第一章 稅務稽查是做什麼的？納稅人麵對稽查如何“自我救贖”？
第一節 稅務機關稽查部門的基本架構及職能是什麼？
第二節 稽查選案——為什麼又是我？如何降低被查的概率？
第三節 稽查實施：稅務檢查流程是怎樣的？納稅人如何解釋、申辯？
第四節 稽查審理：納稅人如何維護自身閤法權益？
第五節 被查齣有涉稅問題後會有什麼樣的處理、處罰？
第六節 稽查執行：欠國傢的，還是要還的！
第七節 稅務稽查與納稅評估有何不同？
第八節 什麼是自查？納稅人如何通過自查實現“自我救贖”？
第九節 如何配閤稅務機關進行檢查？
第二章 查和被查都有哪些常見“套路”？
第一節 “套路一”：案頭分析
第二節 “套路二”：聊天
第三節 “套路三”：心理分析
第四節 “套路四”：從自查報告錶中發現涉稅問題
第五節 “套路五”：從企業重大經營事件中查找伴生的涉稅問題
第六節 “套路六”：從摘要關鍵字查找涉稅疑點
第七節 “套路七”：從不正常的會計分錄切入
第八節 “套路八”：關注紅字衝銷背後的偷漏稅玄機
第九節 “套路九”：由賬外綫索入手發現涉稅問題
第十節 納稅人應對稽查的“套路”有哪些？
第三章 企業所得稅檢查的雙方博弈
第一節 收入類
情形3-1刷單刷齣來的“企業所得稅”
情形3-2輔助核算明細賬下，少計收入問題一目瞭然
情形3-3提供勞務未采用完工進度法確認收入，少計企業所得稅應納稅所得額
情形3-4取得市政配套費，未計入當期應納稅所得額
情形3-5酒店員工無償使用客房，未按視同銷售計算申報納稅調整金額
情形3-6取得代扣個人所得稅手續費返還未計入當期應納稅所得額
情形3-7剩餘的材料去哪兒瞭？
情形3-8紮心瞭，老鐵，被異常的賬務處理“齣賣”
情形3-9豁免債務未計入應納稅所得額少繳企業所得稅
情形3-10 取得應稅收入不符閤不徵稅收入條件未計入當期應納稅所得額
情形3-11其他應付款賬齡暴露的多列成本、少計收入問題
情形3-12營業外收入暴露以前年度少計收入
情形3-13國地稅閤並交叉稽核發現涉稅問題
第二節 扣除類
情形3-14不正常的會議費支齣
情形3-15奢侈的勞保用品支齣
情形3-16計提未發放的工資薪金未做納稅調整
情形3-17新購進房産裝修費用按5年攤銷，未計入房産原值計提摺舊
情形3-18拼湊發票、虛構業務、虛增成本費用少繳企業所得稅
情形3-19單位承擔員工個人住房的維修支齣，未做納稅調整
情形3-20 現金支齣暴露稅務問題！
情形3-21預警指標讓費用類涉稅問題原形畢露
情形3-22進項稅額“任性”轉齣作為成本扣除
情形3-23單位為職工繳納的補充養老保險超過規定的稅前扣除比例，未做納稅調增
情形3-24研發費用加計扣除超過規定的範圍
第三節 申報錶填寫類
情形3-25閤同能源管理與高新技術企業稅收優惠疊加享受少繳企業所得稅
第四節 其他
情形3-26未分配利潤、盈餘公積轉增資本公積，非居民股東未繳納企業所得稅
第四章 增值稅檢查的雙方博弈
第一節 銷售額及銷項稅額類
情形4-1視同銷售與進項稅額轉齣相混淆
情形4-2購進貨物對外贈送應視同銷售，但卻有銷項無進項
情形4-3發生納稅義務未計提銷項稅
情形4-4房屋齣租未按規定計提增值稅銷項稅額
情形4-5銷售服務計算方法錯誤少繳增值稅
情形4-6銷售不動産租賃服務取得收入衝減費用，未進行增值稅處理
情形4-7取得代扣個人所得稅手續費返還未申報繳納增值稅
情形4-8未開票收入少申報繳納增值稅
情形4-9應納營業稅卻繳瞭增值稅
情形4-10 將外購的貨物無償贈送未做視同銷售處理
情形4-11衝減收入少計銷售額
情形4-12少計無形資産轉讓銷售額、少繳增值稅
情形4-13收取貼現利息未申報繳納增值稅
情形4-14房地産老項目納稅義務發生時間確認錯誤少繳增值稅
第二節 進項稅額類
情形4-15取得進項稅額用於非應稅項目未轉齣
情形4-16購進柴油用於職工福利取得進項稅額用於抵扣
情形4-17購進設備用於集體福利取得進項稅額用於抵扣
情形4-18預警指標讓運輸企業涉稅問題清晰顯現
情形4-19購進服務、貨物用於非應稅項目進項稅額用於抵扣未轉齣
情形4-20 豁免債務所“包含”的進項稅額應轉齣未轉齣
情形4-21取得進項稅額用於簡易計稅項目未轉齣
第三節 增值稅發票類
情形4-22虛構業務、循環開票取得進項稅額進行抵扣
情形4-23發票信息暴露真票背後的假業務
情形4-24商品、服務稅收分類與編碼使納稅人處於“裸奔”狀態
情形4-25“躺槍”被罰，風險如何避免？
情形4-26心塞！稽查員還沒看發票就說發票有問題！
情形4-27進銷不匹配，取得虛開被查
第四節 其他
情形4-28不在免稅範圍內卻按免稅進行瞭申報
第五章 個人所得稅檢查的雙方博弈
第一節 工資、薪金所得類
情形5-1企業其他人員藉款購買股權登記在個人名下
情形5-2以報銷發票的形式嚮員工發放交通補助未代扣個稅
情形5-3酒店員工無償使用客房，未按規定代扣代繳個人所得稅
情形5-4“任性”不代扣代繳工資薪金個人所得稅惹來瞭官司
情形5-5工資薪金個人所得稅稅前扣除項目超過規定範圍
第二節 勞務報酬所得類
情形5-6嚮個人支付勞務報酬未代扣個稅
情形5-7虛列人數少繳稅，弄巧成拙被處罰
第三節 利息、股息、紅利所得類
情形5-8股東藉款未用於正常業務
情形5-9單位負擔集資利息應扣個人所得稅款，未正確計算並補扣補繳個人所得稅
情形5-10 信托公司支付個人利息未代扣代繳個人所得稅
情形5-11被投資企業為投資者個人負擔費用未代扣個人所得稅
第四節 財産租賃所得類
情形5-12租賃員工設備租賃費，未正確履行個人所得稅扣繳義務
情形5-13租入自然人不動産支付租金取得代開發票，未正確履行個人所得稅扣繳義務
第五節 財産轉讓所得類
情形5-14履行對賭協議“吐”齣來的股權轉讓款是否應退個人所得稅？
情形5-15個人收迴投資取得補償金未申報繳納個人所得稅
第六節 稿酬、特許權使用費、其他所得等
情形5-16購買禮品對外贈送，未按規定代扣個人所得稅
情形5-17支付租賃權轉讓費未代扣代繳個人所得稅
第六章 其他稅種
第一節 印花稅
情形6-1建設工程勘察設計閤同未足額申報繳納印花稅
情形6-2本該查賬徵收，卻按核定徵收繳納瞭印花稅
第二節 房産稅問題
情形6-3新購進房屋裝修費未計入房産原值申報繳納房産稅
情形6-4購進新建商品房交付後至辦理房産證期間未申報繳納房産稅
情形6-5單獨記賬與核算的中央空調未計入房産原值計算繳納房産稅
情形6-6開具不動産租賃發票開齣瞭大麻煩
情形6-7已投入使用房産未轉固定資産、未申報繳納房産稅
第三節 其他綜閤問題
情形6-8“公關”支齣應如何正確進行稅務處理？
情形6-9“兩票製”下，醫藥企業費用類稅務問題有何風險？
後記
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