具体描述
《内部控制学(第2版)》既阐述内部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序、控制方法；既论述如何对经济事项进行控制，又介绍如何对内部控制信息进行披露。控制事项涵盖齐全，控制与披露兼而顾之。内容包括：内部控制的产生与发展、内部控制的目标原则与方法、货币资金内部控制、销售与收款业务内部控制、采购与付款业务内部控制、存货控制等。
作者简介
李连华，1999年6月中南财经政法大学毕业，获管理学（会计专业）博士学位。现兼任浙江财经学院会计学院副院长，浙江财经学院内部控制研究所所长，硕士生导师，省级重点专业“财务管理”专业负责人；中国注册会计师，中国会计学会理事，中国财政部内部控制咨询专家组成员，中国会计学会财务成本分会理事等。
目录信息
第一章 内部控制的产生与发展
第一节 内部控制的产生
第二节 内部控制的发展
第三节 内部控制的学科属性
案例分析
思考题
第二章 内部控制的目标、原则与方法
第一节 内部控制的目标
第二节 内部控制的原则
第三节 内部控制的方法
第四节 内部控制制度的设计
案例分析
思考题
第三章 货币资金内部控制
第一节 货币资金内部控制概述
第二节 岗位分工及授权批准
第三节 现金与银行存款的内部控制
第四节 票据与印章的管理
第五节 监督与检查
案例分析
思考题
第四章 销售与收款业务内部控制
第一节 销售与收款内部控制概述
第二节 岗位分工与授权批准
第三节 销售和发货控制
第四节 收款控制
第五节 监督与检查
案例分析
思考题
第五章 采购与付款业务内部控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 请购与审批控制
第三节 采购与验收控制
第四节 付款控制
第五节 监督与检查
案例分析
思考题
第六章 存货控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 存货的取得、验收与入库控制
第三节 存货仓储与保管控制
第四节 存货领用、发出与处置控制
第五节 监督与检查
案例分析
思考题
第七章 成本费用控制
第一节 成本费用控制概述
第二节 岗位设立与工作职责
第三节 成本费用支出控制
第四节 监督与检查
蚩捌分析
第八章 预算控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 预算编制控制
第三节 预算执行控制
第四节 预算调整控制
第五节 预算分析与考核
第六节 监督与检查
案例分析
思考题
第九章 工程项目控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 项目投资决策
第三节 概预算控制
第四节 价款支付控制
第五节 竣工决算控制
第六节 监督与检查
思考题
第十章 固定资产控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 固定资产使用与保管控制
第三节 固定资产处置控制
第四节 监督与检查
思考题
第十一章 对外投资控制
第一节 对外投资的含义与控制依据
第二节 岗位设立与工作职责
第三节 投资决策控制
第四节 资产投出控制
第五节 对外投资处置的控制
第六节 监督与检查
案例分析
思考题
第十二章 筹资控制
第一节 筹资控制的目标与内容
第二节 岗位分工与授权批准
第三节 筹资决策的内部控制
第四节 筹资决策执行的控制
第五节 筹资偿付的控制
第六节 监督与检查
案例分析
思考题
第十三章 担保控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 担保评估与审批控制
第三节 担保业务的控制要点
第四节 监督与检查
案例分析
思考题
第十四章 内部控制评价
第一节 内部控制评价的意义
第二节 内部控制评价的主体
第三节 内部控制评价的内容
第四节 内部控制评价的程序与方法
案例分析
思考题
第十五章 内部控制信息披露
第一节 内部控制信息披露的理论基础
第二节 中美内部控制信息披露规范的比较与借鉴
第三节 我国上市公司内部控制信息披露的现状分析
思考题
参考文献
· · · · · · (收起)
读后感
用户评价
我是一名对企业风险管理颇感兴趣的学生，在学习过程中，我时常会遇到一些关于内部控制的疑难点。《内部控制学》这本书，我虽然还没有亲手翻阅，但从书名来看，它应该是一部系统介绍内部控制理论与实践的经典之作。我非常好奇书中对于“控制活动”这一部分的讲解。我猜想，书中会详细介绍各种类型的控制活动，例如，授权批准、职责分离、绩效评价、资产保护等等，并结合不同的业务场景，说明这些控制活动是如何具体实施的。我尤其想知道，书中是否会提供一些实际操作的指导，例如，如何设计一份有效的内部控制流程图？如何制定一份清晰的控制程序手册？我相信，这本书一定能够帮助我更好地理解和掌握内部控制的原理和方法，为我未来的职业发展打下坚实的基础。我期待着能够通过阅读这本书，全面提升自己的风险管理和内部控制能力。
我是一名刚入职不久的审计助理，公司指派我负责整理一些关于内部控制的资料，其中就提到了《内部控制学》这本书。虽然我还没来得及细读，但从目录和章节标题来看，这本书的内容似乎非常丰富。我尤其对其中关于“控制环境”和“风险管理”的部分感到好奇。我设想，书中会详细解释一个良好的控制环境是如何形成的，包括企业文化、道德价值观、以及管理层的诚信意识等。同时，我也期待书中能够深入剖析风险识别、风险评估、风险应对等全过程，并提供一些实用的工具和方法，例如，书中是否会介绍SWOT分析、PESTEL分析等常用的风险评估工具，并结合实际案例说明如何运用它们？我非常希望能从中学习到如何更有效地进行风险审计，以及如何为企业提供更专业的内控建议。我猜测，这本书应该会用大量的图表和模型来帮助读者理解复杂的概念，并且语言风格应该会比较严谨学术，适合专业人士阅读。
作为一名对公司治理和合规性要求非常关注的投资者，我一直致力于寻找能够帮助我更好地评估企业价值和潜在风险的书籍。《内部控制学》这本书，虽然我还没来得及翻阅，但它的出现本身就说明了内部控制在现代企业管理中的重要性。我设想，书中会从宏观的角度，探讨内部控制在维护股东权益、保障公司资产安全、以及提升企业整体竞争力方面所起到的关键作用。我希望书中能够提供一些客观的评估标准，让我能够通过阅读，学会如何分析一家企业的内部控制体系是否健全有效，进而做出更明智的投资决策。例如，书中是否会提供一些量化的指标，用来衡量内部控制的有效性？或者，书中是否会介绍一些常见的内部控制缺陷，以及它们可能带来的潜在风险？我期待这本书能够帮助我提升风险识别能力，避免投资于那些内部控制薄弱的企业，从而实现更稳健的投资回报。
作为一名对财务管理和企业治理充满好奇的读者，我一直对“内部控制”这一概念深感着迷。虽然我还没有机会深入研读《内部控制学》这本书，但从它在学术界和业界所享有的声誉来看，我能想象它必定是一部内容扎实、体系完整的著作。我猜想，书中一定详细阐述了内部控制的基本原则、目标以及其在现代企业管理中的重要性。或许，它会像一位循循善诱的老师，带领我一步步理解风险评估、控制活动、信息与沟通、以及监督等关键环节。我期待着书中能够提供具体的案例分析，让我能够将理论知识与实际操作相结合，比如，书中是否会探讨不同行业、不同规模的企业在构建内部控制体系时所面临的独特挑战，以及它们是如何有效应对的？我尤其好奇，书中对于新兴技术，如大数据、人工智能在内部控制中的应用，会有怎样的论述。毕竟，在快速变化的商业环境中，传统的控制方法可能已经不足以应对新的风险。我希望这本书能给我带来全新的视角，让我不仅能理解“是什么”，更能明白“为什么”和“怎么做”。
我是一位对企业管理和运营效率颇有研究的咨询顾问，在工作中经常需要为客户提供关于改善内部控制的建议。《内部控制学》这本书，我虽然还没有读过，但其名声在外，想必内容不凡。我非常好奇书中对于“信息与沟通”这一环节的论述。在我看来，一个有效的内部控制体系，离不开及时、准确、畅通的信息传递和沟通机制。我猜想，书中会详细阐述信息收集、处理、报告的流程，以及不同层级、不同部门之间的沟通方式。我尤其想知道，书中是否会涉及如何利用信息技术来提升内部控制的效率和效果，例如，如何通过ERP系统、OA系统等来整合信息流，实现流程的自动化和透明化？此外，我还有一个疑问，书中对于“监督”的讲解会否深入到内部审计、外部审计、以及日常经营监督等多个层面？我期待书中能够提供一些具有前瞻性的见解，帮助我在为客户提供咨询服务时，能够更全面、更深入地把握内部控制的关键要素。
