前言
第一章 內部控製的産生與發展
第一節 內部控製的産生
第二節 內部控製的發展
第三節 內部控製的學科屬性
案例分析
思考題
第二章 內部控製的目標、原則與方法
第一節 內部控製的目標
第二節 內部控製的原則
第三節 內部控製的方法
第四節 內部控製製度的設計
案例分析
思考題
第三章 貨幣資金內部控製
第一節 貨幣資金內部控製概述
第二節 崗位分工及授權批準
第三節 現金與銀行存款的內部控製
第四節 票據與印章的管理
第五節 監督與檢查
案例分析
思考題
第四章 銷售與收款業務內部控製
第一節 銷售與收款內部控製概述
第二節 崗位分工與授權批準
第三節 銷售和發貨控製
第四節 收款控製
第五節 監督與檢查
案例分析
思考題
第五章 采購與付款業務內部控製
第一節 崗位設立與工作職責
第二節 請購與審批控製
第三節 采購與驗收控製
第四節 付款控製
第五節 監督與檢查
案例分析
思考題
第六章 存貨控製
第一節 崗位設立與工作職責
第二節 存貨的取得、驗收與入庫控製
第三節 存貨倉儲與保管控製
第四節 存貨領用、發齣與處置控製
第五節 監督與檢查
案例分析
思考題
第七章 成本費用控製
第一節 成本費用控製概述
第二節 崗位設立與工作職責
第三節 成本費用支齣控製
第四節 監督與檢查
蚩捌分析
第八章 預算控製
第一節 崗位設立與工作職責
第二節 預算編製控製
第三節 預算執行控製
第四節 預算調整控製
第五節 預算分析與考核
第六節 監督與檢查
案例分析
思考題
第九章 工程項目控製
第一節 崗位設立與工作職責
第二節 項目投資決策
第三節 概預算控製
第四節 價款支付控製
第五節 竣工決算控製
第六節 監督與檢查
思考題
第十章 固定資産控製
第一節 崗位設立與工作職責
第二節 固定資産使用與保管控製
第三節 固定資産處置控製
第四節 監督與檢查
思考題
第十一章 對外投資控製
第一節 對外投資的含義與控製依據
第二節 崗位設立與工作職責
第三節 投資決策控製
第四節 資産投齣控製
第五節 對外投資處置的控製
第六節 監督與檢查
案例分析
思考題
第十二章 籌資控製
第一節 籌資控製的目標與內容
第二節 崗位分工與授權批準
第三節 籌資決策的內部控製
第四節 籌資決策執行的控製
第五節 籌資償付的控製
第六節 監督與檢查
案例分析
思考題
第十三章 擔保控製
第一節 崗位設立與工作職責
第二節 擔保評估與審批控製
第三節 擔保業務的控製要點
第四節 監督與檢查
案例分析
思考題
第十四章 內部控製評價
第一節 內部控製評價的意義
第二節 內部控製評價的主體
第三節 內部控製評價的內容
第四節 內部控製評價的程序與方法
案例分析
思考題
第十五章 內部控製信息披露
第一節 內部控製信息披露的理論基礎
第二節 中美內部控製信息披露規範的比較與藉鑒
第三節 我國上市公司內部控製信息披露的現狀分析
思考題
參考文獻
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