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页数:230

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出版时间:2002-7

价格:18.60元

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isbn号码:9787040109924

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• 银行会计
• 会计实务
• 金融会计
• 银行 업무
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《金融市场运作与风险管理》 内容简介 本书深入剖析了现代金融市场的复杂运作机制，并系统性地探讨了在日益变幻的市场环境中，金融机构如何有效地识别、评估、计量、监控和管理各类风险。本书旨在为读者提供一个全面而深入的视角，理解金融市场的动态，掌握风险管理的精髓，从而在激烈的市场竞争中立于不败之地。 第一部分：金融市场概览与功能 本部分首先勾勒出全球金融市场的宏大图景，详细阐述了不同类型金融市场的基本构成、主要参与者及其相互关系。我们将从宏观层面出发，介绍货币市场、资本市场（包括股票市场和债券市场）、外汇市场、衍生品市场等核心金融市场的功能、运作方式及其在资源配置、风险转移、信息传递等方面的关键作用。 货币市场：本书将详细介绍短期资金融通的场所，如同业拆借市场、国库券市场、商业票据市场等。我们将探讨这些市场的定价机制、交易工具、以及它们如何影响短期利率和流动性。此外，还将分析中央银行在货币市场中的调控作用，以及货币市场工具在企业短期融资和投资中的应用。 资本市场： 股票市场：本书将深入研究股票市场的结构，包括一级市场（IPO）和二级市场（交易所交易）。我们将解析股票的发行、交易机制、市场指数的构建与解读，以及影响股票价格的关键因素，如公司基本面、宏观经济环境、投资者情绪等。同时，本书也将探讨股票市场的不同功能，例如股权融资、价值发现和资产增值。 债券市场：债券市场是本书的另一个重点。我们将详细介绍各类债券的发行主体（政府、金融机构、企业）、债券的类型（国债、地方政府债、公司债、金融债等）、债券的定价模型（收益率、久期、凸度）、以及债券市场在固定收益投资和债务融资中的作用。本书还将深入探讨债券市场的风险，如利率风险、信用风险、流动性风险等，并介绍相应的管理策略。 外汇市场：本书将解析全球最大、最具流动性的市场——外汇市场。我们将介绍即期交易、远期交易、掉期交易等外汇交易的种类，以及影响汇率变动的因素，如国际收支、利率差异、通货膨胀、政治因素等。同时，本书也将探讨外汇市场在国际贸易、跨境投资以及汇率风险管理中的重要性。 衍生品市场：本书将深入介绍金融衍生品，如期货、期权、互换等。我们将详细讲解这些工具的合约结构、交易机制、定价原理，以及它们在风险对冲、投机交易和套利活动中的广泛应用。本书还将强调衍生品市场的潜在风险，以及其对金融市场稳定性的影响。 第二部分：金融风险的识别与评估 理解金融风险的本质是进行有效风险管理的前提。本部分将系统性地介绍金融领域面临的各类主要风险，并阐述如何对这些风险进行准确识别和初步评估。 市场风险：本书将详细探讨市场风险，包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险等。我们将介绍度量市场风险的常用工具，如VaR（Value at Risk）、ETL（Expected Shortfall）等，并分析不同市场环境下市场风险的驱动因素和传播机制。 信用风险：本书将深入研究信用风险，即交易对手违约的风险。我们将分析信用风险的来源，如借款人的财务状况、宏观经济环境、行业周期等。本书将详细介绍信用风险的评估方法，包括信用评级、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、风险暴露（EAD）等，并介绍信用风险的计量模型。 操作风险：操作风险是金融机构日常运营中固有的风险，包括人为失误、系统故障、欺诈、法律合规风险等。本书将详细分析操作风险的成因，并介绍识别、评估和管理操作风险的方法，例如流程梳理、控制点设置、内部审计、业务连续性计划等。 流动性风险：本书将深入探讨流动性风险，即金融机构无法在到期日支付到期债务的风险，以及资产无法及时变现以满足资金需求的风险。我们将分析流动性风险的类型（资金流动性风险和资产流动性风险），并介绍度量和管理流动性风险的工具和策略，如流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金比率（NSFR）等。 其他风险：除了上述主要风险外，本书还将简要介绍其他重要的风险类型，如战略风险、声誉风险、合规风险、模型风险等，并探讨它们与主要风险之间的相互关联。 第三部分：金融风险的计量与监控 准确计量风险是有效管理风险的基础。本部分将详细介绍用于量化和监控各类金融风险的先进技术和模型。 市场风险计量：我们将深入讲解VaR（Value at Risk）的计算方法，包括历史模拟法、参数法（德尔塔法、德尔塔-伽马法）和蒙特卡洛模拟法，并讨论它们的优缺点及适用场景。同时，我们将介绍ETL（Expected Shortfall）作为VaR的补充，以及其在极端情况下的风险衡量能力。 信用风险计量：本书将详细介绍信用组合模型（如KMV模型、CreditMetrics模型）的原理和应用，以及如何利用这些模型进行信用风险的集中度分析、压力测试和资本配置。我们将深入讲解违约概率、违约损失率和风险暴露的估算方法。 操作风险计量：本书将介绍操作风险损失数据收集与分析的方法，以及基于损失数据的统计模型（如泊松分布、指数分布）在操作风险事件频率和严重程度预测中的应用。同时，我们将探讨因果分析和场景分析在操作风险评估中的作用。 流动性风险计量：本书将详细阐述流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金比率（NSFR）、以及其他关键的流动性指标的计算方法和监管要求。我们将介绍流动性压力测试的设计和执行，以及如何通过情景分析来评估机构在极端市场条件下的流动性韧性。 风险监控体系：本书将强调建立健全的风险监控体系的重要性，包括风险限额的设定、风险报告的生成、风险预警机制的运行，以及定期进行风险评估和审计的必要性。我们将探讨如何利用信息技术和数据分析来提升风险监控的效率和准确性。 第四部分：金融风险的管理策略与工具 在识别、评估和计量风险之后，本部分将重点阐述如何运用各种策略和工具来管理和控制金融风险，以实现风险与收益的最佳平衡。 风险对冲策略：本书将深入研究利用金融衍生品（如期货、期权、互换）进行市场风险、信用风险和汇率风险的对冲方法。我们将通过具体的案例分析，展示如何构建有效的对冲组合，以及如何管理对冲头寸。 信用风险缓释：本书将详细介绍信用风险缓释的各种工具，包括抵押、保证、信用衍生品（如信用违约互换CDS）等，并分析它们在降低信用风险暴露方面的作用。 流动性风险管理：本书将探讨主动和被动的流动性管理策略，包括资产负债管理、应急融资计划、以及建立多元化的融资渠道。我们将强调在日常经营中保持充足的流动性缓冲的重要性。 操作风险管理：本书将深入讲解风险控制矩阵（RCM）的构建与应用，强调内部控制的有效性。我们将讨论如何通过加强人员培训、优化流程设计、实施严格的授权和审批制度来防范操作风险。 综合风险管理：本书将介绍整体风险管理（ERM）的理念和框架，强调将各类风险视为相互关联的整体进行管理。我们将讨论如何建立风险偏好、制定风险容忍度，以及如何将风险管理融入机构的战略决策过程。 监管框架与最佳实践：本书还将关注巴塞尔协议等国际金融监管框架在风险管理方面的要求，以及业界普遍认同的风险管理最佳实践。我们将分析这些监管要求和实践如何引导金融机构构建更 robust 的风险管理体系。 第五部分：金融市场创新与未来展望 随着金融科技的飞速发展，金融市场正经历着前所未有的变革。本部分将探讨金融创新对风险管理带来的挑战与机遇，并展望金融市场和风险管理的未来发展趋势。 金融科技（FinTech）的影响：本书将分析大数据、人工智能、区块链等金融科技在风险识别、评估、监控和管理方面的应用潜力。例如，利用AI进行欺诈检测、利用大数据进行信用评估、利用区块链实现交易的透明化和可追溯性。 新兴风险：本书还将关注新兴的风险类型，如网络安全风险、数据隐私风险、算法风险等，并探讨应对这些风险的策略。 气候变化与可持续金融：本书将探讨气候变化对金融市场带来的潜在风险（如物理风险、转型风险），以及可持续金融在风险管理中的作用。 全球金融体系的演变：本书将对未来全球金融市场的格局、监管政策的演变以及风险管理技术的发展方向进行预测和展望。 本书特色 本书内容严谨，逻辑清晰，理论联系实际。文中穿插大量的案例分析，力求将抽象的理论概念具象化，帮助读者更好地理解金融市场的复杂性和风险管理的实操性。本书适合金融机构从业人员、相关专业学生以及对金融市场运作和风险管理感兴趣的广大读者阅读。通过学习本书，读者将能够更深刻地理解金融市场的内在规律，掌握一套科学有效的风险管理方法论，从而在复杂多变的金融环境中做出更明智的决策。

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这本书的装帧和排版，说实话，比较传统，封面设计略显保守，初看之下，可能会被许多市面上包装更炫目的金融书籍淹没，但一旦你真正沉浸其中，就会发现其内核的坚实与强大。我最欣赏的是作者对于中国特色金融环境的深度融入，比如，在讲解不良资产处置和抵债资产管理的章节，它并没有照搬欧美成熟市场的做法，而是结合了国内的法律环境、资产管理公司的运作模式，提供了非常接地气的操作指南和风险提示。这种“立足本土，放眼全球”的视角，使得全书内容具有极高的实操价值。书中对“大投行”模式在商业银行零售转型中的应用与风险进行了深入的辨析，探讨了如何平衡规模扩张与资产质量的矛盾。此外，作者在处理税务筹划与会计处理冲突时所展现的审慎态度，让我印象深刻，他强调了在利润最大化追求中，必须坚守会计信息质量的底线，避免为了短期税收优惠而损害长期财务稳健性。这本书读起来，就像是参加了一场由行业资深专家主持的、为期数日的闭门研讨会，信息密度极大，但收获也极其丰厚。

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这本书的文字风格极其老派，带着一种学术著作特有的严谨和一丝不苟，读起来像是在跟一位经验极其丰富的会计师进行一对一的深度交流。它没有过多使用花哨的图表或者生动的比喻来稀释内容的重量，而是直接切入核心概念，比如对于表外融资工具的会计处理，作者用了大段落来阐述不同司法管辖区在收入确认和风险计量上的细微差异，这种对细节的执着令人印象深刻。特别是关于信贷损失准备金计提的章节，作者没有简单地复述会计准则，而是深入探讨了宏观审慎政策工具如何影响银行拨备策略的博弈过程，这让我意识到，银行的会计处理绝非仅仅是技术层面的合规工作，它更是宏观调控与微观经营策略相互作用的产物。我注意到书中对数字化转型背景下，新型金融产品，例如供应链金融工具的风险定价和账务入表难点，进行了专门的探讨，这显示了作者对行业前沿变化的敏锐捕捉。虽然阅读过程需要高度集中注意力，偶尔需要反复研读才能完全消化其中的复杂逻辑，但每攻克一个难点，那种“豁然开朗”的感觉，远胜于快餐式阅读带来的短暂满足感。这本书更像是给专业人士准备的工具箱，里面装的不是简单的螺丝刀，而是精密复杂的传感器和分析仪。

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这本书的叙事节奏非常舒缓，更像是一部学术慢炖的浓汤，需要时间去品味才能体会其醇厚。它避开了当前市场上流行的“快速致富”或“金融黑科技”类书籍的热点，而是将笔墨集中在了商业银行运营最基础、但也最核心的“资金运动规律”上。作者用非常古典的财务分析框架，重新审视了存贷款业务的定价策略与成本控制之间的动态平衡。我尤其喜欢书中关于流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）的解读，作者不仅解释了公式，还用大量的篇幅阐述了这些监管指标背后的政策意图——即在经济下行周期如何通过调节资产的“可变现能力”来确保系统的抗冲击性。书中对表内信贷资产的分类和拨备计提逻辑的阐述，逻辑链条异常清晰，特别是对预期信用损失模型（ECL）在不同阶段的参数设定进行了详尽的说明，这对于理解IFRS 9准则下银行资产质量的披露至关重要。整本书的学术深度非常高，但作者始终保持着一种温和、引导式的语气，使得即便是晦涩的监管要求，也能被清晰地理解，它不是一本用来应付考试的书，而是一本旨在培养专业判断力的案头参考书。

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这本书的包装设计着实让人眼前一亮，那种沉稳的深蓝色调，配上烫金的字体，透着一股专业和信赖感，很符合我对一家稳健金融机构的期待。刚翻开目录的时候，我心里就打了个突，因为它清晰地展示了宏观经济环境对商业银行运营影响的深度分析，不仅仅停留在理论层面，而是紧密结合了近些年的金融监管改革动态。比如，书中对于巴塞尔协议III在我国商业银行具体实施过程中遇到的操作性难题，有着非常细致的案例拆解，这种将国际标准与本土实践相结合的叙述方式，对于我们这些希望深入理解银行业务前沿动态的人来说，无疑是极大的福音。我尤其欣赏作者在讲解资产负债管理时，那种抽丝剥茧的逻辑梳理，它不像某些教科书那样干巴巴地堆砌公式，而是通过一系列模拟的资金流动场景，让复杂的流动性风险管理变得可视化、可操作。读完前几章，我感觉自己对银行的“体检报告”——也就是财务报表背后的经济实质，有了更深一层的洞察力，不再满足于仅仅看懂数字本身，而是开始探究数字背后的决策逻辑和潜在风险点。这本书的行文流畅且富有条理，即便是初涉金融领域的新手，也能凭借其清晰的框架迅速找到自己的定位，而对于资深人士来说，其中蕴含的对未来趋势的预判，更是提供了宝贵的参考价值。

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读完这本书的感受，用一个词来形容就是“颠覆性”。它彻底打破了我以往对银行业务的刻板印象，尤其是关于非息收入部分的剖析，简直是打开了新世界的大门。作者极其犀利地指出了当前商业银行在财富管理业务中，如何通过复杂的金融衍生品设计来规避资本占用，同时最大化中间业务收入的“艺术”。书中对内部控制和合规体系建设的论述，更是直击痛点，它不是空泛地强调“合规为先”，而是详细列举了几个国际知名银行因内部流程漏洞导致的巨额罚款案例，并反向工程，展示了如何构建一套能够有效抵御操作风险和道德风险的闭环管理系统。我特别欣赏作者在风险管理和会计确认之间的“桥梁”搭建能力。例如，当阐述市场风险计量模型（如VaR）时，作者立刻将其与资本充足率的计算挂钩，让读者明白，模型假设的微小变动如何直接影响到银行的杠杆率和监管红线。这本书的价值在于，它将“合规”从一个被动的遵守项，提升到了主动的战略决策层面，读完后，我感觉自己看待银行年报的视角，从一个普通投资者，转化成了一个具备穿透力的监管视角。

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