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出版者:首都经济贸易大学/中国农业大学出版社

作者:颜敏

出品人:

页数:525

译者:

出版时间:1999-03

价格:22.00

装帧:平装

isbn号码:9787810029599

丛书系列:

图书标签:

• ManagementScience
• 管理会计
• 会计学
• 财务管理
• 成本管理
• 企业管理
• 经济学
• 教材
• 大学教材
• 财务分析
• 决策分析

好的，这是一份关于一本假设的书籍的详细简介，内容涵盖了金融市场、宏观经济学、公司金融、投资组合管理、金融衍生工具以及金融科技等多个核心领域，完全避开了管理会计学的范畴。 --- 书名：《现代金融体系的演进与风险管理：从宏观调控到量化交易的深度剖析》 导言：重塑对金融世界的认知 在信息爆炸与全球化深度交织的当代，金融体系的复杂性已远超传统教科书的范畴。本书旨在提供一个全面、深入且与时俱进的视角，剖析现代金融市场的结构、运行机制、核心理论及其面临的系统性风险。我们不关注企业内部的成本核算与绩效评估，而是聚焦于资本如何在全球范围内流动、定价和分配，以及支撑这一切的数学模型与监管框架。 本书将带领读者穿越金融学的历史长河，从早期商业票据的发展，到布雷顿森林体系的崩溃，直至今日以算法交易和高频波动为特征的数字化前沿。其核心关注点在于理解资本如何在不同层级——从国家宏观经济政策到个体投资决策——中发挥作用，以及如何构建稳健的风险抵御体系。 第一部分：宏观经济基础与金融市场结构 本部分奠定了理解现代金融的宏观经济基石。我们首先探讨经济增长的驱动力、货币政策的传导机制以及财政政策对金融稳定的影响。重点分析了中央银行在维持物价稳定和促进充分就业中的角色，以及量化宽松（QE）和量化紧缩（QT）等非常规工具对资产价格的长期效应。 随后，我们将系统梳理全球金融市场的组织架构。这包括货币市场、债券市场（国债、公司债）、股票市场（一级与二级市场）以及外汇市场的运作原理、参与者结构及其相互间的反馈机制。特别强调了金融市场基础设施（如清算所、中央对手方——CCP）在降低交易对手风险中的关键作用，以及它们在2008年金融危机后面临的改革压力。 第二部分：资产定价理论与有效市场假说 本章深入探讨了资产定价的核心理论，这些理论是理解股票、债券和衍生品价值的基础。我们从传统的资本资产定价模型（CAPM）出发，详细解析其假设、局限性以及实证检验结果。随后，转向更具现实解释力的多因素模型，如法玛-弗伦奇的三因子和五因子模型，探讨规模、价值、动量等因子如何系统性地解释资产收益的超额回报。 有效市场假说（EMH）是金融学的核心争论之一。本书将批判性地审视弱式有效、半强式有效和强式有效市场的不同层面，并结合行为金融学的最新发现，探讨市场信息不对称、羊群效应和过度反应等现象如何挑战传统理性人假设。我们还将讨论市场微观结构对信息传播速度和交易成本的影响。 第三部分：固定收益证券与期限结构分析 固定收益市场是全球资本市场中体量最大、流动性最高的组成部分。本部分聚焦于债券的特性、定价和风险分析。详细解析了久期（Duration）和凸性（Convexity）在衡量利率风险中的应用，以及如何利用这些工具进行主动的固定收益投资组合管理。 深入探讨了收益率曲线的理论构造，包括纯预期理论、市场分割理论和流动性偏好理论。此外，本书对信用风险进行了详尽的分析，区分了公司债券、市政债券和抵押贷款支持证券（MBS）的独特风险特征。我们专门设立一节来分析信用评级机构的作用及其在次级抵押贷款危机中所暴露出的结构性缺陷。 第四部分：投资组合管理与现代投资组合理论（MPT） 投资组合构建是实现风险与收益平衡的关键。本部分以马科维茨的现代投资组合理论（MPT）为起点，详细阐述了有效前沿的构建过程、最小方差组合以及最优风险厌恶组合的选择。在此基础上，我们引入夏普比率（Sharpe Ratio）等绩效衡量指标，评估投资经理的风险调整后表现。 随着市场的演化，对投资组合构建提出了更高的要求。本书探讨了在存在交易成本、非正态分布回报和流动性约束下的投资组合优化方法。此外，还详细介绍了自上而下（Top-Down）和自下而上（Bottom-Up）的资产配置策略，以及全球配置策略中对汇率风险的管理方法。 第五部分：金融衍生工具与风险转移 衍生工具是现代金融体系中用于风险对冲、套利和投机的重要工具。本书系统介绍了远期、期货、互换（Swaps）和期权等四大类衍生工具的机制、定价模型（如布莱克-斯科尔斯-默顿模型）及其在实际应用中的局限性。 在风险管理方面，本书侧重于如何利用这些工具对冲利率、汇率、商品价格和股票指数的风险敞口。例如，如何通过利率互换锁定融资成本，或使用期权策略构建不对称的风险回报结构。此外，还将探讨场外交易（OTC）衍生品的监管演变，特别是清算中心化的努力如何改变了系统性风险的格局。 第六部分：金融科技（FinTech）与未来趋势 最后一部分展望了金融行业的未来图景。我们深入分析了金融科技（FinTech）对传统金融中介功能带来的颠覆性影响，包括： 1. 区块链技术与分布式账本（DLT）： 探讨其在跨境支付、证券发行（代币化）和智能合约中的潜力与挑战。 2. 算法交易与高频交易（HFT）： 分析算法交易如何改变市场流动性、价格发现过程，以及其带来的闪电崩盘（Flash Crash）风险。 3. 人工智能与大数据在信贷评估和欺诈检测中的应用： 探讨机器学习模型如何超越传统线性模型，实现更精细化的风险识别。 本书认为，理解金融的未来，必须掌握量化方法论和技术变革的驱动力。我们将在结论中总结，一个稳健的现代金融体系，需要理论深度、严格监管和前沿技术的有效融合。 --- 本书特点： 理论深度与实务结合： 严谨的数学模型推导与大量的市场案例分析并重。 侧重宏观与市场： 专注于市场整体行为、宏观政策传导及系统风险，完全排除企业内部的会计职能。 面向专业读者： 适合金融机构从业人员、高级经济学或金融学研究生，以及希望全面理解资本市场运作的深度学习者。 本书承诺不涉及任何关于成本、预算、绩效考核或内部控制等管理会计范畴的内容。所有讨论均围绕资本的外部流动、定价与风险管理展开。

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坦白讲，市面上的管理会计书籍往往陷入一个怪圈：要么过于理论化以至于脱离实际，要么案例陈旧无法反映当前市场。然而，我手中的这本《管理会计学》成功地找到了一个绝妙的平衡点。我尤其赞赏它在“投资决策与资本预算”部分的处理手法。不同于传统书籍仅停留在净现值（NPV）和内部收益率（IRR）的计算上，这本书花了大篇幅去讨论折现率的确定性问题，以及在不确定性环境下如何运用蒙特卡洛模拟进行风险分析。这对于我们公司在进行大型基建项目评估时，提供了更为稳健的量化工具。阅读这些章节时，我仿佛在上一堂由资深风险投资人亲自授课的金融工程课，而不是在看一本会计学著作。作者对“机会成本”和“沉没成本”的区分，也做了非常犀利且必要的再定义，这直接影响了我们日常运营中“是否继续投入”的判断。全书结构严谨，逻辑递进自然，每一次阅读，都能在原有认知的基础上再搭建起一层更稳固的知识高塔。

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这本书给我的整体感觉是“大开大合，注重实操的哲学思辨”。它没有在一些枝节末节上过多纠缠，而是直击管理会计作为企业“神经中枢”的核心作用。最让我印象深刻的是其对“绩效管理”和“激励机制”的探讨。作者没有将绩效管理简单等同于年终考核，而是将其视为一个持续的、动态的反馈循环。书中对“管理会计信息传递的有效性”这一话题进行了深刻反思，指出如果信息传递失真或延迟，再精密的模型也会沦为笑柄。在讨论如何避免“部门利益最大化”而非“整体利益最大化”的陷阱时，作者提出了一套复杂的、基于多目标优化的激励模型，这明显超越了当前市面上大多数同类教材停留在“贡献度”计算的层面。我感觉作者是将自己多年在企业高层参与战略制定的经验，浓缩在了这字里行间，它不仅教授知识，更是在传授一种基于数字洞察力的领导艺术。

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老实说，我原本对这类专业书籍是抱着一种“交差”的心态去翻阅的，但《管理会计学》这本书却给我带来了意想不到的惊喜。它的行文风格非常接地气，虽然讲解的是高深的财务模型，但语言组织却十分流畅自然，几乎没有那种令人望而生畏的学术腔调。我个人最受触动的是其中关于“全面预算体系构建”的那几个章节。作者没有直接罗列预算编制的步骤，而是通过一个虚拟的、跨国运营的制造企业的案例贯穿始终，将滚动预测、零基预算（ZBB）以及弹性预算的概念，像剥洋葱一样层层深入地展示出来。这种叙事手法极大地增强了阅读的代入感，我能清晰地感受到不同部门在面对共同的财务目标时，如何进行博弈与协作。特别是关于“责任会计”的讨论，它超越了简单的利润中心划分，探讨了如何设计更公平、更具激励性的绩效评价体系，这对于任何一个处于管理层级的人来说，都是核心中的核心。这本书的案例选择非常贴合当下商业环境的热点，比如数字化转型对成本结构的影响，都有涉及，显示出作者对行业前沿动态的敏锐捕捉。

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当我拿到《管理会计学》时，我首先注意到的是其章节编排的独特性。它似乎有意避开了传统的从成本到预算再到报表分析的线性结构，而是以“管理控制系统”为核心，将所有职能模块作为支持系统来组织内容。这使得整本书的立意一下子就拔高了，它不再仅仅是一本教你“如何算账”的书，而是一本教你“如何利用数字进行有效管理”的指南。书中对“战略管理会计”的阐述尤其引人注目，它清晰地描绘了价值链分析如何与平衡计分卡（BSC）相集成，实现从公司愿景到具体运营指标的层层分解与监控。我非常喜欢作者在阐述BSC的四个维度时，所使用的那些富有画面感的比喻，比如将“客户满意度”比作企业的“外部血液循环”，将“内部流程效率”比作“核心动力系统”。这种非传统的表达方式，极大地降低了理解的门槛，使得那些原本感觉高高在上的战略概念，变得触手可及，真正融入到了日常管理思维之中。

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这本《管理会计学》的作者显然对这门学科有着非常深刻的理解和独到的见解。从内容组织上看，它并非那种枯燥的教科书堆砌，而是巧妙地将理论框架与实际应用场景紧密结合。我特别欣赏它在成本核算与决策分析部分的处理方式，作者没有停留在传统的作业成本法或标准成本法，而是深入探讨了更具前瞻性的活动基础成本法（ABC）在现代制造业中的应用局限与优化方向，这对于我们这些身处快速变化环境中的管理者来说，无疑提供了极其宝贵的参考。书中对“边际贡献”和“相关成本”的界定清晰而富有洞察力，帮助我彻底厘清了许多过去在定价和产品组合决策中产生的模糊地带。更令人称道的是，它似乎还融入了行为科学的视角，探讨了预算编制过程中可能出现的“目标设定”与“员工激励”之间的内在冲突，这种跨学科的整合，使得整本书的厚度与深度都远超我预期的普通教材。阅读过程中，我感觉自己不是在被动接受知识，而是在进行一场与业界顶尖专家的深度对话，对许多看似复杂的管理问题，都能从中找到清晰、可操作的逻辑路径。

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