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成本会计，ISBN：9787562926313，作者：杨惠贞
《国际金融市场与监管：全球资本流动、风险管理与治理前沿》 一、本书定位与核心价值 本书《国际金融市场与监管》并非一部探讨企业内部成本核算与控制的著作，它将目光投向广阔无垠的全球经济舞台，聚焦于驱动世界经济命脉的国际金融体系及其复杂的监管框架。本书旨在为金融专业人士、高级管理人员、经济政策制定者以及对全球宏观经济与金融治理有深入研究兴趣的学者和学生，提供一套系统、前沿且具有高度实践指导意义的知识体系。 本书的核心价值在于其对全球资本流动内在逻辑、跨国金融风险的传导机制，以及在不断演变的全球地缘政治背景下，金融监管体系如何进行适应性重构的深度剖析。它不涉及任何关于“成本会计”中作业成本法、标准成本或预算控制的具体操作细节，而是着重于宏观金融环境的分析与政策层面的洞察。 二、内容架构与章节详述 全书共分为五大部分，二十章内容，力求覆盖国际金融领域的关键议题： 第一部分：国际金融市场的结构与功能重塑（宏观基础） 本部分奠定理解现代国际金融市场的理论基础和结构变化。 第一章：全球金融体系的演进与范式转移： 追溯布雷顿森林体系解体至今的国际货币体系变迁，重点分析美元霸权面临的结构性挑战，以及欧元、人民币在国际储备货币体系中的潜在角色。 第二章：外汇市场的深度剖析与定价模型： 详细阐述即期、远期、掉期及期权等衍生品在汇率风险管理中的应用，深入探讨资产组合平衡理论（UIP）与粘性价格模型的有效性边界。 第三章：国际资本流动的驱动力与波动性： 分析利率平价、套利活动、跨境并购（M&A）以及主权财富基金（SWF）对国际资本流向的决定性影响，区分“热钱”与长期直接投资的特征。 第四章：全球债券市场与利率风险的国际传导： 考察美国国债收益率曲线、欧洲主权债务危机后的市场重构，以及新兴市场政府债券的风险溢价构成。 第二部分：跨境金融风险管理与衍生工具应用（中观实践） 本部分聚焦于金融机构与跨国企业如何识别、衡量和对冲国际金融活动中产生的复杂风险。 第五章：信用风险的跨国界评估与巴塞尔协议III下的资本要求： 重点分析对冲基金、系统重要性银行（G-SIBs）的信用风险敞口计算，以及监管资本充足率（Pillar 1和Pillar 2）在国际业务中的应用。 第六章：流动性风险管理与全球融资链的脆弱性： 探讨全球银行间拆借市场的运作机制，以及在金融危机中如何应对不同司法管辖区之间的流动性冻结问题。 第七章：利率互换与货币互换的精细化操作： 介绍复杂互换结构（如复合期权、雪球期权）在特定外汇和利率套期保值中的应用，强调其复杂定价中的市场隐含波动率的作用。 第八章：汇率风险管理的高级策略： 区别运营风险、交易风险与经济风险，并针对跨国供应链设计基于净敞口和自然对冲的综合性风险缓释方案，而非侧重于简单的会计核算处理。 第三部分：全球金融监管体系的协调与冲突（宏观治理） 本部分是本书的重点之一，旨在揭示后危机时代全球金融监管的复杂博弈。 第九章：金融稳定理事会（FSB）的角色与全球系统性风险识别： 详细分析FSB如何协调G20的监管议程，并探讨其对跨境监管套利行为的压制策略。 第十章：银行业监管的国际趋同与本地化挑战： 深入研究《巴塞尔协议III》和未来的《巴塞尔IV》对全球大型银行资产负债表结构的影响，特别是对风险加权资产（RWA）计算的改革。 第十一章：金融科技（FinTech）与监管沙盒的国际实践： 探讨分布式账本技术（DLT）、开放银行（Open Banking）对传统支付清算系统的冲击，以及各国监管机构如何在鼓励创新和维护稳定之间寻求平衡。 第十二章：跨境破产与清算机制的法律挑战： 比较美国、欧盟和亚洲主要司法辖区在处理跨国金融机构失败时的法律管辖权冲突与“可解决性”（Resolvability）的监管要求。 第四部分：地缘政治、制裁与金融武器化（前沿议题） 本部分探讨非经济因素如何深刻影响国际金融市场的运行规则与效率。 第十三章：经济制裁的有效性与金融系统的冲击： 分析SWIFT系统、美元清算通道被用作地缘政治工具的后果，以及目标国家如何寻求“去美元化”的替代性结算机制。 第十四章：数据主权与跨境数据流动的监管壁垒： 探讨《通用数据保护条例》（GDPR）等法规如何限制金融机构的全球数据整合与风险建模能力，形成新的“监管护城河”。 第十五章：反洗钱（AML）与反恐怖融资（CFT）的全球合规压力： 详细解析金融行动特别工作组（FATF）的建议及其对全球银行尽职调查（KYC）流程的强制性影响。 第十六章：主权债务重组中的国际法律框架： 审视国际货币基金组织（IMF）在解决新兴市场债务危机中的作用，以及集体行动条款（CACs）的演变与局限性。 第五部分：新兴市场金融体系的特殊性与脆弱性（区域视角） 本部分将焦点转移到特定新兴经济体在融入全球体系时面临的独特挑战。 第十七章：汇率制度的选择与宏观审慎工具的运用： 评估固定汇率、浮动汇率及管理浮动在抵御外部冲击中的优劣，并分析资本管制工具的有效性。 第十八章：新兴市场的主权信用评级与资本外逃的触发机制： 剖析国际评级机构模型对新兴国家融资成本的影响，以及政治不确定性如何加速资本外逃。 第十九章：区域金融合作机制的构建与成效： 考察亚洲（如清迈倡议多边化CMIM）和拉丁美洲的区域性货币互换安排，评估其在全球流动性紧缩时的对冲能力。 第二十章：全球金融一体化进程的可持续性展望： 总结当前全球化与逆全球化思潮的碰撞，对未来十年国际金融架构的稳定性和碎片化风险进行预测性分析。 三、本书的独特贡献 本书的深度和广度远超常规的金融市场教科书。它完全避免了对企业内部管理会计理论的任何引用和讨论。内容聚焦于宏观经济学、国际关系、金融工程和全球监管政策的交叉领域。它不教授如何计算制造成本或分摊间接费用，而是解析全球系统性风险的量化模型、跨国监管协调的政治博弈，以及金融工具的复杂衍生应用。 本书提供的是一套理解“钱在全球如何流动、在何处受阻以及谁来制定规则”的分析框架，是针对复杂、高风险的国际金融环境而设计的智力工具箱。
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