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出版者:John Wiley & Sons

作者:E. H. J. Vaassen

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:2002-05-24

价格:USD 70.00

装帧:Paperback

isbn号码:9780471499282

丛书系列:

图书标签:

• 会计信息系统
• AIS
• 会计
• 信息技术
• 财务
• 管理
• 审计
• 内部控制
• 数据库
• 系统分析
• 信息安全

现代企业管理中的风险控制与合规性实践 图书名称：现代企业管理中的风险控制与合规性实践 图书简介： 在全球化、数字化和监管日益趋严的复杂商业环境中，企业面临的风险维度和挑战前所未有地增加。本专著《现代企业管理中的风险控制与合规性实践》旨在为企业决策者、风险管理专业人士、内部审计师以及所有关注公司治理的利益相关者，提供一套全面、深入且极具实操性的风险管理和合规运营框架与工具箱。本书不仅阐述了理论基础，更聚焦于如何将风险管理（ERM）和合规文化有效地植入企业运营的各个层面，以实现可持续的价值创造。 本书共分为五大部分，逻辑清晰地勾勒出从战略层面到执行层面的风险与合规体系构建路径。 --- 第一部分：战略视野下的风险治理与企业文化重塑 本部分着重于奠定坚实的风险管理基础，强调风险管理不再是孤立的职能部门工作，而是企业战略的有机组成部分。 第一章：新常态下的企业风险全景图 本章首先界定了当前商业环境下的核心风险类型，包括地缘政治风险、供应链中断风险、气候变化相关的物理与转型风险（TCFD视角下的探讨），以及新兴的“黑天鹅”事件对业务连续性的冲击。我们深入分析了风险偏好（Risk Appetite）的设定，指出清晰的风险偏好声明是指导日常风险决策的灯塔。同时，引入了“风险智能”（Risk Intelligence）的概念，强调数据驱动的预测性风险分析是超越传统回顾性审计的关键。 第二章：构建强健的“三道防线”模型与治理结构 详细剖析了COSO和ISO 31000框架下的“三道防线”模型如何在新组织结构中落地。第一道防线——业务线管理者对风险的直接所有权；第二道防线——风险管理、合规、法务等职能部门的监督与指导；第三道防线——内部审计的独立保证。特别关注了在敏捷开发和去中心化组织中，如何确保“第一道防线”的有效履职，避免责任真空。本章还探讨了董事会在风险治理中的积极角色，包括设置风险委员会的有效议程和关键绩效指标（KPIs）。 第三章：内嵌的合规文化：从“必须做”到“主动做” 合规性成功与否，最终取决于组织文化。本章聚焦于如何将合规要求转化为员工的内在行为准则。我们探讨了领导力的示范作用（Tone at the Top），以及如何设计有效的激励与问责机制，以奖励合规行为，惩罚不当行为。内容涵盖行为经济学在合规培训中的应用，如何通过情景模拟而非枯燥的说教，提升员工对反腐败、反洗钱（AML）及数据隐私法规的敏感度。 --- 第二部分：流程集成与操作风险的精细化管理 本部分转向企业运营的核心，探讨如何将风险控制点嵌入业务流程，实现前瞻性的操作风险管理（ORM）。 第四章：流程风险评估（PRA）与控制设计 本章提供了一套系统化的流程风险评估方法。我们详细介绍了风险与控制自我评估（RCSA）的实施步骤，强调应识别关键控制点的有效性（Design Effectiveness）和运行有效性（Operating Effectiveness）。引入了“控制冗余分析”，以避免资源浪费，同时确保关键风险点有足够的缓冲措施。 第五章：事件管理、根本原因分析与经验教训固化 操作风险事件的发生是不可避免的，关键在于管理层如何响应和学习。本章提供了标准的风险事件报告、分类和调查流程。重点阐述了“5 Why”分析法、鱼骨图分析等定性工具与统计学在根本原因分析中的应用，确保问题得到根治而非表面处理。最后，讨论了如何将事件学习转化为控制流程的改进和知识库的更新。 第六章：业务连续性规划（BCP）与灾难恢复（DR）的实战演练 在持续的外部不确定性下，BCP/DR不再是IT部门的专属。本章指导企业如何进行业务影响分析（BIA），确定关键业务功能的恢复时间目标（RTO）和恢复点目标（RPO）。内容涵盖了供应链弹性设计、关键人员隔离、混合办公环境下的数据安全和访问控制策略，并强调了定期、真实的桌面演练和全面恢复测试的重要性。 --- 第三部分：新兴风险领域：数字化转型与信息安全治理 随着技术驱动的变革，数据和系统风险成为企业最脆弱的环节。本部分专注于信息时代的特定风险挑战。 第七章：网络安全风险治理框架 本章基于NIST网络安全框架（CSF），指导企业构建多层次的防御体系，包括识别、保护、检测、响应和恢复。重点分析了零信任（Zero Trust）架构的实施挑战，以及社会工程学攻击的持续威胁。内容涵盖了第三方供应商的安全尽职调查（Third-Party Risk Management, TPRM）在网络风险传递中的关键作用。 第八章：数据隐私与合规：GDPR、CCPA及全球数据主权 详细剖析了全球主要数据保护法规的核心要求，如数据最小化、目的限制和数据主体权利。本章提供了“隐私设计”（Privacy by Design）的实践路径，指导产品开发和系统部署如何在早期阶段就嵌入隐私保护机制。同时，探讨了跨境数据流动的法律合规性与技术实现（如加密和假名化）。 第九章：人工智能（AI）与算法风险管理 随着AI在信贷决策、客户服务和自动化流程中的应用加深，算法偏见、模型漂移和可解释性（Explainability）成为新的风险点。本章探讨了如何建立AI治理委员会，并制定“负责任的AI”原则，确保模型的公平性、透明度和可审计性。 --- 第四部分：合规职能的深化与监管科技（RegTech）应用 合规工作必须从被动应对转向主动预测，这需要先进的技术工具和精细化的监控能力。 第十章：反腐败与道德合规体系的构建 深入解析《反海外腐败法》（FCPA）和英国《反贿赂法》等全球性法规的实践要求。本章侧重于高风险区域的尽职调查流程、礼品和娱乐政策的界定，以及举报人保护机制的设计，确保反腐败政策的全球一致性与本地化适应性。 第十一章：监管科技（RegTech）赋能合规监控 本章介绍了如何利用先进的分析工具和自动化技术来应对海量监管要求。内容包括使用自然语言处理（NLP）技术监控内部沟通记录、利用机器学习进行异常交易检测（AML/KYC），以及自动化报告生成，显著提高合规运营的效率和准确性。 第十二章：内部审计在风险与合规集成中的转型 内部审计职能正在从传统的交易测试向基于风险的战略咨询转型。本章阐述了内部审计如何利用风险矩阵和控制地图，优先审计高风险领域，并为管理层提供关于新兴风险和控制失效的独立见解。强调了内部审计应在企业进行重大变革（如并购、系统升级）前介入的“前瞻性审计”模式。 --- 第五部分：衡量、报告与持续改进 风险与合规体系的有效性需要通过量化指标进行评估和持续优化。 第十三章：风险与合规绩效衡量体系（KRIs与KCI） 如何量化“风险管理得好不好”？本章提供了一套实用的关键风险指标（KRIs）和关键控制指标（KCIs）的设计原则和应用案例。这些指标必须与企业战略目标直接挂钩，而非仅仅关注合规事件的数量。我们讨论了如何利用仪表板（Dashboards）向不同层级的利益相关者提供定制化的风险信息。 第十四章：整合性风险报告与利益相关者沟通 本章探讨了如何整合财务风险、运营风险和战略风险信息，形成统一的风险视图。详细介绍了向董事会、监管机构和投资者进行有效风险沟通的技巧，包括如何恰当地披露不确定性，平衡风险揭示的充分性与市场信心维护之间的关系。 第十五章：风险管理体系的持续优化与成熟度评估 风险管理是一个永无止境的旅程。本章提出了一个风险管理成熟度模型，帮助企业定位自身在行业中的位置，并识别改进的优先领域。内容涵盖了如何根据新的监管环境和业务发展，定期审查和迭代风险偏好、控制流程和技术工具，确保整个体系的生命力。 --- 本书的特点在于其高度的实践导向性。书中穿插了来自全球不同行业（金融服务、制造业、高科技）的真实案例分析，剖析了成功规避重大风险的组织是如何思考和行动的，同时也深入探讨了因风险管理失灵而导致灾难性后果的教训。读者将获得一套可以直接应用于其组织，以增强韧性、保障合规、最终驱动稳健增长的实用手册。

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