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页数:313

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出版时间:2009-3

价格:43.00元

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isbn号码:9787509511060

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• 期货会计
• 信托会计
• 公司会计
• 实务
• 财务
• 金融
• 会计准则
• 审计
• 投资
• 风险控制

金融机构的运营与风险管理：中国银行业务实务解析 本书旨在为读者提供一个全面、深入了解中国银行业务运营、风险管理以及监管合规的实务指南。在当前复杂多变的金融市场环境中，商业银行作为金融体系的核心支柱，其稳健运行对宏观经济稳定至关重要。本书聚焦于中国银行业的具体操作层面，而非宏观理论探讨，力求以详实的案例和规范的流程，解析商业银行日常经营中的关键环节。 第一部分：商业银行基础业务流程与内部控制 本部分着重介绍商业银行的基础存贷款业务及其背后的操作细节与风险控制要点。 第一章：公司信贷业务的授信审批与贷后管理 本章详细阐述了对公业务中信贷产品的全生命周期管理。首先，从客户准入标准、尽职调查的深度要求入手，解析如何构建有效的外部信息收集与交叉验证机制。我们深入剖析了各类信贷产品（如流动资金贷款、项目融资、供应链金融）的风险特征与适用场景。 在授信审批环节，本书详细介绍了信用风险评估模型的应用，包括定性分析（管理层能力、行业前景）与定量分析（财务比率分析、现金流预测）的具体步骤与权重分配。着重讲解了如何识别和量化不同类型的隐性担保和关联方风险。审批文件的撰写规范与内部审批流程的流转是本章的重点，强调了“三查”制度在实际操作中的落地执行，避免形式主义。 贷后管理部分，本书提供了操作层面的预警指标体系构建方法，包括对借款人经营数据的实时监控频率、异常波动的阈值设定。此外，针对抵质押物管理，细致描述了不动产、股权、应收账款等不同类型抵押品的价值评估、登记与保管流程，特别是如何应对抵押物权属变更和价值贬损风险。最后，对不良贷款的识别、分类（关注、次级、可疑、损失）标准进行了详尽的操作指引，并阐述了债务重组与处置的合规路径。 第二章：零售银行业务的渠道建设与风险隔离 零售银行业务已成为现代商业银行重要的收入和客户基础来源。本章聚焦于个人存贷款、电子银行服务及其伴随的合规与反欺诈挑战。 在个人信贷方面，本书重点分析了住房按揭贷款、个人消费贷款（包括信用贷款和担保贷款）的风险定价模型。我们详细解析了征信信息的使用规范、反欺诈技术在前端的应用，以及模型校验的迭代周期。特别关注了“经营贷”违规流入楼市的监管风险及银行内部的防控机制。 渠道管理方面，本书探讨了物理网点运营效率的提升与电子银行（手机银行、网上银行）的安全架构。电子渠道的风险控制，特别是客户身份认证（KYC/CDD）的线上化升级、交易监控的实时响应机制，以及钓鱼攻击和木马病毒的防范策略，提供了具体的实施方案。 对于存款业务，本章强调了大额可疑交易报告（STR）的识别与上报流程，以及吸收存款的合规性要求，避免不当激励机制引发的存款结构失衡风险。 第二部分：金融市场业务与资产负债管理 商业银行的资产负债结构直接决定了其盈利能力和资本充足率。本部分深入探讨了银行在金融市场中的交易活动、流动性管理及资本规划。 第三章：同业往来与债券投资的风险敞口控制 本章详细介绍了商业银行在银行间市场开展的同业拆借、债券回购、结构化产品投资等业务的实际操作。我们首先界定了不同类型金融机构（如政策性银行、证券公司、基金公司）的准入标准和业务边界。 在债券投资组合管理方面，本书详述了久期管理、凸性分析在利率风险管理中的应用。对于信用风险，重点在于主体评级与债项评级的交叉验证，以及穿透式管理在投资结构中的落实，防止通过多层嵌套规避信用风险。 流动性管理是本章的核心。我们不仅阐述了流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金来源（NSFR）等监管指标的计算方法，更侧重于内部资金转移定价（FTP）系统的构建逻辑。FTP如何有效地引导各业务条线在期限、币种、成本核算上保持平衡，是维持稳健资产负债表的关键。 第四章：金融衍生品与场外业务的合规操作 随着金融市场开放，商业银行参与衍生品交易的需求增加。本章针对利率互换、远期利率协议等常见衍生品工具，解析了其结构设计、公允价值计量（FV/IFRS 13）的应用，以及ISDA主协议下的法律文本要点。 重点在于衍生品交易的风险对冲有效性测试（Hedge Effectiveness Testing）的实际操作，以及由此带来的资本计提要求。对于场外业务，本书强调了客户适当性评估、风险揭示的充分性，以及报告义务的履行，以满足《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》等监管要求。 第三部分：监管合规与信息科技风险 现代银行的运营离不开严格的内控和强大的信息系统支撑。本部分侧重于监管框架下的合规执行和科技风险管理。 第五章：资本管理、压力测试与审慎监管要求 本章深入解读了商业银行资本充足率的监管要求（如巴塞尔协议III框架在中国市场的实施）。详细解析了信用风险加权资产（RWA）的计算方法，包括标准法与内部评级法的切换条件、应用中的难点。 压力测试是前瞻性风险管理的重要工具。本书提供了构建压力测试情景（宏观经济冲击、特定行业风险爆发）的方法论，以及如何根据测试结果调整资本规划和业务策略的实践路径。同时，对操作风险、市场风险的计量模型进行了操作层面的梳理。 第六章：信息科技治理与数据安全合规 在数字化转型的背景下，信息科技风险已成为银行面临的重大风险之一。本章侧重于科技治理的框架建立，包括IT治理的组织架构、决策机制。 在数据安全方面，本书详述了个人金融信息保护的法律法规要求（如《个人信息保护法》）在银行系统中的具体落地，包括数据分类分级、脱敏处理、跨境传输的合规审批流程。同时，针对核心系统的稳定运行，探讨了灾备体系（RPO/RTO指标设定）、业务连续性计划（BCP）的演练规范，确保在面临重大系统故障或网络攻击时，能够快速恢复关键业务。 本书力求通过对这些关键业务领域的深入剖析，为金融从业者，特别是银行的合规、风控、业务条线人员，提供一套贴合实际、可操作性强的业务操作指引与风险防控手册。

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作为一个长期关注金融市场动态的研究者，我一直在寻找一本能够深入剖析期货公司和信托公司会计实践的书籍。我需要了解的不仅仅是表面的账目处理，更重要的是其背后反映出的业务模式、风险管理以及监管合规性。“期货公司与信托公司会计实务”这本书，可以说满足了我这方面的需求。书中对于期货公司在结算风暴中的应对策略，以及如何通过会计手段来防范和化解风险，进行了深入的分析。例如，如何对冲期货头寸的会计处理，如何识别和计量信用风险敞口，这些都是非常关键的问题。同样，信托公司在资产证券化、供应链金融等领域的会计创新，也值得深入研究。这本书能够帮助我理解这些创新业务是如何在会计准则框架下进行规范和披露的。我特别关注书中关于信托公司如何处理受托资产的分类和计量，以及如何根据信托合同的约定进行收益分配的会计处理。这些细节的处理，直接影响到信托产品的运作效率和投资者的回报。这本书为我提供了一个宝贵的视角，能够让我从更深层次理解金融机构的运营机制。

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我是一名对金融投资充满热情的个人投资者，在进行股票、债券等传统投资之余，我也开始关注期货和信托产品。“期货公司与信托公司会计实务”这本书，虽然名称听起来有些专业，但我相信它能够帮助我更深入地理解这些金融产品的底层运作。“期货公司”意味着商品和金融衍生品的交易，我希望了解，期货公司是如何为我进行交易结算的，他们的盈利模式是什么？“信托公司”则涉及到资产管理，我希望了解，信托公司为我管理的资金，其资产是如何分类和计价的，收益是如何分配的？这本书能够帮助我理解，这些机构的财务报表背后隐藏的信息，例如，期货公司的保证金制度是如何影响其客户的交易成本和风险的，信托公司的管理费和托管费是如何收取的。我希望书中能够用更通俗易懂的语言，解释一些关键的会计概念，让我能够更好地评估这些金融产品的投资价值和潜在风险。这本书的出现，让我对接下来的投资决策有了更坚实的理论基础。

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对于一名金融监管部门的工作人员而言，“期货公司与信托公司会计实务”这本书，是理解和规范这两个行业市场行为的重要参考。“监管”二字，在金融领域至关重要，而会计实务则是监管的基础。我需要了解，期货公司在执行国家相关会计政策时，是否存在被钻空子的现象，或者是否存在监管盲区？信托公司在信托财产的运作和收益分配上，是否符合法律法规的要求？这本书能够帮助我理解，这些行业在会计处理上的特殊性，从而能够制定出更有效的监管政策。我特别关注书中关于这两个行业资本充足率的会计计算方法，以及如何通过会计信息来监测其稳健经营状况。此外，书中对于风险准备金计提、信息披露等方面的详尽阐述，也能够帮助我们更好地评估其合规性和风险水平。我希望书中能够包含一些关于监管部门在会计核查过程中常用的方法和关注点，以及如何识别可能存在的违规行为。这本书的价值，在于它能够帮助监管部门更好地“看见”金融机构的真实运作。

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我是一名对金融历史和理论感兴趣的学术研究者，“期货公司与信托公司会计实务”这本书，为我提供了一个研究金融机构会计演变和实践的绝佳样本。我希望了解，在不同的历史时期，期货公司和信托公司的会计处理是如何随着市场和监管的变化而演进的。例如，在金融衍生品刚刚兴起的年代，其会计处理是否与现在有显著差异？信托制度在我国的发展过程中，其会计核算方式是否经历过重大的变革？这本书能够帮助我梳理这些重要的时间节点和关键性的会计准则变动，从而更深入地理解金融会计的学科发展脉络。我特别关注书中对于一些经典的会计争议问题的探讨，以及这些争议是如何在期货和信托这两个特定领域得到解决的。此外，我希望书中能够提及一些历史上的经典案例，通过这些案例来展现会计实务在推动金融市场发展中的作用。这本书不仅是会计实务的指南，更是金融机构会计发展史的一个缩影。

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读完“期货公司与信托公司会计实务”，我最大的感受就是这本书的实用性和前瞻性。在实际工作中，我们经常会遇到一些模糊的会计处理问题，尤其是在面对新兴的金融产品和复杂的交易结构时，往往会感到力不从心。这本书恰恰弥补了这一遗憾。它不仅仅是对会计准则的罗列和解释，更是对这些准则在期货和信托这两个特殊行业中的具体落地进行了深入的探讨。例如，期货公司在处理跨期套期保值合约时，其会计处理逻辑是怎样的？信托公司在设立主动管理型信托时，如何进行收入的确认和计量？书中对于这些问题的解答，都给出了非常详尽的说明。我特别欣赏书中对于风险披露的要求，无论是期货公司的杠杆风险还是信托公司的信用风险，都应该在财务报表中得到充分的反映。这本书在这一点上做得非常出色，它不仅关注了记账的细节，更强调了信息披露的透明度和完整性，这对于维护金融市场的稳定和投资者信心至关重要。此外，书中对未来会计准则可能的变化以及对行业影响的预测，也让我受益匪浅，这让我能够提前做好准备，更好地适应行业的发展。

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我是一名有着多年审计经验的注册会计师，在审计过程中，期货公司和信托公司的会计处理常常让我感到棘手。“期货公司与信托公司会计实务”这本书的到来，仿佛为我提供了一本“审计指南”。我非常需要了解，在审计期货公司时，如何有效识别和评价其内部控制的有效性，特别是关于客户资金安全的审计程序，以及如何评估其交易风险的计价准确性。对于信托公司，我更加关注其受托责任的履行情况，如何通过财务报表来判断其是否存在利益冲突，以及如何核实其资产的真实性和完整性。书中能够提供关于这两个行业会计处理的详细说明，以及相关的审计疑点和应对策略，对我来说是极其宝贵的。我期望书中能够包含一些关于如何识别和审计内部交易、关联方交易的章节，以及如何处理信托公司委托人与受益人之间的利益分配在会计上的体现。这本书的出现，必将极大地提升我在审计这些特定金融机构时的效率和准确性，让我能够为客户提供更专业的服务。

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作为一名银行信贷经理，我对与我们有业务往来的期货公司和信托公司的财务状况有着高度的关注。“期货公司与信托公司会计实务”这本书，为我提供了一个深入了解这些机构财务健康度的工具。在审批信贷申请时，我需要对这些公司的盈利能力、偿债能力以及现金流状况有清晰的认识。这本书能够帮助我理解，期货公司是如何通过经纪业务、自营业务以及资产管理等方式产生收入，其利润的来源和稳定性如何？信托公司又是如何通过管理信托资产、收取管理费和业绩报酬来盈利的？我尤其关注书中关于这两个行业负债的构成和风险，例如，期货公司的客户保证金是否能够充分覆盖其潜在的风险敞口，信托公司的期限错配风险如何体现在其财务报表中。这本书能够帮助我识别潜在的财务风险，从而做出更明智的信贷决策，降低银行的信贷风险。我希望书中能够包含一些关于如何解读这些公司财务报表中的关键指标，以及如何识别财务造假迹象的指导。

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作为一名致力于提升企业财务管理水平的企业主，我对“期货公司与信托公司会计实务”这本书抱有极大的兴趣，尽管我的企业并非直接从事期货或信托业务，但我深知，金融市场的健康发展对实体经济至关重要。“期货公司”和“信托公司”作为金融体系的重要组成部分，其运作效率和风险控制，都会对我们这些实体企业产生间接影响。我希望通过这本书，能够了解这些金融机构是如何通过精细的会计核算来管理其庞大的资产和负债的，它们在风险控制方面的会计实践，例如，如何处理衍生品交易的风险敞口，如何评估信托资产的潜在损失，这些经验是否可以借鉴到我们企业的财务风险管理中？我特别关注书中关于这两个行业如何进行成本核算和费用分摊的章节，以及它们如何进行内部控制和审计的实践。这些方面的信息，对于我们企业优化自身财务管理流程，提升运营效率，具有一定的参考价值。

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从一名初入金融领域的学生角度来看，“期货公司与信托公司会计实务”这本书，犹如一座知识的宝库，为我打开了通往专业会计领域的大门。在学校的学习中，我们接触到的多是宏观的会计原理，而对于期货和信托这种高度专业化的金融机构的会计处理，则知之甚少。这本书通过清晰的逻辑和翔实的案例，将复杂的会计概念变得易于理解。我尤其被书中关于期货经纪商的客户权益核算所吸引，如何准确计算客户的浮盈浮亏，如何处理保证金的实时变动，这些细节的处理直接关系到交易的顺利进行和客户的信任。同时，信托公司的会计处理也让我大开眼界，特别是对于不同类型信托产品的收入确认，如集合信托、单一信托、专户理财等，其会计处理方式是否存在差异？书中对此进行了详细的阐述。我非常期待书中能够提供更多关于跨境业务的会计处理方法，例如，期货公司在境外开设分支机构，或者信托公司投资海外资产时，其会计核算和税务处理有何特殊规定？这本书的出现，无疑为我未来的职业规划指明了方向，让我对在金融机构从事会计工作充满了信心。

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作为一名在金融行业摸爬滚打多年的从业者，对于“期货公司与信托公司会计实务”这本书，我怀着极大的期待翻开了它。我本身就对这两个行业的会计处理方式充满好奇，尤其是其特有的业务模式和监管要求，一直是我工作中的一个盲区。市面上关于会计的书籍很多，但能够精准聚焦于期货和信托这两个专业领域的，却是凤毛麟角。我希望通过这本书，能够深入了解期货公司在交易结算、风险准备金、客户资金管理等方面的会计处理，以及信托公司在资产管理、信托报酬、受托责任等方面的具体会计准则应用。更重要的是，我希望能够看到书中对这些业务背后的风险控制和合规性要求如何体现在会计记账中，例如，期货公司如何核算衍生品交易的公允价值变动，如何处理客户保证金的存管和划转，以及信托公司如何披露其受托资产的结构和收益情况，特别是对于结构化信托产品，其会计确认和计量是否有什么特殊的规定。这本书的出现，无疑为我这样的从业者提供了一个系统学习的平台，也为我未来在这两个领域的职业发展打下坚实的基础。我非常期待书中能够涵盖实际案例分析，通过具体的业务场景来讲解会计原理，这样能够让我在理解理论的同时，也能掌握实际操作的技巧，从而更好地应对工作中的挑战。

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