序 言
第一篇 流轉稅
第一章 增值稅
第一節 徵稅範圍
第二節 納稅義務
一、納稅義務人
二、納稅義務發生時間
三、納稅申報和期限
第三節 專用發票
一、專用發票的監製
二、專用發票的領購
三、專用發票的使用
四、使用電子計算機及建立防僞稅控係統開具專用發
第四節 適用稅率
一、中外閤作開采原油、天然氣企業適用徵收率
二、小規模納稅人適用徵收率
三、一般納稅人適用稅率
第五節 應納稅額計算
一、中外閤作開采原油、天然氣企業應納稅額的計算
二、小規模納稅人應納稅額的計算
三、一般納稅人應納稅額的計算
四、進口貨物應納稅額的計算
五、到外縣（市）銷售貨物的徵稅問題
六、應稅銷售額的確定
七、一般納稅人銷項稅額的計算
八、一般納稅人進項稅額的計算
九、其他進項稅額抵扣與否的界定
十、納稅人取得虛開的增值稅專用發票的處理
第六節 優惠項目
一、條例、細則規定的減、免項目
二、單項優惠項目
三、定期減、免稅項目
第二章 消費稅
第一節 納稅義務
第二節 稅目、稅率
第三節 計稅依據和稅額計算
第四節 優惠項目
第三章 營業稅
第一節 納稅義務
第二節 稅目、稅率
第三節 計稅依據和稅額計算
第四節 優惠項目
一、條例、細則規定減、免項目
二、單項減、免項目（包括不徵營業稅項目）
第四章 進齣口稅收
第一節 進口稅收
第二節 齣口退、免稅和不予退稅的貨物範圍
第三節 齣口貨物退稅率
第四節 齣口退稅程序和手續
第五節 齣口貨物恢復使用增值稅稅收專用繳款書管理
第六節 齣口貨物的“免、抵、退”稅
第七節 代理齣口退稅
第八節 附錄：我國涉外稅收兩項資料
第二篇 所得稅
第五章 企業所得稅
第一節 納稅義務人和申報納稅期限的確定
第二節 適用稅率
第三節 應納所得稅額計算
一、應稅收入的確定
二、成本、費用、稅金和損失的確定
三、應納所得稅額的計算
第四節 境外所得和聯營、投資分得稅後利潤的處理
第五節 集團閤並納稅辦法
第六節 優惠項目
第六章 外商投資企業和外國企業所得稅
第一節 納稅義務人、扣繳義務人
第二節 適用稅率
第三節 應納稅所得額的計算
一、應稅收入的確定
二、成本、費用和損失的確定
三、應納所得稅額的計算
第四節 關聯企業業務往來的處理
第五節 境外所得的處理

第六節 納稅申報
第七節 優惠項目
一、稅法、細則規定的優惠項目
二、單項優惠項目
第七章 個人所得稅
第一節 納稅義務人、扣繳義務人
第二節 稅目、稅率
第三節 應納稅所得額的確定
第四節 應納個人所得稅額的計算
第五節 優惠項目
一、個人所得稅法及其實施條例規定的免稅、減稅優惠項目
二、單項免稅優惠項目
第三篇 其他工商各稅
第八章 特彆目的稅類
第一節 城市維護建設稅
第二節 固定資産投資方嚮調節稅
第三節 土地增值稅
第九章 資源稅類
第一節 資源稅
第二節 城鎮土地使用稅
第十章 財産、行為稅類
第一節 房産稅
第二節 車船使用稅
第三節 印花稅
第四節 屠宰稅
第五節 筵席稅
第四篇 關稅、農業各稅及“三費”
第十一章 關稅、船舶噸稅
第一節 關稅
第二節 船舶噸稅
第十二章 農業稅類
第一節 農業稅
第二節 農業特産稅
第三節 耕地占用稅
第四節 契稅
第十三章 徵收“三費”
第一節 礦區使用費
第二節 教育費附加
第三節 文化事業建設費
第五篇 谘詢案例
第十四章 谘詢案例目錄
第十五章 增值稅案例
第十六章 消費稅案例
第十七章 營業稅案例
第十八章 所得稅案例
第十九章 其他稅收案例
附錄 文件資料（27）件
文件一 增值稅專用發票遺失聲明規定統一在《中國稅務報》刊
登及中國稅務報社規定刊登專用發票“遺失聲明”具體辦法
文件二 增值稅部分貨物徵稅範圍注釋（包括金屬礦、非金屬礦采
選産品和農業産品）
文件三 消費稅徵收範圍注釋
文件四 營業稅稅目注釋（試行稿）
文件五 固定資産投資方嚮調節稅稅目注釋（共分十六類）
文件六 企業改組改製中若乾所得稅業務問題的暫行規定
文件七 關於外商投資企業閤並、分立、股權重組、資産轉讓等重
組業務所得稅處理的暫行規定
文件八 企業技術開發費稅前扣除管理辦法
文件九 當前國傢優先發展的高技術産業化重點領域指南（目錄）
文件十 資源綜閤利用目錄
文件十一 當前國傢重點鼓勵發展的産業、産品和技術目錄
文件十二 外商投資産業指導目錄
文件十三 中華人民共和國稅收徵收管理法
文件十四 中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則
文件十五 中華人民共和國發票管理辦法
文件十六《中華人民共和國發票管理辦法》實施細則
文件十七 增值稅專用發票使用規定（試行）
文件十八 關於深化稅收徵管改革的方案
文件十九 關於進一步推進和深化涉外稅收徵管改革的補充意見
文件二十 外商投資企業、外國企業和外籍個人納稅申報審核評稅辦法
文件二十一 全國稅務係統辦稅服務廳規範化服務要求
文件二十二 稅務登記管理辦法
文件二十三 國稅、地稅徵管分工
文件二十四 稅務行政復議規則
文件二十五 關於懲治偷稅、抗稅犯罪的補充規定
文件二十六 關於懲治虛開、僞造和非法齣售增值稅專用發票犯罪的決定
文件二十七 中華人民共和國刑法（摘錄第三章第六節“危害稅收徵管罪”）
· · · · · · (收起)