。 3. 经济实质（Economic Substance）的新标准： 探讨了经济实质要求如何超越传统的离岸金融中心，渗透到所有司法管辖区，特别是针对知识产权（IP）和控股活动的审查。分析了如何通过文件记录和管理层决策链来证明核心收入的生成活动与相应的人员和资产相匹配。 第三部分：全球价值链重塑与转移定价的范式转移 随着供应链的重组和数字经济的蓬勃发展，传统的基于有形资产的转移定价方法已难以为继。 1. 聚焦无形资产的价值创造： 探讨了如何在新规则下评估和定价复杂的无形资产（如软件、算法、专有技术）的开发、增强、维护、保护和利用（DEMPE）职能。书中提供了基于“成本加成法”向“利润分割法”过渡的实操模型。 2. 服务定价的复杂性： 详细分析了集团内部共享服务（如IT支持、财务结算、人力资源管理）的成本分摊机制。重点讨论了如何根据受益原则（Benefit Test）确定服务费用的合理性，并应对日益严格的“低附加值服务”限制。 3. 行政程序与争议解决： 深入剖析了预约定价安排（APA）在当前高度不确定的环境下的战略价值。同时，也对相互协商程序（MAP）和强制仲裁机制进行了详尽的比较和应用指南，以期在争议发生前或发生中，主动锁定税务处理的确定性。 第四部分：税务风险的量化与前瞻性管理 本书强调，风险管理必须是主动的而非反应性的。 1. 税务风险的量化模型： 介绍了几种用于量化税务风险敞口的金融模型，包括预期损失模型（Expected Loss Models）和情景压力测试（Scenario Stress Testing），帮助企业确定合理的税务风险准备金水平。 2. 税务合规技术栈的评估： 提供了评估第三方税务合规软件和内部数据仓库解决方案的框架，确保技术投资能够直接映射到降低审计风险和提高报告准确性的目标上。 3. 反避税立法的前沿动态： 预测了下一波监管浪潮可能涉及的领域，如碳税和数字服务税的未来走向，以及企业应如何提前布局，以避免被视为“税基侵蚀和利润转移”（BEPS）行动的潜在目标。 第五部分：整合税务与可持续发展目标 最后一部分将税务战略与企业的长期可持续发展目标紧密联系起来。 1. 税务透明度报告的未来： 探讨了“公开国别报告”（Public CbCR）对企业声誉和资本获取能力的影响。提供了如何构建一份既满足监管要求，又能在竞争中凸显负责任形象的透明度报告的策略。 2. 激励创新与绿色投资的税务杠杆： 分析了各国政府如何利用研发税收抵免、绿色债券税收优惠等工具来引导企业投资于可持续技术。指导企业如何最大化利用这些具有战略意义的税收激励措施。 本书的独特价值 《全球化浪潮下的跨国公司治理与风险管理》的价值在于其实践驱动的深度和前瞻性的视角。作者摒弃了对单一国家税法的孤立分析，转而提供一个整合性的、以商业目标为导向的治理框架。通过丰富的案例分析（涵盖科技、制造和金融服务业的跨国实体），本书不仅解释了“是什么”，更关键地指导了“如何做”，确保企业能够在不断演变的全球税务迷宫中，构建一个稳健、可持续且符合道德标准的税务架构。 本书是所有寻求超越表面合规、将税务职能提升至企业战略核心地位的专业人士的必备参考书。

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