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出版者:中国建材工业出版社

作者:李�

出品人:

页数:408

译者:

出版时间:1998-1-1

价格:24.00元

装帧:平装(无盘)

isbn号码:9787800906923

丛书系列:

图书标签:

• 财务管理
• 会计核算
• 事业单位
• 科学研究
• 财务制度
• 会计实务
• 科研经费
• 预算管理
• 内部控制
• 最新版

深入解析与实操指南：新时代企业税务筹划与风险控制 本书亮点： 前瞻性视角： 紧跟国家税务政策改革步伐，深度剖析“金税四期”背景下企业税务管理的转型与挑战。 实战案例驱动： 汇集数百个真实企业税务筹划与风险控制案例，提供可复制、可操作的实战经验。 跨领域融合： 打破传统税务孤岛，强调税务与财务、法务、业务流程的深度融合。 精细化管理： 聚焦于成本控制、研发加计扣除、高新技术企业认定等关键环节的精细化税务处理。 内容提要： 在当前经济环境下，企业面临着日益严格的税务监管和复杂的税收环境。传统的“重申报、轻筹划”模式已无法适应新时代的竞争要求。本书旨在为企业财务人员、税务管理者以及企业决策者提供一套系统、全面且极具操作性的税务管理与风险控制框架。 第一部分：宏观税务环境与企业战略规划 1. 宏观税收政策解读与企业应对 本章首先梳理了近年来我国税制改革的核心脉络，重点分析了增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的最新变化及其对企业盈利能力和现金流的影响。特别关注了资源税改革、环保税的实施以及关税政策变动对供应链管理和成本结构的冲击。我们强调，税务筹划并非逃避税收，而是基于税法规定，通过优化经营活动和交易结构，实现税负合理降低的过程。企业必须将税务战略融入整体经营战略，实现“事前筹划、事中控制、事后优化”的闭环管理。 2. “金税四期”下的税务风险识别与防控 “金税四期”的全面推行，标志着税务征管进入大数据、全流程监控的新阶段。本部分详细拆解了金税四期对企业开票、发票比对、资金往来、成本费用归集等环节的穿透式监管能力。我们指导读者如何利用企业自身的财务数据，主动进行税务风险自查，识别潜在的税务风险点，如虚开增值税专用发票、成本费用列支不合规、关联交易定价不公允等。书中提供了详细的风险预警指标体系和应对策略，确保企业在数据透明化时代下的合规运营。 第二部分：核心税种的精细化管理与筹划 3. 增值税的深度应用与链条优化 增值税是企业日常运营中涉及频次最高、金额最大的税种。本章深入探讨了不同行业（如建筑业、制造业、现代服务业）的增值税处理难点。重点讲解了兼营业务的划分标准、进项税额的抵扣逻辑优化，以及如何通过合同重构、业务拆分等手段，合法享受税收优惠。我们详细分析了特定业务的增值税即征即退政策、小规模纳税人政策的适用边界，并提供了供应链金融中增值税发票流转的税务风险控制方案。 4. 企业所得税的税务筹划与利润留存 企业所得税筹划是影响企业净利润的关键环节。本书着重于如何通过合法手段，在税前扣除、收入确认、资产折旧等方面进行优化。重点内容包括：研发费用加计扣除的精细化申报策略，如何充分利用高新技术企业、研发型中小微企业的税收优惠；固定资产加速折旧政策在不同业务场景下的选择与影响；职工福利费、业务招待费的合理列支标准与注意事项。此外，还涉及集团内部的穿透式纳税调整风险及应对措施。 5. 薪酬税务与个人所得税的合规管理 在个人所得税改革和工资薪金预扣预缴制度趋严的背景下，企业面临着日益加剧的合规压力。本部分详细梳理了工资、奖金、劳务报酬、股权激励等各类收入的所得税处理差异。我们提供了构建科学、合规的薪酬体系的实操建议，包括如何利用企业年金、商业健康保险等税优工具进行综合薪酬规划，以及如何应对税务机关对高管薪酬的穿透式审查。 第三部分：特殊交易与跨区域经营的税务处理 6. 集团架构下的关联交易与转让定价 随着企业集团化发展，关联交易的税务处理成为重中之重。本书系统介绍了同期资料的准备要求、可比交易分析方法（如同期资料法、成本加成法等），以及在“同期资料自报、转让定价特别纳税调整”框架下的风险应对。特别强调了在中国开展跨国业务时，如何有效应对双边、多边预约定安排（APA）的申请与执行，确保国际税收的确定性。 7. 兼并收购（M&A）中的税务尽职调查与重组筹划 企业并购重组涉及复杂的税务处理。本章指导读者如何进行全面的税务尽职调查，识别目标公司潜在的或有税务负债。在交易结构设计阶段，详细分析了股权转让与资产转让在税务上的利弊权衡，以及如何利用企业所得税法规定的特定条件，实现税务递延或豁免。内容涵盖了合并、分立、资产划转等不同重组方式的税务影响分析。 第四部分：税务风险的内控与信息化建设 8. 构建现代化的税务风险控制体系 现代税务管理强调“内控先行”。本书提供了一套构建企业税务内控体系的流程图，涵盖了从业务发生到税务申报的各个控制点。内容包括：设立关键风险指标（KRI），设计有效的授权审批流程，以及建立与业务部门的有效信息协同机制。我们强调，税务合规性不再是财务部门的单方面责任，而是全员参与的系统工程。 9. 税务信息化工具的应用与数据治理 在“数电票”时代，税务管理已高度依赖信息系统。本书探讨了ERP系统、税务UKey、税务稽查风险预警软件等工具在提升效率、降低风险中的作用。指导读者如何优化数据结构，确保财务核算数据能够准确、及时地映射到税务申报口径，实现税务与财务数据的无缝对接和一致性管理，为应对未来税务大数据的穿透式分析做好充分准备。 本书特点总结： 本书结构严谨，逻辑清晰，理论深度与实操性兼备。它不仅是税务专业人士案头的必备工具书，更是企业财务总监、CFO在制定战略决策时不可或缺的参考资料。通过阅读本书，读者将能够构建起一套适应“穿透式监管”新常态的、前瞻性的企业税务管理与风险防控体系，从而在激烈的市场竞争中，实现税务合规与价值创造的双重目标。

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