转让定价基础理论与实务操作 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:中国财政经济出版社

作者:周自吉

出品人:

页数:310

译者:

出版时间:2011-4

价格:42.00元

装帧:平装

isbn号码:9787509527429

丛书系列:

图书标签:

• 转让定价
• 经济学
• 税务
• 工作
• Economics
• 转让定价
• 跨国公司
• 税收筹划
• 国际税法
• 税务风险
• 利润分配
• 关联交易
• BEPS
• 税务合规
• 中国税法

《跨境交易税务筹划：避险与增效的艺术》 在日益全球化的经济浪潮中，跨国企业面临的税务挑战与日俱增。从纷繁复杂的税法条规到不断演变的国际税收协定，如何合法有效地规避风险，同时最大化企业的价值，已经成为企业决策层必须深思熟虑的关键议题。本书并非浅尝辄止地介绍税收知识，而是深入剖析跨境交易中税务筹划的精髓，旨在为读者提供一套系统、前瞻性的税务风险管理和价值提升的实践指南。 本书围绕“避险”与“增效”两大核心目标展开，力求将理论深度与实务操作相结合，帮助企业在错综复杂的跨境税务环境中稳健前行。我们首先从宏观视角审视全球税收环境的变迁，分析主要经济体税收政策的调整方向及其对跨国企业的影响。这包括对BEPS（税基侵蚀与利润转移）行动计划后续影响的深度解读，以及各国在数字经济税收、实体存在等新兴税收领域的最新动向。理解这些宏观趋势，是进行有效税务筹划的基石。 在深入理解宏观背景后，本书将重点聚焦于跨境交易的各个关键环节，逐一剖析潜在的税务风险点，并提供切实可行的应对策略。 一、 股权架构与投资结构优化 跨国投资的起点往往是股权架构的搭建。本书将详细探讨不同投资层级（如母公司、子公司、孙公司）的税务处理差异，分析股权转让、股息分配、资本弱化等环节可能引发的税务问题。我们将引入各种优化工具，例如： 设立控股公司的策略： 如何选择合适的司法管辖区设立控股公司，以利用税收协定网络，降低股息、利息、特许权使用费的预提所得税。 集团内部股权重组： 如何在合规的前提下，进行跨境股权转让或资产剥离，以实现税务递延或永久性减免。 融资结构的设计： 区分股权融资与债权融资的税务影响，探讨如何通过合理的债权安排，实现利息费用的税前扣除，降低整体税负。 二、 收入确认与成本费用分摊的税务考量 跨境交易的收入确认与成本费用分摊是税务稽查的重点区域。本书将带领读者深入理解： 收入的归属原则： 如何准确判断收入应当在哪个国家确认，避免双重征税或不征税。 集团内部的费用分摊： 详细阐述集团内部服务费、研发费用、管理费用等如何进行合理分摊，并确保其符合独立交易原则的要求，防止被税务机关进行税务调整。 无形资产的交易与许可： 针对专利、商标、技术秘密等无形资产在集团内的转移或授权，提供税务筹划思路，规避高额的预提所得税和销售税。 三、 利润转移与税收协定的智慧运用 利润转移是跨国企业实现税务优化的核心手段之一，但同时也伴随着巨大的税务风险。本书将： 深度解读税收协定的条款： 详细分析税收协定中关于常设机构、所得来源、减免税率等关键条款，并结合具体案例说明其在实务中的应用。 常设机构的判断与规避： 帮助企业识别可能构成常设机构的商业活动，并提供有效的规避策略，例如通过优化合同条款、明确业务性质等方式。 防止利润转移的应对： 结合国际税收规则，分析如何合理安排集团内部的交易，使其符合独立交易原则，同时避免被视为不合理的利润转移。 四、 跨境并购的税务风险与机会 跨境并购涉及复杂的交易结构、资产评估和税收处理。本书将为读者提供： 并购交易的税务尽职调查： 强调在并购前进行全面的税务风险排查，识别目标公司的潜在税务负债和税务优惠。 并购交易结构的税务影响： 分析股权收购与资产收购在税务上的不同处理方式，以及对买卖双方可能产生的税负影响。 并购后的整合与优化： 探讨并购完成后，如何进行集团内部的税务整合，优化整体税负，实现协同效应。 五、 新兴领域的税务挑战与前瞻 随着数字经济的蓬勃发展，跨境电商、平台经济等新兴商业模式对传统税收体系提出了新的挑战。本书将： 解析数字税的最新动态： 关注国际组织和主要经济体在数字税领域的最新进展，以及对跨国数字企业的影响。 跨境电商的税务合规： 提供跨境电商在销售、物流、税务申报等环节的税务指南，帮助企业规避风险。 加密资产与虚拟货币的税务处理： 探讨加密资产的持有、交易、挖矿等行为在不同司法管辖区的税务定性与征收方式。 六、 税务风险管理与合规体系建设 税务筹划的最终目的是实现长期的税务风险可控和价值最大化。本书将： 构建主动式税务风险管理框架： 强调企业应建立前瞻性的税务风险识别、评估、预警和应对机制。 税务合规文化的塑造： 探讨如何将税务合规融入企业日常运营，提升全体员工的税务意识。 与税务机关的有效沟通： 提供与税务机关沟通协作的策略，建立互信关系，减少不必要的税务争议。 本书并非教导读者如何进行非法避税，而是倡导在遵守各国税法的前提下，运用专业的税务知识和策略，合法地优化税负，规避潜在风险，从而提升企业的整体竞争力。我们相信，通过对本书内容的深入学习和实践，读者将能够更清晰地认识跨境交易税务筹划的复杂性与重要性，掌握切实有效的避险增效工具，在瞬息万变的国际经济环境中，赢得先机，实现可持续发展。

评分☆☆☆☆☆

转让定价是跨国公司母公司为实现全球利润最大化而在不同国家之间子公司进行利益分配，而这又会影响到不同国家政府的征税所得，使转让定价成为母公司与子公司、母公司与东道国政府、子公司与子公司、子公司与东道国政府、不同东道国政府之间利益博弈和调节的工具。它起源于全球...

评分☆☆☆☆☆

转让定价是跨国公司母公司为实现全球利润最大化而在不同国家之间子公司进行利益分配，而这又会影响到不同国家政府的征税所得，使转让定价成为母公司与子公司、母公司与东道国政府、子公司与子公司、子公司与东道国政府、不同东道国政府之间利益博弈和调节的工具。它起源于全球...

评分☆☆☆☆☆

转让定价是跨国公司母公司为实现全球利润最大化而在不同国家之间子公司进行利益分配，而这又会影响到不同国家政府的征税所得，使转让定价成为母公司与子公司、母公司与东道国政府、子公司与子公司、子公司与东道国政府、不同东道国政府之间利益博弈和调节的工具。它起源于全球...

评分☆☆☆☆☆

转让定价是跨国公司母公司为实现全球利润最大化而在不同国家之间子公司进行利益分配，而这又会影响到不同国家政府的征税所得，使转让定价成为母公司与子公司、母公司与东道国政府、子公司与子公司、子公司与东道国政府、不同东道国政府之间利益博弈和调节的工具。它起源于全球...

评分☆☆☆☆☆

转让定价是跨国公司母公司为实现全球利润最大化而在不同国家之间子公司进行利益分配，而这又会影响到不同国家政府的征税所得，使转让定价成为母公司与子公司、母公司与东道国政府、子公司与子公司、子公司与东道国政府、不同东道国政府之间利益博弈和调节的工具。它起源于全球...

评分☆☆☆☆☆

这本书的另一个亮点，在于其对案例的选取和剖析简直是教科书级别的示范。它没有选择那些早已尘埃落定的简单案例，而是聚焦于那些具有高度争议性、涉及到前沿税务处理方法的实际冲突案例。每一个案例的叙述都非常完整，从交易背景、企业采取的定价方法、税务机关的质疑点，到最终的裁决结果，逻辑清晰，脉络分明。更棒的是，作者在案例分析后，会提出多角度的思考题，引导读者跳出单一的视角去审视问题。比如，它会要求你从企业股东价值最大化的角度去辩护，同时也要从税收公平的角度去反思。这种双向的、辩证性的学习方式，极大地锻炼了读者的批判性思维能力，让人在面对实际业务中的复杂局面时，能够迅速构建起全面的应对框架，而不是盲目照搬书本上的结论。

评分☆☆☆☆☆

我最近在准备一个重要的税务审计项目，手头的参考资料堆积如山，但真正能让我迅速定位问题核心并提供可执行方案的，还得是手边这本书。它的实务操作部分简直是“干货”的集合，每一个章节后面附带的“注意事项”和“风险提示”栏目，都是血淋淋的实战经验总结。我记得有一次，我们在处理一个复杂的无形资产转移定价案例时陷入僵局，翻阅到书中关于“可比非受限交易分析”的详细步骤时，茅塞顿开。作者没有采用那种高高在上的学术腔调，而是用非常接地气的语言，仿佛是资深税务顾问在耳边耳提面命，手把手地教你如何搜集证据链、如何构建支持文件，以及在面对税务机关质询时如何进行有效的自我辩护。这种注重“落地”的编写风格，极大地提升了工作的效率和准确性，让我感觉手中握着的不是一本书，而是一整套经过无数次实战检验的SOP（标准操作流程）。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在跨国公司法务部门工作多年的资深人士，我对市面上充斥的各种“速成”书籍持保留态度。然而，这本书在理论深度上展现出的严谨性，着实让我刮目相看。它对于OECD准则的发展历程、BEPS行动计划的深远影响，以及各国本土化立法的差异性，都有着鞭辟入里的分析。作者显然对全球税务治理的宏观趋势有着深刻的洞察力，分析的视角不仅限于技术层面，更深入到了国际政治经济博弈的层面。例如，书中对“实质重于形式”原则在不同司法管辖区的具体应用差异的比较研究，非常细致入微，为我们理解税务筹划的边界提供了重要的理论支撑。读完相关章节后，我感觉自己对整个转让定价生态系统的理解上了一个新的台阶，从“知其然”升级到了“知其所以然”的境界，这对于制定长期的合规战略至关重要。

评分☆☆☆☆☆

不得不提的是，这本书的排版和注释系统做得非常人性化。在阅读过程中，遇到那些需要快速查阅原始法规条文或国际指引的地方，作者往往在页脚或侧栏提供了精准的引用来源和链接，这为深度研究节省了大量时间。排版上，重点内容使用了加粗和特殊的边框设计，使得核心知识点一目了然，这对于我们这些需要高强度信息处理的专业人士来说，是极大的便利。它不像有些学术著作那样晦涩难懂，反而充满了对读者的友好度。我发现，即使是那些对转让定价不太熟悉的同事，在参考这本书的相关章节后，也能迅速掌握关键概念，并参与到讨论中来。可以说，它成功地搭建了一座理论与实践、专家与初学者之间的坚实桥梁，真正做到了将复杂的专业知识普及化和实用化。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧设计着实让人眼前一亮，那种沉稳又不失现代感的封面用色，拿在手里沉甸甸的，一看就知道内容分量十足。内页的纸张质感也很不错，印刷清晰锐利，即便是长时间阅读也不会感到眼睛疲劳。章节的编排逻辑性强，从宏观的理论框架到具体的实操案例，层层递进，引人入胜。我尤其欣赏作者在处理复杂概念时的耐心和清晰度，很多原本晦涩难懂的术语，通过生动的比喻和详尽的图表说明，变得触手可及。对于我们这些初入职场的财务人员来说，它就像是领航员手中的海图，指引着我们如何在错综复杂的国际税务环境中找到正确的航道。更难能可贵的是，书中不仅仅罗列了规则，更深层次地探讨了跨国企业进行资源配置和价值链分析时的战略考量，这使得这本书的价值远远超越了单纯的法规手册范畴，更像是一本商业战略的辅读读物。

评分☆☆☆☆☆

做TP最重要的指导书无疑是OECD的《转让定价指南》，但对于初学者来说，这本书却未必那么“好读”。周女士的书未必是最好的，却的确很适合初涉者入门。书中也有地方重复了总局和不少砖家的陈词滥调——“转让定价调查应重点选择以下企业：跳跃性盈利”，这是其不尽人意地方。

评分☆☆☆☆☆

可读性强， 内容稍许啰嗦，有助于工作涉及跨国财税、并购的人群。1. 转让定价中的5类关联交易定义、5种定价方法 2.合理税务规划中避税岛、中间控股公司、资本弱化的方法与案例

评分☆☆☆☆☆

好书

评分☆☆☆☆☆

做TP最重要的指导书无疑是OECD的《转让定价指南》，但对于初学者来说，这本书却未必那么“好读”。周女士的书未必是最好的，却的确很适合初涉者入门。书中也有地方重复了总局和不少砖家的陈词滥调——“转让定价调查应重点选择以下企业：跳跃性盈利”，这是其不尽人意地方。

评分☆☆☆☆☆

只是粗读了一遍。