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出版者:Osborne Books Ltd

作者:Janet Brammer

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:2002-07-14

价格:USD 31.22

装帧:Paperback

isbn号码:9781872962375

丛书系列:

图书标签:

• 会计
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• 税务

好的，这是一份关于一本名为《企业税务筹划与风险管理实务》的图书的详细简介，该书旨在为读者提供全面的税务规划策略和风险控制指南，完全不涉及《Active Accounting》的内容。 --- 企业税务筹划与风险管理实务 ——驾驭复杂税务环境，实现可持续价值增长 导论：新时代背景下的企业税务新挑战 在当前全球经济格局深刻变革、国内税制持续优化的背景下，企业面临的税务环境日益复杂化和动态化。传统的被动合规已无法满足现代企业的生存与发展需求。本手册《企业税务筹划与风险管理实务》正是为应对这一挑战而生，它不仅是一本操作指南，更是一套系统性的税务思维框架，旨在帮助企业管理者、财务决策者及税务专业人士，在严格遵守税法的前提下，最大化企业价值，同时筑牢税务风险的防火墙。 本书深度剖析了当前中国税制改革的核心方向，重点聚焦于增值税转型、所得税优惠政策的深度应用、跨境交易中的税务难题，以及数字化转型对税务管理带来的革命性影响。我们摒弃了空泛的理论叙述，转而采用大量详实的案例分析和实操模板，确保读者能够将所学知识直接应用于日常经营决策中。 第一篇：基础重塑与战略筹划 本篇着重于构建坚实的税务基础，并强调税务筹划在企业战略层面的重要性。 第一章：税务筹划的法律边界与价值重塑 企业税务筹划绝非偷税漏税的代名词，而是基于法律框架内的优化行为。本章详细阐述了“实质重于形式”原则在税务稽查中的应用，明确了合法筹划与非法避税的界限。我们将分析不同类型的税务筹划（如交易结构优化、时间安排筹划、主体选择筹划）的法律风险敞口，并提供一套“风险-收益”评估模型，确保每一步筹划都在可控范围内。 第二章：增值税链条的精细化管理与结构优化 增值税作为企业最主要的流转税，其管理效率直接影响现金流。本章深入探讨了进项税额的全面管控，特别是对于固定资产进项抵扣、兼营业务的划分处理、以及混合销售行为的界定。重点案例分析了供应链重组、融资租赁安排中的增值税处理技巧，例如如何利用税收洼地政策（合法合规的前提下）优化集团内部的资金流和票据流。同时，对电子发票、税务UKey等新工具的应用进行了实操演示。 第三章：企业所得税的激励政策深度挖掘 所得税是企业利润的直接体现。本章聚焦于国家层面出台的各项优惠政策的有效落地，包括但不限于：高新技术企业认定与维护、研发费用加计扣除（特别是无形资产摊销和人员薪酬的准确归集）、职工福利费用的税前扣除标准、以及针对特定行业的税收减免政策。我们提供了一份详尽的“所得税优惠政策自查清单”，帮助企业及时发现并弥补潜在的税收损失。 第二篇：特定业务场景的税务应对与工具箱 企业经营中经常涉及特殊的交易形式，本篇提供了针对性的解决方案。 第四章：并购重组中的税务尽职调查与交易架构设计 在企业并购活动中，税务问题往往是交易价格和未来整合成本的关键变量。本章系统梳理了股权转让与资产转让的税务差异，重点分析了特殊性税务处理的适用条件、申报流程及后续风险规避。对于反向收购、业务剥离等复杂操作，提供了详细的税务影响分析报告模板。 第五章：跨境电商与国际业务的税务挑战 随着“走出去”战略的深入，企业面临的国际税收问题日益突出。本章详细解读了企业在海外设立分支机构、关联交易定价（TP）管理、以及双重征税协定（DTA）的运用。特别强调了常设机构的认定风险和反避税条款的应对策略，指导企业建立符合BEPS（税基侵蚀和利润转移）监管要求的同期资料准备体系。 第六章：数字化转型与金税四期的税务管控 “金税四期”标志着税务稽查从“票面检查”向“数据逻辑分析”的转变。本章是本书的重点，它指导企业如何将日常业务数据与税务申报数据进行高效集成，实现“业票税”的自动勾稽。内容涵盖了存货计价方法的合理选择、成本费用的归集逻辑、以及利用税务大数据分析工具进行风险预警的方法。 第三篇：税务风险的识别、评估与应急管理 合规是前提，风险控制是保障。本篇侧重于建立主动的税务风险防御体系。 第七章：税务稽查的最新趋势与应对策略 本章通过梳理近三年税务总局的执法案例，总结了当前稽查的热点领域，如虚开发票的识别、资金往来异常、职工薪酬的税务处理不规范等。我们为企业提供了“稽查应对工具箱”，包括如何准备自查报告、如何与税务机关进行有效沟通、以及在遭遇税务约谈时的专业应对流程。 第八章：税务风险的量化评估与内部控制体系构建 税务风险不应是定性的描述，而应是可量化的指标。本章介绍了一套企业内部税务风险的“三层评估模型”：宏观环境风险、业务流程风险、以及报告信息风险。在此基础上，指导企业建立覆盖采购、销售、合同、资金和信息系统的集成化税务内部控制流程，实现风险的早期发现与纠偏。 第九章：税务争议解决与申诉实务 当税务争议不可避免时，有效的解决机制至关重要。本章详细解析了税务复议和税务行政诉讼的流程、证据要求和时间节点。对于选择听证或陈述意见的环节，提供了专业化的应对建议和策略布局，旨在帮助企业在法律框架内最大程度维护自身合法权益。 结语：税务职能的价值实现 《企业税务筹划与风险管理实务》旨在将税务部门从单纯的“成本中心”转变为驱动企业价值增长的“战略伙伴”。本书提供的知识体系和操作工具，是帮助您的企业在复杂多变的经济环境中稳健前行，实现合规与效益双赢的坚实后盾。掌握本书内容，即是掌握了应对未来税务挑战的核心能力。 --- (全书总计约1500字)

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这本书的装帧设计真的非常出色，硬壳封面采用了那种带着细微纹理的深蓝色纸张，触感沉稳又不失典雅。拿在手里分量十足，就知道里面内容肯定扎实。扉页上印着烫金的“Active Accounting”字样，在光线下低调地闪烁着，透露出一种专业且值得信赖的感觉。我特别喜欢它内页的排版，那种大片的留白处理得恰到好处，使得即便是复杂的图表和公式也显得井井有条，阅读起来眼睛不容易疲劳。字体选择上，宋体和西文字体的混排处理得非常成熟，清晰锐利，即便需要长时间研读那些密密麻麻的会计准则条文，也能保持专注。而且，这本书的装订质量极高，无论你怎么翻折，书脊都没有任何松动或异响的迹象，这对于一本需要经常查阅的工具书来说，简直是福音。封面设计上，它没有采用那种传统教科书式的枯燥配图，而是用了一个抽象的、类似数据流动的几何图形作为主视觉元素，非常现代，暗示了其中对前沿会计实践的探讨。光是翻阅这本书的物理体验，就让人对即将展开的学习旅程充满了期待，它不仅仅是一本书，更像是一件精美的案头艺术品，摆在书架上都显得很有档次。

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我发现这本书的一个非常独特的优点是它的前瞻性，它似乎不仅仅着眼于解释现行准则，更在积极地引导读者思考“未来会计”的面貌。在探讨技术对审计流程影响的那几个章节里，作者对人工智能和区块链技术如何重塑审计取证流程的预测，非常具有洞察力。他没有停留在概念层面，而是结合了几个已经处于试点阶段的FinTech公司的实际应用案例，分析了这些技术对传统审计师职业技能要求的颠覆性影响。这种“站在未来看现在”的视角，让这本书的价值超越了单纯的考试准备工具，成为一个职业发展的导航仪。它迫使我跳出日常琐碎的记账核对工作，去思考如何提升自己的分析和战略规划能力，以适应即将到来的技术浪潮。这种鼓励终身学习和保持行业敏感度的态度，是这本书最宝贵的馈赠。

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这本书的深度和广度都令人印象深刻，它显然不是为初学者准备的入门读物，更像是一部为中高层财务管理者量身定制的战略参考手册。书中对国际财务报告准则（IFRS）与美国通用会计准则（GAAP）在特定新业务领域（如加密资产确认和可持续发展信息披露）的差异化处理进行了极其深入的比较分析。我注意到，它并没有简单地罗列两者规定的不同点，而是深入挖掘了这些差异背后的文化、法律和监管哲学上的根源。例如，在讨论收入确认的“控制权转移”标准时，它不仅引用了准则原文，还引用了数个重要的、具有里程碑意义的法院判例和监管机构的澄清函，这些一手资料的引用，极大地增强了论述的说服力和权威性。读起来，你不会觉得它在“教”你，而是在和你进行一场高水平的专业对话，它提出的问题和挑战都是当前行业热点，让人时刻保持警醒。

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我最近在尝试应用一些新的成本核算模型，市面上很多教材要么过于理论化，要么就是案例陈旧到完全脱离了当前的市场环境。这本书的叙事方式简直是一股清流。它似乎有一种神奇的能力，能将那些晦涩难懂的会计概念，通过一系列精心设计的、贴近真实商业场景的故事线串联起来。我尤其欣赏作者处理多部门间利润转移定价那一章，没有直接抛出复杂的计算公式，而是先模拟了一个跨国公司的虚拟情境，让读者先在脑海中建立起利益冲突和信息不对称的真实痛点，然后才顺理成章地引入“公允价值”和“可比性原则”作为解决方案的基石。这种由问题驱动的学习路径，极大地激发了我主动思考的欲望，而不是被动地接受信息。它更像是一位经验丰富、富有耐心的导师，引导你一步步走进会计决策的“迷宫”，而非简单地为你指明一条预设的路径。读完这一部分，我感觉自己不再是死记硬背规则，而是真正开始理解为什么这些规则必须存在，它们的哲学基础是什么。

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从技术层面上讲，这本书在处理数据可视化和信息呈现方面达到了一个极高的水准。我翻阅了其中关于非财务指标整合到财务报告中的那几章，很多作者仅仅是通过文字描述或简单的表格来交代，但这本书则完全不同。它使用了大量的定制化图表，比如用桑基图来展示现金流在不同运营环节的去向，用热力图来对比不同会计政策选择对股东权益的敏感度。这些图表不仅美观，更重要的是，它们具有强大的解释力，能让复杂的数据关系一目了然。比如，在分析租赁负债的现值计算时，它没有用传统的树状图，而是用了一个动态的时间轴演示，清晰地标示出折现率微小变动带来的累计影响，这种细节的处理，让原本枯燥的数学推导变得生动且有冲击力。这表明作者团队在内容制作上投入了巨大的心力，他们深知现代读者，尤其是年轻一代的专业人士，对视觉化学习工具的依赖程度。

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