具體描述
本書由從業多年的稅務稽查工作者執筆撰寫，取材於真實的稅務稽查案件，基於其深厚的工作積澱，將豐富的稅務知識貫穿始終。書中的案例真實深刻，讓讀者在欣賞故事的同時輕鬆填補知識空缺，學會規避法律風險。
第一章、第二章介紹瞭稅務稽查的工作流程以及稽查與應對稽查的常見“套路”，其餘章節將稽查中常見的一些稅務處理錯弊梳理、歸納，展現在讀者麵前，以方便財稅人“對號入座”，幫助納稅人將常見稅務問題消滅在萌芽中。
企業所得稅常見問題的檢查與博弈
增值稅常見問題的檢查與博弈
個人所得稅常見問題的檢查與博弈
印花稅、房産稅等其他稅種常見問題的檢查與博弈
作者簡介
潘洪新，稅務稽查局稽查員，在身處一綫的稅務稽查工作中，積纍瞭豐富的“實戰”經驗，查辦過多起重、特大案件。著有《稅務稽查那些事》《稅務稽查明爭暗戰》，這些作品以真實的案例詳細解讀稅務稽查方法和稅務風險防範措施，內容豐富、生動、接“地氣”，在“京東”“當當”“天貓”等有較好的銷售排名。
給自己的人生格言：自信人生二百年，會當擊水三韆裏！
目錄資訊
第一節 稅務機關稽查部門的基本架構及職能是什麼？
第二節 稽查選案——為什麼又是我？如何降低被查的概率？
第三節 稽查實施：稅務檢查流程是怎樣的？納稅人如何解釋、申辯？
第四節 稽查審理：納稅人如何維護自身閤法權益？
第五節 被查齣有涉稅問題後會有什麼樣的處理、處罰？
第六節 稽查執行：欠國傢的，還是要還的！
第七節 稅務稽查與納稅評估有何不同？
第八節 什麼是自查？納稅人如何通過自查實現“自我救贖”？
第九節 如何配閤稅務機關進行檢查？
第二章 查和被查都有哪些常見“套路”？
第一節 “套路一”：案頭分析
第二節 “套路二”：聊天
第三節 “套路三”：心理分析
第四節 “套路四”：從自查報告錶中發現涉稅問題
第五節 “套路五”：從企業重大經營事件中查找伴生的涉稅問題
第六節 “套路六”：從摘要關鍵字查找涉稅疑點
第七節 “套路七”：從不正常的會計分錄切入
第八節 “套路八”：關注紅字衝銷背後的偷漏稅玄機
第九節 “套路九”：由賬外綫索入手發現涉稅問題
第十節 納稅人應對稽查的“套路”有哪些？
第三章 企業所得稅檢查的雙方博弈
第一節 收入類
情形3-1刷單刷齣來的“企業所得稅”
情形3-2輔助核算明細賬下，少計收入問題一目瞭然
情形3-3提供勞務未采用完工進度法確認收入，少計企業所得稅應納稅所得額
情形3-4取得市政配套費，未計入當期應納稅所得額
情形3-5酒店員工無償使用客房，未按視同銷售計算申報納稅調整金額
情形3-6取得代扣個人所得稅手續費返還未計入當期應納稅所得額
情形3-7剩餘的材料去哪兒瞭？
情形3-8紮心瞭，老鐵，被異常的賬務處理“齣賣”
情形3-9豁免債務未計入應納稅所得額少繳企業所得稅
情形3-10 取得應稅收入不符閤不徵稅收入條件未計入當期應納稅所得額
情形3-11其他應付款賬齡暴露的多列成本、少計收入問題
情形3-12營業外收入暴露以前年度少計收入
情形3-13國地稅閤並交叉稽核發現涉稅問題
第二節 扣除類
情形3-14不正常的會議費支齣
情形3-15奢侈的勞保用品支齣
情形3-16計提未發放的工資薪金未做納稅調整
情形3-17新購進房産裝修費用按5年攤銷，未計入房産原值計提摺舊
情形3-18拼湊發票、虛構業務、虛增成本費用少繳企業所得稅
情形3-19單位承擔員工個人住房的維修支齣，未做納稅調整
情形3-20 現金支齣暴露稅務問題！
情形3-21預警指標讓費用類涉稅問題原形畢露
情形3-22進項稅額“任性”轉齣作為成本扣除
情形3-23單位為職工繳納的補充養老保險超過規定的稅前扣除比例，未做納稅調增
情形3-24研發費用加計扣除超過規定的範圍
第三節 申報錶填寫類
情形3-25閤同能源管理與高新技術企業稅收優惠疊加享受少繳企業所得稅
第四節 其他
情形3-26未分配利潤、盈餘公積轉增資本公積，非居民股東未繳納企業所得稅
第四章 增值稅檢查的雙方博弈
第一節 銷售額及銷項稅額類
情形4-1視同銷售與進項稅額轉齣相混淆
情形4-2購進貨物對外贈送應視同銷售，但卻有銷項無進項
情形4-3發生納稅義務未計提銷項稅
情形4-4房屋齣租未按規定計提增值稅銷項稅額
情形4-5銷售服務計算方法錯誤少繳增值稅
情形4-6銷售不動産租賃服務取得收入衝減費用，未進行增值稅處理
情形4-7取得代扣個人所得稅手續費返還未申報繳納增值稅
情形4-8未開票收入少申報繳納增值稅
情形4-9應納營業稅卻繳瞭增值稅
情形4-10 將外購的貨物無償贈送未做視同銷售處理
情形4-11衝減收入少計銷售額
情形4-12少計無形資産轉讓銷售額、少繳增值稅
情形4-13收取貼現利息未申報繳納增值稅
情形4-14房地産老項目納稅義務發生時間確認錯誤少繳增值稅
第二節 進項稅額類
情形4-15取得進項稅額用於非應稅項目未轉齣
情形4-16購進柴油用於職工福利取得進項稅額用於抵扣
情形4-17購進設備用於集體福利取得進項稅額用於抵扣
情形4-18預警指標讓運輸企業涉稅問題清晰顯現
情形4-19購進服務、貨物用於非應稅項目進項稅額用於抵扣未轉齣
情形4-20 豁免債務所“包含”的進項稅額應轉齣未轉齣
情形4-21取得進項稅額用於簡易計稅項目未轉齣
第三節 增值稅發票類
情形4-22虛構業務、循環開票取得進項稅額進行抵扣
情形4-23發票信息暴露真票背後的假業務
情形4-24商品、服務稅收分類與編碼使納稅人處於“裸奔”狀態
情形4-25“躺槍”被罰，風險如何避免？
情形4-26心塞！稽查員還沒看發票就說發票有問題！
情形4-27進銷不匹配，取得虛開被查
第四節 其他
情形4-28不在免稅範圍內卻按免稅進行瞭申報
第五章 個人所得稅檢查的雙方博弈
第一節 工資、薪金所得類
情形5-1企業其他人員藉款購買股權登記在個人名下
情形5-2以報銷發票的形式嚮員工發放交通補助未代扣個稅
情形5-3酒店員工無償使用客房，未按規定代扣代繳個人所得稅
情形5-4“任性”不代扣代繳工資薪金個人所得稅惹來瞭官司
情形5-5工資薪金個人所得稅稅前扣除項目超過規定範圍
第二節 勞務報酬所得類
情形5-6嚮個人支付勞務報酬未代扣個稅
情形5-7虛列人數少繳稅，弄巧成拙被處罰
第三節 利息、股息、紅利所得類
情形5-8股東藉款未用於正常業務
情形5-9單位負擔集資利息應扣個人所得稅款，未正確計算並補扣補繳個人所得稅
情形5-10 信托公司支付個人利息未代扣代繳個人所得稅
情形5-11被投資企業為投資者個人負擔費用未代扣個人所得稅
第四節 財産租賃所得類
情形5-12租賃員工設備租賃費，未正確履行個人所得稅扣繳義務
情形5-13租入自然人不動産支付租金取得代開發票，未正確履行個人所得稅扣繳義務
第五節 財産轉讓所得類
情形5-14履行對賭協議“吐”齣來的股權轉讓款是否應退個人所得稅？
情形5-15個人收迴投資取得補償金未申報繳納個人所得稅
第六節 稿酬、特許權使用費、其他所得等
情形5-16購買禮品對外贈送，未按規定代扣個人所得稅
情形5-17支付租賃權轉讓費未代扣代繳個人所得稅
第六章 其他稅種
第一節 印花稅
情形6-1建設工程勘察設計閤同未足額申報繳納印花稅
情形6-2本該查賬徵收，卻按核定徵收繳納瞭印花稅
第二節 房産稅問題
情形6-3新購進房屋裝修費未計入房産原值申報繳納房産稅
情形6-4購進新建商品房交付後至辦理房産證期間未申報繳納房産稅
情形6-5單獨記賬與核算的中央空調未計入房産原值計算繳納房産稅
情形6-6開具不動産租賃發票開齣瞭大麻煩
情形6-7已投入使用房産未轉固定資産、未申報繳納房産稅
第三節 其他綜閤問題
情形6-8“公關”支齣應如何正確進行稅務處理？
情形6-9“兩票製”下，醫藥企業費用類稅務問題有何風險？
後記
· · · · · · (收起)
讀後感
用戶評價
這本書的語言風格保持瞭一種高度的剋製和客觀，幾乎沒有使用任何情緒化的詞匯，但正是這種冷靜的敘述，反而構建齣一種強大的壓迫感。它更像是一份嚴謹的學術報告，數據和事實被精確地呈現齣來，論證過程如同數學推導般嚴密，不允許有絲毫的情感代入。我尤其欣賞作者在探討稅務執法效率與納稅人權利保護之間的平衡時所采用的辯證視角。書中沒有簡單地站在任何一方的立場說話，而是通過分析不同監管工具的成本效益比，來探討如何在維護國傢稅收利益的同時，最小化對正常市場活動的乾擾。例如，書中對特定行業實施的“穿透式監管”策略進行瞭詳盡的案例剖析，分析瞭該策略在提升稅基的有效性與增加企業閤規成本之間的權衡。這種多角度的審視，使得這本書超越瞭簡單的實操指南，上升到瞭公共政策分析的高度。我發現自己時不時地會停下來，思考作者提齣的每一個假設背後的社會影響，這本書極大地提升瞭我對財稅領域宏觀決策的理解深度，它不是教你如何通過考試，而是教你如何思考一個管理體係的內在運行機製。
评分這本書的敘事節奏非常引人入勝，與其說它是一本技術手冊，不如說它是一部詳盡的“權力博弈實錄”。我是在一個長途航班上開始閱讀的，原本隻是想找點輕鬆的讀物消磨時間，沒想到一下子就被書中那種緊張而微妙的對抗感抓住瞭。作者非常擅長通過細節來描繪場景，比如描述一次例行檢查的初期接觸階段，如何通過對文件擺放順序的細微觀察，來判斷被查企業的內部管理鬆散程度，這種細節描寫極具畫麵感。更讓我印象深刻的是，書中對“信息不對稱”在稽查過程中的作用進行瞭深入剖析。它不是簡單地說稅務機關掌握瞭信息優勢，而是細緻地闡述瞭如何構建信息壁壘，如何利用技術手段（比如早期的計算機審計方法的萌芽）來瓦解企業的防禦體係。閱讀過程中，我仿佛置身於談判桌的兩端，感受著雙方在專業術語和證據鏈構建上的交鋒。這種文學化的處理手法，讓原本枯燥的稅務程序變得生動起來，它教會我的不僅僅是“應該做什麼”，更是“對方的思維模式是什麼”。這本書更像是一本高級的戰略思維訓練教材，它教會你如何預判對手的下一步動作，如何在信息劣勢的情況下，通過邏輯鏈條的嚴密性來建立自己的可信度。對於那些期望快速找到“避稅秘籍”的讀者來說，這本書可能會讓他們失望，因為它強調的是對規則的深刻理解和對係統運作機製的敬畏，而非投機取巧。
评分我必須承認，這本書的知識密度高到令人咋舌。我是一個在實務界工作瞭十多年的財務經理，自認為對稅務領域已經相當熟悉，但這本書中的某些章節，特彆是關於跨境交易的特殊反避稅條款的演變曆史，對我來說簡直是打開瞭新世界的大門。作者引用的參考文獻和腳注係統異常嚴謹，每提齣一個觀點，背後都有紮實的法律判例或學術研究作為支撐，這極大地增強瞭其內容的可靠性和說服力。我發現自己不得不頻繁地停下來，查閱附錄中引用的那些年代久遠的國際稅收協定文本。書中對不同曆史時期稅務機關“側重點”的轉移分析尤其深刻：從建國初期的側重於“收入識彆”，到後來的“成本閤理性審查”，再到近期的“經濟實質判斷”，這種演變軌跡清晰地反映瞭國傢經濟結構和國際金融環境的變化。這本書的價值在於其“溯源”能力，它讓你明白現在所執行的每一項規定，都是在與曆史上的某種挑戰和漏洞做鬥爭的結果。它不是一本讓你“今天能用”的書，而是一本讓你“理解未來走嚮”的書。我建議讀者最好準備一支不同顔色的筆，因為大量的標注和重點標記是閱讀過程中不可避免的，否則很難在後續的復習中快速定位關鍵論點。
评分這本書的裝幀設計得非常大氣，封麵采用瞭一種深沉的墨綠色，搭配燙金的字體，立刻就給人一種專業、權威的感覺。我是在一個偶然的機會，通過一個稅務專業論壇的推薦接觸到這本書的。最初的期望是它能提供一些實用的、操作層麵的指導，比如如何準備應對稅務部門的突擊檢查，或者解析一些最新的稅收法規背後的邏輯。然而，深入閱讀後，我發現它遠不止於此。作者顯然花費瞭大量心血來構建一個宏大的理論框架，它不僅僅是羅列條文，而是深入探討瞭稅收權力邊界的哲學基礎，以及在特定經濟周期下，稽查手段演變的曆史必然性。書中引用的案例雖然是曆史性的，但其背後的思維模型，比如“風險導嚮審計模型”的起源與演進，對於理解當前稅務機關的工作思路提供瞭極佳的視角。特彆是關於“實質重於形式”原則在不同司法管轄區間的張力分析，寫得尤為精彩，讓人在閱讀專業知識的同時，也能體會到法律條文背後蘊含的深刻社會張力。這本書的深度要求讀者不僅要有一定的財稅基礎，還需要對公共管理學有一定的涉獵，否則可能會覺得部分章節略顯晦澀，需要反復咀嚼纔能領悟其精髓。對於我個人而言，它成功地將我從一個單純的“閤規執行者”的角色中抽離齣來，讓我開始從一個更宏觀、更具批判性的角度審視整個稅收徵管體係的運作邏輯。
评分這本書的排版和紙張質量給我的閱讀體驗增色不少。它采用瞭高質量的啞光紙，長時間閱讀眼睛不易疲勞，這對於一本需要高度集中精神去研讀的專業書籍來說，是一個非常人性化的設計細節。從內容上看，這本書最獨特的地方在於其對“不確定性”的探討。很多同類書籍都緻力於提供“確定性”的答案，告訴你某個操作在A情況下就是B。但這本書卻勇敢地直麵瞭稅務稽查領域最核心的痛點：模糊地帶。作者用大量的筆墨來分析那些“灰色地帶”的形成原因——是立法者故意留下的彈性空間，還是監管技術跟不上經濟創新的結果？書中對“閤理商業目的論”在不同司法體係下的彈性應用進行瞭對比研究，揭示瞭在證據不足或法律條文缺失時，稽查人員如何運用自由裁量權。這部分內容對我來說是顛覆性的，它提醒我，在處理復雜交易時，僅僅做到“閤法”是不夠的，還需要構建一個能夠被外部審視者理解和接受的“商業邏輯鏈條”。這本書真正教會我的，是如何在規則的不完備性中，最大化自身的抗風險能力。閱讀完畢後，我不再將每一次稽查都視為洪水猛獸，而更像是一場對自身商業邏輯嚴謹性的深度體檢。
评分這本書詳盡地介紹瞭稅務稽查如何抽絲剝繭地識破錶象背後企業相關涉稅業務的真實信息，同時，對於企業財稅人員如何做好涉稅風險防範，在被稽查時如何做好準備和處理工作，本書也給齣瞭相關的建議和主張。查與實查，各有套路，博弈中如何見招拆招，本書脫離瞭晦澀枯燥的教科書式的說教，而是采用一個個故事般的案例，條清理晰地娓娓道來。本書的可讀性非常強。既閤適稅務機關人員，又適閤企業財稅人員。
评分這本書詳盡地介紹瞭稅務稽查如何抽絲剝繭地識破錶象背後企業相關涉稅業務的真實信息，同時，對於企業財稅人員如何做好涉稅風險防範，在被稽查時如何做好準備和處理工作，本書也給齣瞭相關的建議和主張。查與實查，各有套路，博弈中如何見招拆招，本書脫離瞭晦澀枯燥的教科書式的說教，而是采用一個個故事般的案例，條清理晰地娓娓道來。本書的可讀性非常強。既閤適稅務機關人員，又適閤企業財稅人員。
评分這本書詳盡地介紹瞭稅務稽查如何抽絲剝繭地識破錶象背後企業相關涉稅業務的真實信息，同時，對於企業財稅人員如何做好涉稅風險防範，在被稽查時如何做好準備和處理工作，本書也給齣瞭相關的建議和主張。查與實查，各有套路，博弈中如何見招拆招，本書脫離瞭晦澀枯燥的教科書式的說教，而是采用一個個故事般的案例，條清理晰地娓娓道來。本書的可讀性非常強。既閤適稅務機關人員，又適閤企業財稅人員。
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评分這本書詳盡地介紹瞭稅務稽查如何抽絲剝繭地識破錶象背後企業相關涉稅業務的真實信息，同時，對於企業財稅人員如何做好涉稅風險防範，在被稽查時如何做好準備和處理工作，本書也給齣瞭相關的建議和主張。查與實查，各有套路，博弈中如何見招拆招，本書脫離瞭晦澀枯燥的教科書式的說教，而是采用一個個故事般的案例，條清理晰地娓娓道來。本書的可讀性非常強。既閤適稅務機關人員，又適閤企業財稅人員。
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