具体描述
本书用“图解+案例”的方式，通过图解企业涉税业务向税务筹划人员展现各项涉税业务的筹划方法，是企业税务筹划人员工作过程中必备的指导工具书。
本书从税务筹划人员必知、必会出发，结合企业实际发生的各项涉税业务，向税务筹划人员展现了各项涉税业务的税务筹划处理。全书共分为10章，介绍了企业设立初期、营运阶段、税款缴纳后以及变更、终止等一系列过程与阶段的税务筹划管理方法、风险防范策略。还包含企业税务代理、关联企业税务筹划、对外贸易税务筹划、企业投资与筹资等方面内容。以便税务人员“一看就懂、一学就会、现查现用”，轻松掌握企业税务筹划技能，快速胜任企业税务筹划工作。
本书适合税务筹划新手、在职税务筹划人员、企业经营管理者、企业培训及咨询人员、高校财务管理专业的师生阅读和使用。
作者简介
王淑敏，北京弗布克管理咨询有限公司财务管理研究中心总顾问，中国注册会计师。先后在中国农业银行、新中基实业股份公司、北京中京华会计师事务所等从事财务会计、审计等工作，20年财务会计从业经验，在财务会计和审计领域有着丰富的实践经验。
目录信息
1.1 企业涉税10大程序 2
1.1.1 税务登记 2
1.1.2 设立凭证账簿 3
1.1.3 报送财会制度 3
1.1.4 领购发票 3
1.1.5 纳税申报 3
1.1.6 确定税款 4
1.1.7 代扣代缴税款 4
1.1.8 配合税务检查 4
1.1.9 纳税筹划 5
1.1.10 变更、终止涉税处理 5
1.2 企业8类适用税种 6
1.2.1 工业类企业 6
1.2.2 商业类企业 6
1.2.3 加工类企业 7
1.2.4 交通运输业 8
1.2.5 房地产开发业 8
1.2.6 金融保险业 9
1.2.7 邮电通信业 10
1.2.8 娱乐服务业 10
1.3 分辨涉税权利、义务 11
1.3.1 12项义务 11
1.3.2 14项权利 13
1.4 树立 5 种筹划意识 14
1.4.1 意识1：筹划≠偷税 14
1.4.2 意识2：筹划≠避税 15
1.4.3 意识3：应事前筹划 15
1.4.4 意识4：价值最大化 15
1.4.5 意识5：筹划稳健性 15
第2章 企业纳税筹划及风险早知道 17
2.1 纳税筹划的6种做法 18
2.1.1 做法1：选择切入点 18
2.1.2 做法2：利用优惠政策 19
2.1.3 做法3：递延纳税期 19
2.1.4 做法4：合理转嫁税负 20
2.1.5 做法5：选择企业形式 23
2.1.6 做法6：投资结构优化 25
2.2 税务筹划的6个步骤 26
2.2.1 步骤1：明确空间 26
2.2.2 步骤2：诊断风险 27
2.2.3 步骤3：使用技术 29
2.2.4 步骤4：制订方案 32
2.2.5 步骤5：实施方案 33
2.2.6 步骤6：跟踪辅导 33
2.3 涉税风险防范4事项 35
2.3.1 涉税风险影响因素 35
2.3.2 企业6大涉税风险 35
2.3.3 涉税风险3大损失 36
2.3.4 税务风险防范措施 37
第3章 企业设立初期4项筹划工作 39
3.1 税务登记事项 40
3.1.1 设立税务登记时限 40
3.1.2 设立税务登记材料 41
3.1.3 设立税务登记程序 41
3.1.4 税务登记风险防范 42
3.2 税务账簿事项 43
3.2.1 设立税务账簿 43
3.2.2 税务账证保管 44
3.2.3 财务记账核算 44
3.2.4 账簿风险防范 44
3.3 发票管理事项 46
3.3.1 领购发票 46
3.3.2 填开发票 48
3.3.3 保管发票 48
3.3.4 风险防范 48
3.4 纳税筹划事项 51
3.4.1 选择组织管理形式 51
3.4.2 选择投资行业及地区 53
3.4.3 投资方式纳税筹划 54
3.4.4 会计处理方式筹划 56
第4章 企业运营期间4大筹划事项 57
4.1 纳税申报事项 58
4.1.1 纳税申报对象 58
4.1.2 纳税申报内容 59
4.1.3 纳税申报方式 60
4.1.4 纳税申报期限 61
4.1.5 申报风险防范 63
4.2 税率税款事项 64
4.2.1 增值税 64
4.2.2 消费税 68
4.2.3 营业税 74
4.2.4 资源税 76
4.2.5 印花税 77
4.2.6 房产税 80
4.2.7 车船税 83
4.2.8 契税 84
4.2.9 关税 86
4.2.10 个人所得税 90
4.2.11 企业所得税 97
4.2.12 土地增值税 100
4.2.13 城镇土地使用税 101
4.2.14 城市维护建设税 103
4.3 缴纳税款事项 104
4.3.1 税款缴纳方式 104
4.3.2 税款缴纳期限 105
4.3.3 税款退、补、追 105
4.3.4 延期缴纳税款 107
4.3.5 缴款风险防范 108
4.4 扣缴义务事项 109
4.4.1 扣缴义务人 109
4.4.2 各税种扣缴义务 110
4.4.3 扣缴风险防范 113
第5章 企业税后风险防范2大事项 115
5.1 纳税评估 116
5.1.1 纳税评估期限 116
5.1.2 纳税评估内容 116
5.1.3 评估风险防范 122
5.2 税务检查 122
5.2.1 配合税务检查 122
5.2.2 企业税后自查 124
5.2.3 税检风险防范 125
第6章 企业合并、分立、终止筹划 127
6.1 企业合并税务筹划 128
6.1.1 增值税筹划 128
6.1.2 营业税筹划 129
6.1.3 消费税筹划 129
6.1.4 企业所得税筹划 130
6.2 企业分立税务筹划 131
6.2.1 增值税筹划 132
6.2.2 消费税筹划 132
6.2.3 营业税筹划 133
6.2.4 企业所得税筹划 133
6.3 企业终止税务筹划 134
6.3.1 企业破产税务筹划 135
6.3.2 企业解散税务筹划 136
第7章 企业税务代理4大关键事项 137
7.1 签订委托合同 138
7.1.1 准备阶段：协商一致 138
7.1.2 签订阶段：关系确立 138
7.2 实施代理业务 139
7.2.1 税务代理业务范围 139
7.2.2 税务代理实施程序 139
7.3 终止代理关系 140
7.3.1 自然终止 140
7.3.2 人为终止 141
7.4 控制代理风险 141
7.4.1 引起风险的两大因素 141
7.4.2 税务代理的三种风险 142
7.4.3 代理风险防范六措施 143
第8章 关联企业筹划以及风险防范 147
8.1 关联企业筹划4种思路 148
8.1.1 思路1：缩小税基或降低税率 148
8.1.2 思路2：延缓关联纳税期限 148
8.1.3 思路3：合理归属年度所得 149
8.1.4 思路4：合理转移企业税负 149
8.2 关联企业筹划3大策略 149
8.2.1 策略1：税负转移 149
8.2.2 策略2：互惠定价 150
8.2.3 策略3：租赁筹划 152
8.3 关联企业涉税风险防范 152
8.3.1 关联企业3大涉税风险 152
8.3.2 关联企业风险防范措施 154
第9章 对外贸易3大税种税务筹划 157
9.1 税种1：增值税出口退税 158
9.1.1 利用出口退税政策 158
9.1.2 合理选择出口方式 160
9.1.3 减少产品结汇数额 160
9.2 税种2：消费税出口退税 160
9.2.1 利用退税政策 160
9.2.2 退货纳税筹划 161
9.3 税种3：关税的纳税筹划 162
9.3.1 完税价格的筹划 162
9.3.2 关税税率的筹划 163
9.3.3 利用减免税政策 164
第10章 企业筹资与投资税务筹划 165
10.1 企业筹资税务筹划 166
10.1.1 筹划方法1：
筹资方式的税务筹划 166
10.1.2 筹划方法2：
筹资结构的税务筹划 167
10.1.3 筹划方法3：
发行债券的税务筹划 168
10.1.4 筹划方法4：
短期负债筹资税务筹划 170
10.2 企业投资税务筹划 171
10.2.1 筹划方法1：
投资方式的税务筹划 171
10.2.2 筹划方法2：
投资地点的税务筹划 172
10.2.3 筹划方法3：
投资规模的税务筹划 173
10.2.4 筹划方法4：
投资行业的税务筹划 173
· · · · · · (收起)
读后感
用户评价
我对书中对于“跨境电商税务合规”部分的关注度非常高，毕竟现在很多中小企业都在尝试出海。遗憾的是，这部分内容写得比较保守和笼统。它更多地强调了“风险规避”和“基础申报要求”，比如哪个国家的增值税起征点是多少，但对于如何利用国际税收协定进行有效的税收递延或降低预提所得税，讲述得非常简略，几乎没有提供可操作的步骤。例如，在提到双边税收协定对股息和特许权使用费的影响时，作者仅仅是引用了协定的标题，而没有给出具体条文的解读或者A国与B国实际操作中的常见冲突点。这让我感觉，这本书更侧重于国内的“存量业务优化”，对于那些正在积极拓展全球业务的企业来说，其前瞻性和深度略显不足。我期待看到更多关于“数字服务税”等新兴税种的案例分析，但这部分在书中几乎找不到。
从语言风格来看，这本书的作者显然是一位资深的、习惯于在税务机关内部环境工作的人。他的叙述充满了“毋庸置疑”、“必须严格按照”这类带有命令色彩的词汇，很少使用“建议”、“或许可以尝试”这种带有商榷意味的措辞。这种风格的优点是清晰明确，能迅速建立读者的信任感——因为你知道作者不是在猜测，他是在陈述标准答案。但缺点也很明显，那就是缺乏灵活性和创造性。比如，在处理“员工股权激励”的税务问题时，作者只介绍了一种最稳妥的、但往往不是最优的递延纳税方案，对于那些高成长性初创公司追求的更激进的税务安排，这本书完全没有涉及，仿佛是刻意避开这些“有争议”的操作。阅读过程中，我时常需要把自己代入一个“保守的CFO”角色，而不是一个积极寻求税务优化的“创业者”。
装帧设计上，这本书采用了那种非常朴实的、有点学术论文的感觉，封面配色是深沉的藏青色配上工整的宋体标题，让人一看就知道这不是一本“轻松阅读”的书籍。纸张的质量中规中矩，但印刷的清晰度值得称赞，尤其是那些涉及到复杂流程图和对比表格的部分，线条都很锐利，没有出现模糊不清的情况。不过，内容的组织逻辑似乎是按照税法条文的顺序来的，而不是按照业务流程来的。比如，它会先讲完所得税的所有内容，再讲增值税，这使得我在寻找“从合同签订到最终收款的完整税务处理链条”时，需要频繁地在不同章节间跳跃查阅。如果能按照“业务场景”来划分，比如设立“采购环节的税务要点”、“销售环节的税务要点”等模块，可能会更符合我们日常工作的直觉。总的来说，它更像是一本工具书的电子文档被强行印刷出来的实体版，实用性毋庸置疑，但在阅读体验和知识串联的流畅性上，还有提升空间。
这本书的实操性强得让人有些手足无措，我原本以为能找到一些宏观的理论框架，结果打开来就是一连串的数字和表格，简直像一本厚厚的会计科目大全。它对各种税种的细枝末节抠得非常深，每一个折旧方法的选择、每一个费用支出的界限，都用图示的方式掰开了揉碎了讲，看得我头晕眼花。我本来想了解的是如何在新政策下来后调整我的商业模式，结果这本书主要聚焦于如何完美地利用现有法规的“灰色地带”做精细化操作。对于我这种更偏向战略层面的思考者来说，这本书更像是一本给一线税务专员准备的“武功秘籍”，里面详尽地列举了不同行业在税务处理上的最佳实践案例，但对于初学者或者非专业人士而言，信息的密度过高，消化起来非常吃力。我花了整整一个下午试图理解其中关于研发费用加计扣除的复杂计算流程，结果发现，如果不具备扎实的财务基础，这些图解反而成了理解的障碍，因为它们假设了读者已经掌握了基础的会计语言。
这本书最大的亮点，如果非要找一个的话，那就是对“非营利组织”税务处理的提及。这在大部分商业税务书籍中是极少见的角落。作者似乎花了不少笔墨去解释社会团体、基金会等特殊主体的收入确认和支出扣除标准，甚至还配上了国家民政部门的相关批文索引。我一个做咨询的朋友开玩笑说，这本书的作者是不是下一本打算写专门的非营利组织财务管理了？对于我这样偶尔需要为公益项目提供税务建议的人来说，这部分内容价值连城，它提供的细致程度远超我之前在其他专业期刊上看到的任何资料。唯一美中不足的是，这部分内容与前面厚重的企业所得税内容显得有些“割裂”，两部分的风格和语言深度有明显的落差，仿佛是两个不同的人在不同的时间段完成的写作任务，虽然信息很全，但整体的学术风格不够统一。
