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分为:财政、税收、国际税收3篇。
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财政篇
一、财政功能的国际共识
（一） 公共财政（国家财政）
（二） 现代市场经济中财政的功能
（三） 发展中国家财政的特点
（四） 社会主义公有制国家财政的特点
二、财政管理体制的国际流行模式
（一） 分级财政的设置
（二） 中央财政和地方财政权责的界定
（三） 中央和地方财政收入划分的基本模式――分税制
（四） 各级政府间的转移支付与收入调节
（五） 部分国家分税制及转移支付制度简介
（六） 中国预算管理体制的改革
三、国家预算立法的国际惯例
（一） 国家预算的法令性
（二） 预算法
（三） 中央预算和地方预算的立法
四、国家预算编制和审批的国际惯例
（一） 预算体系
（二） 预算年度
（三） 预算本位
（四） 预算形式
（五） 预算编制和审批程序
五、预算执行与决算的国际惯例
（一） 预算执行和监督机构
（二） 预算执行过程的管理
（三） 预算执行中的报告和调整
（四） 国库制度
（五） 决算的编制和审批程序
六、财政支出内容与管理的国际惯例
（一） 按政府职能分类的财政支出
（二） 按政府机构分类和按具体用途分类的财政支出
（三） 按有无补偿性分类的财政支出――政府购买支出和
转移支出
（四） 财政支出的控制
（五） 财政支出效应分析和效益评估
七、财政收入构成与筹集的国际惯例
（一） 税收收入
（二） 非税收入
八、国债管理的国际惯例
（一） 国家公债的组成与种类
（二） 公债的发行
（三） 公债的调换
（四） 公债的整理
（五） 公债的流通
（六） 公债的还本付息
（七） 公愤适度规模的衡量
（八） 国外债务的举借和筹措
（九） 世界银行贷款
九、财政政策运作的国际惯常做法
（一） 财政政策运作的一般机理
（二） 宏观财政政策的运作
（三） 微观财政政策的运作
税收篇
一、现代税收的一般原则和作用
（一） 税收原则的国际主要观点
（二） 税收的职能、作用
二、税制要素的国际共性
（一） 课税客体
（二） 纳税人
（三） 税种
（四） 税目
（五） 税率
（六） 纳税环节
（七） 纳税期限
（八） 纳税地点
（九） 起征点
（十） 免征额
（十一） 税收减免
（十二） 违章处理
三、税收分类的国际惯例
（一） 商品课税、所得课税 财产课税
（二） 直接税与间接税
（三） 正税和附加税
（四） 中央税、地方税、中央和地方共享税
（五） 实物税与货币税
（六） 价内税与价外税
（七） 从量税和从价税
（八） 对人税和对物税
（九） 经常税和临时税
（十） 一般税和特别税
（十一） 配赋税与定率税
（十二） 经济合作发展组织（OECD）的税收分类
（十三） 国际货币基金组织IMF）的税收分类
四、国际常用税制模式
（一） 单一税制和复合税制
（二） 主体税种和辅助税种
（三） 以流转税为主体的税制模式
（四） 以所得税为主体的税制模式
（五） 双主体税制模式
（六） 避税港地区的税制模式
（七） 国际上税制改革的基本趋势
五、各国常见的主要税种及计算方法
（一） 个人所得税及其应税所得计算
（二） 公司所得税及其应税所得计算
（三） 社会保险税
（四） 遗产税及应税遗产额的计算
（五） 赠与税及应税赠与财产额的计算
（六） 增值税及其计算方法
（七） 消费税
（八） 营业税
（九） 土地税
（十） 资本利得税
（十一） 农业税
六、税负分析的国际惯例
（一） 税收负担
（二） 总体税负的分析
（三） 企业单位及个人的税负水平分析
（四） 税负转嫁与税负归宿
（五） 公平税负
七、税收征管的国际惯例
（一） 纳税程序
（二） 纳税申报制度
（三） 税务审计
（四） 税收征管模式
（五） 纳税检查
（六） 税务机构的设置
八、税收法制的国际惯例
（一） 税法
（二） 税收立法
（三） 税法实施
（四） 税务处罚
（五） 税务诉讼
九、关税稽征的国际惯例
（一） 关税种类
（二） 关税的完税价格
（三） 关税的纳税方式
（四） 关税的缓纳、退还、补征和追征
（五） 关税的滞报金与滞纳金
十、优惠关税的国际惯例
（一） 特定优惠关税（特惠关税）
（二） 普遍优惠制（普惠制）
（三） 最惠国待遇
（四） 关税减让
十一、保护性关税的国际惯例
（一） 反倾销税 反贴补税
（二） 关税配额
（三） 出口退税和暂准进口
（四） 保税制度 保税货物 保税区、保税工厂
（五） 关税壁垒
国际税收篇
一、国际税收涉及的纳税人和征税对象
（一） 国际税收涉及的纳税人
（二） 国际税收涉及的征税对象
二、税收管辖权的确定
（一） 管辖权
（二） 税收管辖权及其种类
（三） 居民管辖权、公民管辖权（属人主义原则）
（四） 收入来源地管辖权（属地主义原则）
（五） 世界各国行使的税收管辖权概况
（六） 中国行使的税收管辖权
三、国际上对居民的认定
（一） 自然人居民的判定标准
（二） 法人居民的判定标准
（三） 世界部分国家的居民判定标准
（四） 双重居民身份的处理办法
（五） 从事国际海运的跨国法人居民身份的认定
（六） 国际上对国籍的认定
四、国际上对所得来源的确定
（一） 在现在税收实践中 世界各国税法确定“所得”的主要
特征
（二） 经营所得来源的确定
（三） 对投资所得来源的确定
（四） 对劳务所得来源的确定
（五） 对其他所得来源的确定
五、转让定价与关联企业之间收入和费用的分配
（一） 转让定价的概念
（二） 转让定价产生的原因
（三） 跨国收入和费用分配的原则
（四） 跨国收入和费用分配的标准
（五） 关联企业的认定
六、国际重复征税的避免与减缓
（一） 国际重复征税的概念
（二） 对国际重复征税的评价
（三） 国际重复征税的避免与减缓
七、国际税收协定
（一） 国际税收协定的概念
（二） 国际税收协定的分类
（三） 国际税收协定的内容
（四） 国际税收协定的签订程序
（五） 联合国范本
（六） 经合发组织范本
（七） 两个范本的主要分歧
（八） 我国对外税收协定概况
八、涉外税收的负担原则
（一） 涉外税收负担原则概述
（二） 平等原则
（三） 优惠原则
（四） 从重原则
（五） 我国的涉外税收制度
（六） 外商投资企业和外国企业所得税
九、国际避税和反避税
（一） 国际逃税
（二） 国际避税
（三） 当前国际避税的常用方法
（四） 国际反避税的一般措施
（五） 当前主要发达国家反避税措施
（六） 反避税的国际合作
（七） 中国的反避税现状与措施
十、避税港
（一） 避税港
（二） 避税港的类型
（三） 主要避税港简介
十一、关税与贸易总协定
（一） 关税与贸易总协定的产生和发展
（二） 关税与贸易总协定的宗旨和作用
（三） 关税与贸易总协定的基本原则
（四） 关贸总协定的职能机构
（五） 加入关税与贸易总协定的方式
（六） 关贸总协定的谈判规则
（七） 关贸总协定的八轮多边贸易谈判简况
（八） 中国与关贸总协定
· · · · · · (收起)
读后感
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用户评价
从排版和索引设计的角度来看，这本书显然是为高频查阅而优化的。尽管内容厚重，但关键概念和重要条款的引用都有清晰的交叉引用标记。我尤其欣赏它在附录部分的处理。它没有简单地堆砌原始文本，而是选取了几个具有里程碑意义的国际商事仲裁裁决书摘要，并附上了作者对该裁决如何影响现有惯例的简要点评。这为读者提供了一个从理论到判例的直接跳转路径。通过阅读这些判例点评，我能迅速理解那些抽象的“惯例”在现实世界中是如何被解释和适用的。对于需要快速定位历史案例或特定条款释义的专业人士而言，这种结构化的索引和导航功能，极大地提升了工具书的可用性，使其不仅仅是躺在书架上供人景仰的“大部头”，而是真正能被随时“征用”的案头利器。
评分让我感到惊喜的是，这本书在探讨“国际惯例”时，并未将它们视为一成不变的铁律。在多处关键的分析点，作者都非常审慎地指出了当前主流惯例可能存在的局限性，尤其是在面对地缘政治不确定性增加的背景下。比如，在涉及国际担保和担保函的章节，作者不仅详细阐述了UCP或ISBP的规定，还专门辟出一个小节，讨论了在特定政治风险较高的地区，如何通过选择更中立的仲裁机构和更具约束力的国内法来对冲国际惯例本身可能带来的执行风险。这体现了一种非常成熟的、辩证的商业思维，即任何规则都是在特定历史条件下的产物，优秀的操作者必须理解规则背后的权力结构和潜在的脆弱点。这种批判性的视角，使得全书的论述不再是简单的“知识传授”，而更像是一场关于风险管理哲学的深入探讨。
评分阅读过程中，我特别注意到作者在处理“税收”这一章节时的独特视角。很多关于国际税收的论述，往往聚焦于避税天堂或者复杂的双边协定，对于中小型企业如何应对日常的跨境交易税务合规，常常是蜻蜓点水。然而，这本书在这方面投入了大量的篇幅，尤其是对增值税、关税在不同贸易术语（如FOB、CIF）下的具体影响进行了细致的分解。我记得有一段落专门讨论了数字经济背景下服务贸易的税收归属问题，作者引用了OECD的最新指导原则，但紧接着就用通俗易懂的图表展示了不同国家税务机关可能采取的审计路径。这种“理论前沿与实操落地”的结合，非常具有前瞻性。它没有停留在“我们应该遵守国际规则”的层面，而是深入探讨了“如何最优化地遵守规则并减少不必要的税负”。对于那些正在拓展海外业务，或者刚刚开始处理复杂税务架构的企业财务人员来说，这种层面的洞察是无价的，它提供的不是操作手册，而是战略性的税务规划思维框架。
评分这本书的语言风格在专业书籍中算是非常流畅和克制的。它没有那种为了显得高深而故作晦涩的表达，相反，许多复杂的法律和金融术语在首次出现时，作者都会辅以简洁的解释，然后迅速将读者带入到具体的情境分析中。我个人的阅读习惯是对冗余的引言和总结性文字不太感兴趣，希望能够直击核心。这部作品很好地满足了这一点。例如，在讨论国际工程承包中的索赔管理时，作者直接从合同的“不可抗力”条款切入，没有用大段篇幅去定义什么是“不可抗力”，而是直接对比了不同司法管辖区对该术语解释的文化差异和法律后果。这种“以终为始”的叙事逻辑，让阅读体验保持了高度的专注度。我感觉作者非常尊重读者的智力水平，相信读者具备一定的商业基础，所以能快速构建起知识的深度连接，而不是仅仅停留在表层信息的接收上。
评分这部书的装帧设计，说实话，初看之下有些严肃得过头了。封面设计走的是一种极其传统的风格，深蓝色的主色调配上烫金的字体，很容易让人联想到那些厚重的、需要反复查阅的工具书。我本来以为内容会是那种枯燥乏味的法规汇编，但翻开第一章，那种预期的沉闷感立刻就被打破了。作者在开篇部分处理国际贸易中一些基础概念时，引用了大量的真实案例，而且不是那种学院派的空泛理论，而是直接拿企业在实际操作中遇到的那些“坑”来做分析。比如，关于国际结算中几种信用证条款的细微差别，以往我读其他教材时总是感到云里雾里，但这本书里通过一个虚拟但极其逼真的进出口合同纠纷案例，将复杂的金融操作流程可视化了。这让我意识到，这本书的价值可能并不在于罗列多少惯例，而在于如何将这些惯例融入到具体的商业决策链条中。那种讲解方式，就像一位经验丰富的贸易律师在你身边，耐心且有条理地剖析每一个风险点，而不是一个冷冰冰的法条注释本。我对这种注重实践和案例深度的叙述手法表示赞赏，它极大地降低了理解门槛。
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