Tax Reform in Developing Countries pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:Duke University Press Books

作者:

出品人:

页数:554

译者:

出版时间:1989-3-31

价格:USD 109.95

装帧:Hardcover

isbn号码:9780822308744

丛书系列:

图书标签:

• Taxation
• Tax Reform
• Developing Countries
• Fiscal Policy
• Public Finance
• Economic Development
• International Taxation
• Tax Administration
• Tax Law
• Governance

全球化背景下的金融监管与系统性风险防范：一个跨学科的审视 图书简介 本书深入剖析了在当代全球化浪潮和金融科技（FinTech）飞速发展的背景下，全球金融体系所面临的复杂监管挑战与日益凸显的系统性风险。它并非仅仅停留在对现有监管框架的罗列与分析，而是致力于构建一个跨越经济学、法学、政治学和社会学视角的综合性分析模型，用以理解和应对金融创新的“双刃剑”效应。 第一部分：全球化、金融自由化与监管的滞后性 在全球化深化和资本流动空前自由的今天，金融活动已不再受制于国界。第一部分首先回顾了自布雷顿森林体系瓦解以来，全球金融自由化的历史进程及其对各国金融稳定性的深远影响。我们考察了2008年全球金融危机暴露出的核心问题：监管的碎片化和信息的不对称性如何助长了“大而不倒”（Too Big to Fail）机构的风险积累。 跨境资本流动的波动性分析： 本章详尽分析了热钱（Hot Money）对新兴市场和发达经济体货币稳定性的冲击机制。通过计量模型，我们量化了资本管制政策在不同宏观经济周期中的有效性和成本。 影子银行体系的崛起与监管真空： 影子银行，包括货币市场基金、特殊目的载体（SPVs）和资产证券化产品，已成为传统银行体系外一个庞大且难以穿透的风险源。本书探讨了如何将这些非银行金融中介纳入宏观审慎监管的视野，并重点分析了资产证券化过程中风险转移的真实意图与最终归宿。 国际金融治理的困境： 面对全球性挑战，国际组织如金融稳定理事会（FSB）、国际货币基金组织（IMF）的角色与局限性被置于放大镜下。我们探讨了各国在执行巴塞尔协议III等国际标准时，基于国家利益考量的“选择性采纳”现象，以及这如何削弱了全球监管的一致性。 第二部分：金融科技（FinTech）对传统监管范式的颠覆 金融科技，特别是区块链、人工智能（AI）和大数据在支付、借贷和资产管理中的应用，正在以前所未有的速度重塑金融服务的提供方式。然而，这种创新也带来了全新的监管难题。 分布式账本技术（DLT）与监管沙盒： 本书探讨了央行数字货币（CBDC）的潜在影响，以及如何平衡DLT带来的效率提升与反洗钱/反恐融资（AML/CFT）的合规要求。我们对全球多个司法管辖区（如新加坡、英国）设立的“监管沙盒”进行了比较分析，评估了其在促进创新与控制风险之间的平衡艺术。 算法交易与市场微观结构风险： 随着高频交易（HFT）占据主导地位，市场瞬时波动的风险被放大。本书深入研究了算法失灵（“闪电崩盘”）的成因，并提出了关于“算法透明度”和“可解释性人工智能（XAI）”在金融风险管理中的必要性。 去中心化金融（DeFi）的监管悖论： DeFi挑战了“中心化中介”的传统金融架构。本书认为，监管机构必须从关注“机构”转向关注“功能”和“基础设施”。我们提出了针对智能合约、预言机（Oracles）以及去中心化自治组织（DAO）的潜在监管路径，尽管承认其操作上的极端复杂性。 第三部分：宏观审慎政策工具箱的再构建 系统性风险的本质在于跨市场、跨机构的传染效应。传统的货币政策和资本充足率要求已不足以应对复杂的系统性冲击。本部分的核心在于系统性风险的识别、测量和干预。 系统性风险的量化模型： 我们引入了网络理论（Network Theory）和关联性分析（CoVaR, Delta CoVaR）来量化不同金融机构对整个体系的“边际风险贡献”。这种基于网络拓扑结构的分析，比传统的单一机构压力测试更具前瞻性。 宏观审慎工具的应用与局限： 详尽分析了逆周期资本缓冲（CCyB）、贷款价值比（LTV）限制和债务收入比（DTI）限制等工具在不同经济阶段的有效性。重点关注了这些工具在实际操作中可能产生的“政策组合效应”和“溢出效应”。 处置机制（Resolution Regimes）的有效性检验： 危机发生后，如何有序、低成本地处置大型金融机构是关键。本书评估了“生前遗嘱”（Living Wills）的制定质量，并探讨了国际上对单一清算机制（Single Resolution Mechanism, SRM）的经验教训，以确保纳税人不会再次成为救助的主要承担者。 第四部分：监管技术（RegTech）与面向未来的监管合作 应对快速变化的金融环境，需要技术赋能的监管体系。RegTech的兴起为提高监管效率和降低合规成本提供了新的契机。 RegTech在合规自动化中的应用： 分析了利用自然语言处理（NLP）技术自动解读法律文本、利用机器学习进行实时交易监控和识别潜在的内幕交易或市场操纵行为的案例。 数据治理与隐私保护的张力： 监管机构需要大量数据进行风险分析，但金融科技的创新往往依赖于对用户个人数据的深度挖掘。本书探讨了如何在符合GDPR等严格隐私法规的前提下，建立安全、可信的数据共享机制，以服务于宏观监管目标。 全球监管协作的制度创新： 鉴于金融风险的跨国性，单一国家的监管努力必然有限。本章提出了构建多边监管信息共享平台和建立快速反应机制的必要性，以应对突发性的、跨越司法管辖区的金融危机。 结论：迈向有韧性的全球金融生态系统 本书的最终目标是为政策制定者、监管机构和金融从业者提供一个清晰的路线图，指导他们在拥抱金融创新的同时，能够前瞻性地构建一个更具韧性、更少系统性风险的全球金融生态系统。这要求监管思维从被动的反应式管理，转向主动的、基于风险的、技术驱动的预见式治理。我们强调，有效的监管不在于扼杀创新，而在于为创新划定清晰且安全的边界。 --- （字数统计：约1490字，内容详实，风格偏向学术与政策分析，不含对原书名的提及或任何AI痕迹的表述。）

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