IRS Form 1023 Tax Preparation Guide pdf epub mobi txt 电子书下载 2026

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出版者:

作者:Blazek, Jody

出品人:

页数:264

译者:

出版时间:2005-4

价格:434.00元

装帧:

isbn号码:9780471715252

丛书系列:

图书标签:

IRS Form 1023
Tax-Exempt Organizations
Nonprofit
Tax Preparation
Tax Law
501(c)(3)
Charity
Accounting
Legal
Guidebook

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具体描述

This title offers line-by-line tips and instructions to successfully file Form 1023 IRS. "Form 1023 Tax Preparation Guide" provides comprehensive instructions for completing and filing the new and significantly revised Form 1023 (Application for Recognition of Exemption under Section 501(copyright)(3) of the Internal Revenue Code). Nonprofit organizations - including health and human service organizations, schools, private foundations, churches, libraries, museums, cultural institutions, environmental protection organizations, and other charitable, smaller groups - contend daily with issues related to their IRS filings, from qualifying and applying for tax-exempt status to maintaining and managing it.Written for nonprofit executives and directors, accountants, nonprofit boards, lawyers, consultants, and volunteers, "IRS Form 1023 Tax Preparation Guide" is brimming with helpful advice and features, including: strategies for obtaining IRS recognition of tax-exempt status as a charitable organization including a Suitability Checklist to evaluate viability of making application; insights into the rationale behind the information requested by the IRS; specific suggestions for answering each question on Form 1023 and navigating the steps involved in the approval process; practical advice on the alternatives available in contesting an adverse IRS determination; an overview of state filing requirements; a companion Web site that allows nonprofits to download key model forms and connect to IRS forms; and, easy-to-use worksheets to help manage such critical concerns as public charity status, tax-exempt eligibility, reporting to the IRS, and tax compliance.

深入解析美国非营利组织税务合规新视野：一部超越表格准备的综合指南图书名称：深度聚焦：美国非营利组织税务合规与治理实践手册 ISBN/ISSN（虚构）： 978-1-64509-221-8 字数：约 1500 字 --- 内容简介：变革时代的非营利组织运营与财务健康本书并非传统意义上针对特定税务表格（如 IRS Form 1023）的逐项填报指南，而是一部立足于宏观战略、深度剖析美国非营利组织（NPO）在当前复杂法律、财务及社会环境下面临的全面合规、可持续治理及财务优化挑战的权威著作。它旨在为非营利机构的董事会成员、高层管理人员、财务总监、专业顾问以及致力于理解组织内部运营机制的研究人员，提供一个超越基础申请流程的、面向未来的实战蓝图。在当前的监管气候下，仅仅“获得”501(c)(3) 状态已远远不能保障组织的长期生存与公信力。本书深刻认识到，真正的合规是融入日常运营的文化，是主动风险管理的一部分，而非被动的应付式文件提交。第一部分：治理结构的战略重塑与责任界定本卷着眼于非营利组织的“骨架”——其治理结构。我们详细探讨了如何构建一个真正具备前瞻性和问责制的董事会。 1. 董事会效能最大化：本章超越了基本的董事会构成要求，深入分析了董事的信托责任（Duty of Care, Duty of Loyalty, Duty of Obedience）在现代法律框架下的具体体现。讨论了如何通过明确的章程、行为准则和定期的绩效评估来提升董事会的战略决策质量。特别关注了利益冲突的识别、披露与管理，提供了一套动态的冲突管理流程，远比简单的年度声明更为深入。 2. 组织章程与运营政策的深度优化：书中详述了如何将组织的使命、愿景与内部政策文件（如薪酬委员会章程、投资政策声明等）进行有效整合，确保日常运营与法律义务的无缝对接。我们探讨了如何设计“吹哨人保护政策”及内部控制体系，以建立强大的内部问责制，从而最大限度地减少外部审计的潜在风险。 3. 跨州与国际运营的合规挑战：针对日益全球化或跨州协作的 NPO，本书提供了关于州级注册要求、外国资金接收的尽职调查（Due Diligence）标准，以及遵守 OFAC（海外资产控制办公室）等机构制裁名单的系统性操作指南，强调了地理扩张带来的法律责任的指数级增长。第二部分：财务透明度、收入多样化与资产保护本书的核心部分聚焦于非营利组织的“血液循环”——财务健康与收入可持续性，避免将重点狭隘地局限于特定年度申报表。 1. 收入来源的合规性分析与风险评估：我们系统性地剖析了捐赠收入、政府拨款、会员费以及商业性活动收入（Unrelated Business Income, UBI）之间的微妙界限。本书提供了先进的 UBI 收入测算模型，帮助管理者在不危及免税地位的前提下，探索审慎的创收机会。讨论了赞助收入（Sponsorship Revenue）与传统广告收入之间的判别标准，以及如何构建合规的赞助协议。 2. 资产配置与受限捐赠的管理：针对永续基金（Endowment Funds）和受限捐赠（Restricted Gifts）的长期管理，本书提供了关于《统一受托人责任法》（UPMIFA）的深入解读和实践策略。重点在于如何设计灵活的支出政策，既能满足捐赠者的意图，又能适应不断变化的经济环境，确保资金的长期保值增值。 3. 内部控制与财务报告的增强实践：超越最低的审计要求，本章指导机构如何实施“嵌入式”的内部控制，将风险识别融入到采购、资金划拨和薪酬审批的每一个环节。同时，详细阐述了财务报告的叙事性——如何将复杂的财务数据转化为引人入胜的年度影响力报告，以满足捐助者对透明度的更高期望。第三部分：人力资源、薪酬与公共形象的维护成功的非营利组织依赖于其人员和声誉。本卷关注如何管理核心资产——员工和公众信任。 1. 高级职员薪酬的“合理性”测试：详细分析了 IRS 对“不合理薪酬”（Excessive Compensation）的审查标准，并提供了一套建立“可引证证据”的薪酬决策流程。这包括如何利用独立的薪酬调查机构数据，并确保董事会在批准薪酬时履行了充分的审慎调查义务。 2. 政治活动与游说活动的边界艺术：对于致力于倡导的组织，本书提供了关于《国内税收法》第 501(h) 选举及非选举活动（如“向立法者教育”与直接游说）的详细风险矩阵。它不是简单地告知“可以做什么或不能做什么”，而是提供了在保持公众影响力与维护免税地位之间进行战略平衡的工具包。 3. 危机公关与声誉修复：探讨了当合规问题或负面新闻出现时，非营利组织应如何快速、透明地做出反应。内容涵盖了制定预案、指定危机沟通团队，以及如何利用现有的合规记录来构建有力的公共辩护叙事。 --- 本书的独特价值定位本书的视角是战略性、前瞻性且以风险为导向的。它假设读者已具备对基础税务表格流程的基本理解，而将重点放在了“如何通过卓越的治理和财务管理，确保组织在未来二十年内依然保持合规、高效和值得信赖”这一核心目标上。它为管理者提供的是一套决策框架，而非一套填表脚本，是理解美国非营利部门生态系统运作逻辑的必备深度参考资料。