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目录信息
第一篇 流转税
第一章 增值税
第一节 征税范围
第二节 纳税义务
一、纳税义务人
二、纳税义务发生时间
三、纳税申报和期限
第三节 专用发票
一、专用发票的监制
二、专用发票的领购
三、专用发票的使用
四、使用电子计算机及建立防伪税控系统开具专用发
第四节 适用税率
一、中外合作开采原油、天然气企业适用征收率
二、小规模纳税人适用征收率
三、一般纳税人适用税率
第五节 应纳税额计算
一、中外合作开采原油、天然气企业应纳税额的计算
二、小规模纳税人应纳税额的计算
三、一般纳税人应纳税额的计算
四、进口货物应纳税额的计算
五、到外县（市）销售货物的征税问题
六、应税销售额的确定
七、一般纳税人销项税额的计算
八、一般纳税人进项税额的计算
九、其他进项税额抵扣与否的界定
十、纳税人取得虚开的增值税专用发票的处理
第六节 优惠项目
一、条例、细则规定的减、免项目
二、单项优惠项目
三、定期减、免税项目
第二章 消费税
第一节 纳税义务
第二节 税目、税率
第三节 计税依据和税额计算
第四节 优惠项目
第三章 营业税
第一节 纳税义务
第二节 税目、税率
第三节 计税依据和税额计算
第四节 优惠项目
一、条例、细则规定减、免项目
二、单项减、免项目（包括不征营业税项目）
第四章 进出口税收
第一节 进口税收
第二节 出口退、免税和不予退税的货物范围
第三节 出口货物退税率
第四节 出口退税程序和手续
第五节 出口货物恢复使用增值税税收专用缴款书管理
第六节 出口货物的“免、抵、退”税
第七节 代理出口退税
第八节 附录：我国涉外税收两项资料
第二篇 所得税
第五章 企业所得税
第一节 纳税义务人和申报纳税期限的确定
第二节 适用税率
第三节 应纳所得税额计算
一、应税收入的确定
二、成本、费用、税金和损失的确定
三、应纳所得税额的计算
第四节 境外所得和联营、投资分得税后利润的处理
第五节 集团合并纳税办法
第六节 优惠项目
第六章 外商投资企业和外国企业所得税
第一节 纳税义务人、扣缴义务人
第二节 适用税率
第三节 应纳税所得额的计算
一、应税收入的确定
二、成本、费用和损失的确定
三、应纳所得税额的计算
第四节 关联企业业务往来的处理
第五节 境外所得的处理
第六节 纳税申报
第七节 优惠项目
一、税法、细则规定的优惠项目
二、单项优惠项目
第七章 个人所得税
第一节 纳税义务人、扣缴义务人
第二节 税目、税率
第三节 应纳税所得额的确定
第四节 应纳个人所得税额的计算
第五节 优惠项目
一、个人所得税法及其实施条例规定的免税、减税优惠项目
二、单项免税优惠项目
第三篇 其他工商各税
第八章 特别目的税类
第一节 城市维护建设税
第二节 固定资产投资方向调节税
第三节 土地增值税
第九章 资源税类
第一节 资源税
第二节 城镇土地使用税
第十章 财产、行为税类
第一节 房产税
第二节 车船使用税
第三节 印花税
第四节 屠宰税
第五节 筵席税
第四篇 关税、农业各税及“三费”
第十一章 关税、船舶吨税
第一节 关税
第二节 船舶吨税
第十二章 农业税类
第一节 农业税
第二节 农业特产税
第三节 耕地占用税
第四节 契税
第十三章 征收“三费”
第一节 矿区使用费
第二节 教育费附加
第三节 文化事业建设费
第五篇 咨询案例
第十四章 咨询案例目录
第十五章 增值税案例
第十六章 消费税案例
第十七章 营业税案例
第十八章 所得税案例
第十九章 其他税收案例
附录 文件资料（27）件
文件一 增值税专用发票遗失声明规定统一在《中国税务报》刊
登及中国税务报社规定刊登专用发票“遗失声明”具体办法
文件二 增值税部分货物征税范围注释（包括金属矿、非金属矿采
选产品和农业产品）
文件三 消费税征收范围注释
文件四 营业税税目注释（试行稿）
文件五 固定资产投资方向调节税税目注释（共分十六类）
文件六 企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定
文件七 关于外商投资企业合并、分立、股权重组、资产转让等重
组业务所得税处理的暂行规定
文件八 企业技术开发费税前扣除管理办法
文件九 当前国家优先发展的高技术产业化重点领域指南（目录）
文件十 资源综合利用目录
文件十一 当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录
文件十二 外商投资产业指导目录
文件十三 中华人民共和国税收征收管理法
文件十四 中华人民共和国税收征收管理法实施细则
文件十五 中华人民共和国发票管理办法
文件十六《中华人民共和国发票管理办法》实施细则
文件十七 增值税专用发票使用规定（试行）
文件十八 关于深化税收征管改革的方案
文件十九 关于进一步推进和深化涉外税收征管改革的补充意见
文件二十 外商投资企业、外国企业和外籍个人纳税申报审核评税办法
文件二十一 全国税务系统办税服务厅规范化服务要求
文件二十二 税务登记管理办法
文件二十三 国税、地税征管分工
文件二十四 税务行政复议规则
文件二十五 关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定
文件二十六 关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定
文件二十七 中华人民共和国刑法（摘录第三章第六节“危害税收征管罪”）
· · · · · · (收起)
读后感
用户评价
坦率地说，初拿到这本厚实的《税收征纳速查手册》时，我有点担心它的“速查”属性会不会牺牲掉对复杂税务法规的深度解读。毕竟，税法体系本身就是由无数的实体法、程序法和司法解释构成的复杂网络。然而，深入阅读后发现，它成功地找到了深度与广度之间的平衡点。特别是它在处理“税务行政复议与诉讼”这部分内容时，展现了令人印象深刻的专业性。它不像教科书那样堆砌冗长的法律条文，而是将整个争议解决流程，从提交复议申请的时效要求、需要准备的核心证据链条，到一审、二审的举证重点，都进行了模块化处理。我曾协助一位客户处理一起关于税款滞纳金认定的行政复议案件，面对税务机关基于某个旧条款的认定，我们正是利用手册中援引的最新上位法精神和类似的司法判例，成功构建了有力的抗辩理由。这本书不仅仅是“征纳”的指南，更是在纳税人权利救济方面提供了强有力的理论武器和实操路径，这一点非常难得。
作为一名常年接触个体工商户和小型微利企业的税务师，我一直苦于找不到一本能够有效衔接最新的税收优惠政策与申报实操的权威参考。许多政策文件是针对特定群体发布的，分散在各个通知中，普通经营者很难自行消化。这本《税收征纳速查手册》在“优惠政策速览”这一块做得非常出色，它采用了一种“政策-条件-影响”的结构来呈现。举个例子，针对小微企业的普惠性税收减免，它不仅仅是告诉你有多少优惠额度，更重要的是清晰地界定了享受这些优惠的主体资格标准（如资产总额、从业人数的认定口径），以及这些优惠如何体现在季度申报表的具体栏次中。我上次为一个新成立的科技型初创企业进行税务筹划时，就是依据手册中关于研发费用加计扣除的新规细则，帮企业优化了费用归集方式，成功将当期应纳税所得额降低了一个档次。这本书的价值不在于它告诉你“有什么”，而在于它告诉你“如何拿到手”，这种落地性，才是真正为纳税人服务的体现。
这本书的“用户体验”设计，简直是为我这种经常在办公室和客户现场奔波的人考虑周全。首先是它的装帧和纸张质量，拿在手里有分量感，但又不像那些法条汇编一样僵硬，方便在有限的办公空间里快速翻阅。更让我惊喜的是它对“税务稽查应对与风险防范”这一块的呈现方式。它没有采用传统的“被稽查了怎么办”的被动视角，而是以一种“主动识别陷阱”的姿态来构建内容的。例如，它会列出“高风险业务场景列表”，涵盖了关联交易定价的常见误区、资金往来的税务定性等，并配以醒目的警告图标。我发现很多企业在做股权激励或资产处置时，往往忽略了其中的税务触发点，而这本书就像一个尽职的税务顾问，提前把这些潜在的地雷都标注出来了。这种前瞻性的风险预警，对于企业合规管理而言，其价值已经超出了传统工具书的范畴，它更像是一份实时的“税务风险地图”，极大地提升了我们在日常业务中的合规意识和应对能力。
这本《税收征纳速查手册》简直是为我们这些基层税务工作者量身定制的宝典啊！我们日常工作千头万绪，政策变动快得跟翻书一样，手头没有一本能即时跟上的工具书简直寸步难行。我尤其欣赏它在“发票管理与开具”这部分的处理方式。以前查阅相关规定，总是需要在厚厚的税法汇编和零散的税务总局公告之间来回切换，效率低得让人抓狂。但这本书，它把不同票种的开具时限、金额限制、以及特定行业的特殊要求，用流程图和对比表格的形式清晰地呈现了出来。比如，针对小规模纳税人和一般纳税人在增值税专用发票和普通发票使用权限上的差异，它不是简单地罗列法条，而是直接给出了“遇到这种情况，你应该开哪种票，流程是什么”的直观指引。我上次遇到一个外贸企业需要开具出口发票，涉及到复杂的汇率折算和留抵退税的初步判断，幸亏随手翻到了手册里的相关章节，那简洁的步骤分解，让我迅速找准了方向，避免了信息延误导致的客户投诉。它真的做到了“速查”，而不是“苦读”，对于我们这种时间紧张、要求精确的实务操作人员来说，这种直击痛点的编排思路，太重要了。
拿到这册《税收征纳速查手册》时，我最先被吸引的是它对“企业所得税汇算清缴”环节的深度梳理。说实话，汇算清缴是每年企业财务工作的重中之重，稍有不慎，可能就会引发税务风险。很多工具书在讲这个部分时，往往停留在理论层面，告诉你哪些是允许扣除的成本费用，哪些是不能扣除的。但这本书的高明之处在于，它把近几年税务机关关注的热点和难点，比如资产的折旧年限调整、广告费和业务招待费的扣除比例界限、以及非货币性资产对外投资的特殊处理，都用案例分析的形式进行了深度剖析。我特别留意了其中关于“员工福利支出”的税务处理章节，它不仅列出了税法规定的比例，还详细说明了如何区分“职工福利费”和“职工奖励及福利”，这一点在实务中极易混淆。更贴心的是，它还附带了近年来各地税务局在汇算清缴阶段可能采取的检查重点清单，这简直是提前打了“预防针”，让我们在自查阶段就能有针对性地进行调整和准备，大大降低了被约谈的概率。这本书的知识密度和实操指导性，远超我预期的速查性质。
