具体描述
《会计学基础(第2版)》作为会计专业学生的专业基础课程，对今后深入学习会计理论和掌握会计实际操作方法具有重要作用。让他们较快、较好地掌握会计基本理论和方法，了解会计实际工作内容，是每个教师的责任。因此，《会计学基础(第2版)》在第一版的基础上，结合近三年在使用中积累的经验，对章节结构做了少许调整，对教材内容也做了更新，并补充了章后习题的题型，力求使学生能够较容易地理解和掌握会计基础知识，并及时了解和发现学习中存在的问题。同时，为了教师教学方便，还为教师准备了修订后的新版教材课件及章后基础练习题与实务练习题的答案。
《会计学基础(第2版)》是以高等院校会计专业本科生为主要对象编写，主要讲解会计基本知识和基本技能。《会计学基础(第2版)》还可作为经济管理类其他专业本科生、高职高专学生的教材以及愿意学习和了解会计基本知识的广大学员的参考书。
《金融市场与投资原理》 本书旨在为读者构建一个全面而深入的金融市场与投资理论框架。我们关注的不仅仅是表面的交易行为，更是其背后驱动的经济逻辑、风险与回报的权衡，以及个体和机构投资者如何在复杂多变的市场环境中做出明智决策。 第一部分：金融市场概览 金融市场的定义与功能：我们将从根本上理解金融市场是什么，它在现代经济中的核心作用——为何存在，又如何运作。这包括了其作为资源配置枢纽，沟通储蓄者与投资者，以及价格发现机制的重要性。我们将探讨金融市场如何促进经济增长，降低交易成本，并提供风险管理工具。 金融市场的分类：金融市场并非单一的实体，而是由一系列相互关联的市场构成。我们将详细解析不同维度的分类： 一级市场与二级市场：区分初次发行证券与后续交易的场所，理解其各自的意义和在市场生态中的定位。 货币市场与资本市场：考察不同期限金融工具的交易，以及短期资金融通与长期融资的差异。 股票市场：深入剖析股票的本质，上市公司的结构，以及股票交易的机制，包括不同类型的股票（普通股、优先股）及其权利。 债券市场：研究债券的发行、交易与定价，理解不同类型债券（国债、公司债、市政债）的风险与收益特征，以及利率如何影响债券价值。 衍生品市场：介绍期货、期权、掉期等衍生工具，揭示其在风险对冲、投机和套利中的应用，并分析其复杂性和潜在风险。 外汇市场：探讨汇率的形成机制，以及国际贸易和资本流动如何影响汇率，外汇交易的策略和风险。 商品市场：分析农产品、能源、金属等基础商品的交易，以及供需关系、地缘政治等因素如何影响商品价格。 金融市场参与者：了解构成金融市场的主体，包括个人投资者、机构投资者（养老基金、保险公司、共同基金、对冲基金、投资银行）、政府、中央银行以及企业。我们将分析他们的动机、策略和在市场中的作用。 金融市场监管：探讨金融市场的监管框架，如证券交易委员会（SEC）的角色，证券法的目的，以及监管如何维护市场公平、透明和稳定。我们将分析不同监管政策对市场行为的影响。 第二部分：投资原理与估值 投资的基本概念：从投资的定义出发，区分投资与投机，理解投资的驱动因素（财富增值、对抗通胀、实现财务目标）。 风险与回报：这是投资的核心。我们将深入探讨风险的种类（市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等），风险的衡量（标准差、Beta系数），以及风险与预期回报之间的关系。我们将介绍风险规避的理念，以及投资者如何根据自身的风险承受能力来构建投资组合。 资产定价模型： 资本资产定价模型（CAPM）：详细讲解CAPM的假设、公式及其含义，理解Beta系数如何衡量资产的系统性风险，以及预期回报如何受市场风险溢价和无风险利率的影响。 多因素模型：超越CAPM，介绍Fama-French三因素模型等，分析除市场风险外，其他因素（如规模、价值）如何影响股票回报。 有效市场假说（EMH）：探讨不同强度的有效市场假说（弱式、半强式、强式），理解其对投资策略的影响，以及信息传播速度和分析师行为如何影响市场效率。 股票估值方法： 现金流折现模型（DCF）：这是最核心的估值方法之一。我们将详细讲解如何预测未来的自由现金流，选择合适的折现率（WACC），以及如何计算股票的内在价值。 相对估值法：介绍市盈率（P/E）、市净率（P/B）、市销率（P/S）等常用的估值比率，以及如何通过比较同行业公司的估值来判断目标公司的价值。 股利折现模型（DDM）：分析股利增长模型，并讨论其在不同情境下的适用性。 债券估值：理解债券的票面价值、票面利率、到期日和到期收益率（YTM）之间的关系，以及利率变动对债券价格的影响。我们将介绍久期（Duration）的概念，用以衡量债券价格对利率变动的敏感性。 投资组合管理： 投资组合的构成：为何要构建投资组合？我们将强调分散化投资的重要性，以降低非系统性风险。 有效前沿：讲解Markowitz均值-方差模型，如何通过资产的期望回报、方差和协方差来构建最优投资组合，以在给定风险水平下最大化回报，或在给定回报水平下最小化风险。 资产配置：讨论如何根据投资目标、时间 horizon 和风险偏好来分配资产在不同资产类别（股票、债券、现金等）中的比例。 投资组合的业绩评估：介绍夏普比率（Sharpe Ratio）、特雷诺比率（Treynor Ratio）等指标，用于衡量投资组合的风险调整后收益。 第三部分：投资策略与决策 主动投资与被动投资：对比两种主要的投资策略。主动投资寻求超越市场表现，通过选股、择时等方式获取超额收益；而被动投资则旨在复制市场指数的表现，追求低成本的长期增值。 技术分析：介绍图表分析、技术指标（移动平均线、MACD、RSI等）的基本原理，以及它们如何被用来预测价格走势，理解其局限性。 基本面分析：强调对公司财务报表、行业前景、宏观经济环境等进行深入研究，以评估资产的内在价值。 行为金融学：探讨心理因素如何影响投资者的决策，如羊群效应、过度自信、锚定效应、损失规避等，以及这些行为偏差如何导致市场非理性波动。 宏观经济分析在投资中的应用：阐述利率、通货膨胀、经济增长、货币政策、财政政策等宏观经济因素如何影响不同资产类别的表现，以及投资者如何利用宏观分析来调整投资策略。 新兴市场投资：分析新兴市场投资的机遇与挑战，包括其增长潜力、政治风险、货币波动和监管环境。 可持续投资与ESG：探讨环境、社会和公司治理（ESG）因素如何融入投资决策，以及其对企业长期价值和风险的影响。 本书的写作风格将力求严谨又不失可读性，通过丰富的案例和图表，帮助读者将抽象的理论概念与实际的金融市场运作相结合。我们相信，掌握这些金融市场与投资原理，将为读者在日益复杂的金融环境中做出更自信、更明智的决策打下坚实的基础。
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