商业银行会计知识(试用本) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:上海科技教育出版社

作者:

出品人:

页数:310

译者:

出版时间:1995-07

价格:8.50

装帧:平装

isbn号码:9787542811325

丛书系列:

图书标签:

• 商业银行
• 会计
• 金融
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• 知识点

银行业务实务精要：商业金融操作与风险管理 本书旨在为金融从业者、银行职员以及对商业银行业务有深度学习需求的读者，提供一套全面、系统且高度实用的金融业务操作与风险管理知识体系。本书聚焦于现代商业银行在日常运营中所面临的关键挑战、核心业务流程以及前沿监管要求，致力于构建一个扎实的理论基础与丰富的实战经验相结合的学习平台。 第一部分：现代商业银行体系概览与组织架构 本部分首先对全球及国内商业银行体系的演变历程、功能定位及其在宏观经济中的作用进行深入剖析。我们将探讨不同类型商业银行（如国有大型银行、股份制商业银行、城市商业银行等）的战略差异与市场定位。 1.1 商业银行的法律地位与监管环境 详细阐述商业银行的设立条件、组织形式、章程要点，并重点解析当前主流的监管框架，包括巴塞尔协议III（Capital Adequacy Frameworks）、宏观审慎管理工具以及国内金融监管机构（如中国人民银行、国家金融监督管理总局）的主要职能和监管要求。理解合规性在现代银行业务中的“生命线”地位至关重要。 1.2 银行的组织架构与内部控制 剖析典型的商业银行部门划分及其职能：前台（业务拓展、客户关系管理）、中台（产品研发、运营支持）和后台（风险管理、合规审计）。深入探讨“三道防线”的风险管理理念，强调内部控制的有效性设计，包括授权审批流程、职责分离原则以及反舞弊机制的构建。 第二部分：核心存贷款业务的精细化管理 本部分是商业银行实现盈利的基础，将详细拆解存贷款业务的整个生命周期。 2.1 存款业务的多元化与精益化管理 活期与定期存款策略： 分析不同存款产品的成本结构、流动性特征，以及如何通过利率定价模型实现负债成本的最优化。探讨结构性存款、大额存单的发行机制与市场影响。 客户分层与存款黏性： 介绍基于客户价值（LTV）的存款营销策略，以及如何利用现金管理服务、代发工资等增值服务提高核心存款的稳定性。 存款保险制度详解： 阐明存款保险制度的功能、覆盖范围及对银行声誉风险管理的影响。 2.2 贷款业务的全流程风险控制 本章将贷款业务视为一个严谨的风险评估与定价过程。 信贷市场分析与客户准入： 学习如何进行行业景气度分析、产业链研究，以及企业财务报表的深度解读（包括杜邦分析法、现金流分析）。 信用风险评估模型： 详细介绍主流的信用评级方法，如5C原则（品格、能力、资本、抵押品、环境）的应用，以及量化模型（如PD, LGD, EAD参数的确定）在授信决策中的作用。 担保与抵押品管理： 梳理各类担保方式（质押、抵押、保证）的法律效力和变现流程。特别关注房地产抵押物和知识产权质押的估值与风险缓释。 贷后管理与不良资产处置： 建立动态的贷后预警指标体系（如关注类贷款的识别），以及不良贷款的五级分类标准、重组与清收策略。 第三部分：中间业务与财富管理创新 在息差收窄的背景下，中间业务成为驱动银行非利息收入增长的关键引擎。 3.1 支付清算与现金管理服务 深入讲解票据交换、实时全额清算系统（RTGS）、大额支付系统（CNAPS）的运行机制。重点剖析企业现金管理服务的核心产品，如账户管理、资金池（虚拟账户、余额归集）的搭建与风险控制。 3.2 资产托管与代理业务 分析托管业务的法律关系（受托人、委托人、受益人），以及在基金、信托、养老金等领域的具体操作流程和独立性要求。 3.3 零售财富管理与私人银行 探讨财富管理业务的展业流程、产品配置（保险、理财产品、结构化产品）的合规性审查。强调对高净值客户的法律税务规划、家族信托的构建及其在财富传承中的应用。 第四部分：金融市场业务与资产负债管理（ALM） 本部分关注银行自身的资金运作和市场风险敞口管理。 4.1 银行间市场操作 介绍银行间同业拆借市场、债券回购市场的交易规则与清算流程。熟悉国债、地方政府债、金融债的投资策略与久期管理。 4.2 利率风险与流动性风险管理 资产负债结构优化： 运用缺口分析法、重定价分析法监测利率变动对银行净利息收入的影响。 流动性风险计量与监控： 深入理解流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比例（NSFR）的核心计算逻辑，掌握压力测试在极端情景下的应用。 第五部分：金融科技（FinTech）在银行中的应用与变革 本章聚焦于技术驱动下的银行业务升级。 5.1 数字银行基础设施 探讨核心系统、渠道整合（线上App、智能网点）的建设逻辑，以及数据治理（Data Governance）在客户画像、精准营销中的作用。 5.2 金融科技风险 分析大数据风控的局限性、算法偏见问题，以及在反洗钱（AML）和了解你的客户（KYC）流程中，如何有效利用人工智能技术提升效率和准确性。 本书特色： 本书内容紧密贴合商业银行的实际工作场景，理论阐述后均配有详尽的业务案例分析和监管要点提示，确保读者在掌握知识的同时，能够迅速将其转化为解决实际问题的能力。特别关注了近年来监管趋严、科技转型加速对传统银行人提出的新要求，是构建现代银行综合业务能力的必备工具书。

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这本书的语言风格，与我以往接触的那些严肃的会计读物大相径庭，它更像是一位资深导师在用一种亲切、富有启发性的口吻与你对话。这种非正式但又不失权威性的表达方式，极大地缓解了学习商业银行会计的心理压力。我个人尤其喜欢它在引入新概念时所采用的比喻和类比，这些技巧非常接地气，能够瞬间将抽象的财务概念具象化。比如，在解释复杂资产负债结构时，作者构建的那个场景还原，让我仿佛身临其境地参与到一笔笔交易的确认和计量过程中。对于那些希望通过自学来弥补理论短板的读者而言，这种叙事的力量是巨大的。它不仅让你记住了知识点，更让你理解了知识点背后的业务逻辑，真正做到了“知其然，更知其所以然”。我甚至觉得，如果能把这本书作为我们部门新员工岗前培训的辅助材料，效果一定会非常好。

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这本《商业银行会计知识（试用本）》简直是为我这种刚踏入银行大门的新人量身定做的！说实话，我之前对银行的业务了解大多停留在表面，一提到那些复杂的科目、账务处理，脑袋里就一片浆糊。然而，这本书的切入点非常巧妙，它没有上来就堆砌晦涩难懂的专业术语，而是用一种近乎“故事化”的方式，循序渐进地带你走进商业银行的会计世界。特别是对于那些基础概念的阐述，简直是醍醐灌顶。比如，书中对“同业往来”和“存贷款业务”的会计核算逻辑梳理得极其清晰，让我这个“小白”都能迅速抓住重点。我特别欣赏作者在讲解一些具体业务时，会穿插一些实际案例的影子，虽然是试用本，但已经能感受到其深度和广度，让我对未来学习和工作中的具体操作充满了信心。而且，排版和语言都非常注重读者的友好度，读起来一点都不觉得枯燥，更像是和一位经验丰富的会计师在进行一对一的交流辅导，极大地降低了金融会计的入门门槛。

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翻开这本书，给我的第一印象是其严谨而又充满时代感的结构布局。它似乎不仅仅是在传授知识，更像是在构建一个完整的商业银行会计的“认知地图”。我注意到作者在章节安排上做了大量的权衡和取舍，这本“试用本”的选材非常精妙，它没有试图涵盖所有内容，而是精准地抓住了核心模块进行展示。比如，对于风险拨备和资本充足率相关的会计处理，虽然篇幅有限，但其揭示的底层逻辑却是极其扎实的，这为后续深入研究提供了坚实的基础框架。相较于市面上那些动辄几百页、堆砌政策条文的教材，这本书的“留白”反而更显功力，它知道什么该讲，什么该留待后续章节深入。这种“点到为止却又引人深思”的叙述风格，对于想要快速掌握行业脉络的专业人士来说，简直是效率神器。它在确保专业性的同时，兼顾了阅读的流畅度，让人在短时间内就能对商业银行的会计全貌有一个清晰的、结构化的认识，不愧是精心打磨的试用版本。

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从一个对会计知识有一定基础，但对银行业务不甚了解的“跨界”学习者的角度来看，这本“试用本”的价值远超其“试用”之名。它在有限的篇幅内，清晰地勾勒出了商业银行财务报告的骨架，尤其是在流动性管理和资金调配相关的会计处理部分，作者的处理方式非常具有前瞻性。它没有被传统银行会计的旧有模式所束缚，而是更注重与现代金融市场接轨的业务视角。例如，书中对于表外业务的初步介绍和潜在风险的提示，就体现了作者对银行风险管理的深刻洞察。这使得这本书不仅仅是一本会计教科书，更像是一份关于银行稳健运营的“微型指南”。它的设计目标似乎是让读者在最短时间内，建立起一个既符合监管要求，又具备市场敏感度的会计视野，这种高效的学习体验，是很多冗长教材无法比拟的。

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说实话，我对这类专业书籍的评价通常都很苛刻，因为很多所谓的“入门”书籍，要么过于理论化，脱离实际操作，要么就是过于侧重实操技巧，却忽略了背后的会计准则支撑。然而，这本《商业银行会计知识（试用本）》在这两者之间找到了一个绝佳的平衡点。它在讲解具体核算方法时，总能适时地引用相关的监管要求或会计准则的基石，让你明白“为什么这么做”而不是仅仅停留在“怎么做”。我特别关注了它对金融工具分类和计量的那一小段描述，虽然篇幅极短，但其对公允价值变动影响的阐述，展现了作者对最新金融会计准则的深刻理解。这种深度解读，对于身处合规高压环境下的银行从业者来说，是至关重要的。它不只是教你记账，更是在培养你的会计思维和风险预判能力，这才是真正有价值的知识传递。

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