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出版者:

作者:Jordan, Ronald R./ Quynn, Katelyn L.

出品人:

页数:805

译者:

出版时间:2009-5

价格:2203.00元

装帧:

isbn号码:9780470436301

丛书系列:

图书标签:

• 慈善捐赠
• 遗产规划
• 非营利组织
• 筹款
• 捐赠策略
• 税务筹划
• 赠与计划
• 财务规划
• 遗产赠与
• 长期支持

规划中的赠予：非营利组织的长期财务战略构建 图书简介 《规划中的赠予：非营利组织的长期财务战略构建》并非一本关于“遗赠”或“遗产规划”的特定指南，而是深入探讨非营利组织如何通过系统化、前瞻性的财务规划，确保组织在未来数十年乃至更长时间内的可持续发展和使命实现。本书将“规划中的赠予”这一概念扩展至更宏观的战略层面，涵盖了所有需要预先设计、长期维护和持续优化的资源获取与管理流程。 本书的构建，旨在为非营利组织的高级管理人员、董事会成员以及关键的筹款和财务专业人士提供一个坚实的框架，用以超越年度预算的限制，构建一套具有韧性、适应性和远见的财务蓝图。我们认识到，真正强大的非营利组织，其成功不仅依赖于当前的捐赠收入，更取决于它们能否有效地“规划”未来所需的资源，并“赠予”给未来受益者一个持续运作的平台。 第一部分：超越短期：战略规划与财务视野的融合 在本书的开篇，我们将挑战传统的、以年度为中心的财务思维定势。我们认为，成功的筹款和财务管理必须与组织的长期愿景（通常是五年、十年乃至更久）紧密耦合。 第一章：愿景驱动的财务架构：从使命到资源配置 本章详细阐述了如何将组织宏大的使命陈述转化为可量化的、具有时间跨度的财务目标。我们探讨了“未来状态建模”，即设想组织在十年后实现其目标时所需的资本、运营储备和人力资源结构。这不仅仅是预算的简单延伸，而是对组织规模、影响力范围以及所需基础设施的根本性预估。我们将介绍如何识别“战略性缺口”——那些当前资源无法覆盖，但对实现长期目标至关重要的人力、技术或不动产需求。 第二章：韧性资本：构建跨越周期的财务缓冲 本书强调，非营利组织必须具备抵御经济衰退、政策变化或突发危机的能力。本章聚焦于“韧性资本”的构建，这包括建立合理的运营储备金政策，设定专门用于资本支出的基金，以及设计多样化的收入来源，以减少对单一捐赠渠道的依赖。我们将深入分析如何根据组织的使命和风险承受能力，科学地确定最优储备水平，并制定清晰的动用和补充规则，确保这些“规划中的资源”在需要时能够被安全、高效地启用。 第三章：长期资产管理与受托责任 对于许多非营利组织而言，管理捐赠基金、不动产和特殊用途基金是其长期战略的核心。本章将讨论如何超越仅仅满足最低派发要求的投资策略，转而采用更具前瞻性的资产管理方法。重点将放在如何将投资决策与组织的社会影响力目标（ESG或影响力投资原则）相结合，确保资产的增长不仅能跟上通货膨胀，还能为未来的重大项目（如扩大服务规模或启动创新项目）提供稳健的资金支持。我们还将详细探讨董事会在监督长期资产方面的受托责任的界限和实践。 第二部分：系统化资源获取：将“意图”转化为“可规划的承诺” 本书的第二部分将目光投向了如何系统地培养那些具有长期承诺潜力的捐赠者群体，并将他们的意图转化为组织可依赖的、可计入未来财务报表的资源。 第四章：培养“规划式捐赠者”的心态：超越年度循环 我们探讨了如何区分传统的年度捐赠者和那些有潜力进行长期规划（如遗赠、信托或指定基金）的捐赠者。本章的核心在于“关系构建的深度”：如何通过教育、透明的沟通和定制化的接触点，帮助捐赠者理解其长期意图如何能最大限度地放大其影响力。这涉及到对捐赠者生命周期的理解，以及在不同的人生阶段提供不同的规划工具和信息。 第五章：技术赋能的长期资源识别与管理 在这一部分，我们将介绍如何利用现代数据分析工具来识别那些在当前捐赠记录中表现出高度忠诚、参与度高，并且可能具备规划捐赠意愿的个体。我们将详细介绍“潜在规划捐赠者评分模型”的构建要素，以及如何安全、合规地跟踪和记录已知的、意向性的长期赠予承诺（Planned Commitments）。这要求组织内部的筹款、法律和财务部门之间建立无缝的数据共享机制。 第六章：将复杂工具简化：信托、基金会与组织内部的规划产品 本书将深入剖析多种复杂的长期赠予工具（如可撤销信托、不可撤销信托、延期支付年金等），但视角是“组织如何接纳和管理这些工具”，而不是如何向捐赠者提供法律建议。重点在于如何设计组织内部的“规划工具包”，使潜在捐赠者及其顾问能够清晰地理解这些工具如何为组织带来可持续的未来收入，以及组织将如何负责任地管理这些受限或延期的资源。 第三部分：治理、透明度与长期财务的文化塑造 一个成功的长期财务战略，最终依赖于组织文化的支撑和强健的治理结构。 第七章：董事会与长期财务战略的共治 董事会在塑造和批准长期财务蓝图中的关键作用不容忽视。本章提出了“董事会战略审查周期”的概念，建议董事会应至少每三年进行一次全面、深入的长期财务健康评估，而非仅仅关注年度绩效。我们探讨了如何设计有效的指标，让董事会成员能够理解和监督储备金的健康度、长期负债的控制，以及规划中赠予的潜在价值增长。 第八章：影响力的代际传递：透明度与报告 为了吸引和留住具有长期思维的捐赠者和合作伙伴，组织必须展示其对未来资源的负责任态度。本章提供了超越标准财务报表的报告机制建议。我们将介绍如何构建“长期影响报告”，阐明当前资源的使用如何支撑未来使命的实现，以及组织如何管理预期的长期收入流的风险。这种深度的透明度是建立信任、确保“规划中的赠予”能够持续涌入的基础。 第九章：文化植入：将“未来导向”嵌入组织基因 本书最后总结，长期财务规划不是一个孤立的部门职能，而是整个组织文化的一部分。从初级员工到最高管理层，都需要理解“今天的工作如何为明天的使命服务”。本章提供了将长期规划思维融入日常运营、绩效评估和员工培训的实用方法，确保组织不会因为追求短期目标而牺牲了其长远的生存和发展能力。 《规划中的赠予：非营利组织的长期财务战略构建》是一份行动指南，它指导非营利组织如何从被动的资源接受者转变为主动的未来资源规划师，确保其社会价值能够跨越时代，持久不衰。

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