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出版者:

作者:《税务辅导站》编写组 编

出品人:

页数:194

译者:

出版时间:2010-3

价格:10.00元

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isbn号码:9787802355002

丛书系列:

图书标签:

• 会计
• 税务
• 实务
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• 财务
• 记账
• 报税
• 企业
• 财务管理

现代企业财务管理与风险控制实务指南 本书简介 在日益复杂的全球商业环境中，企业财务管理不再仅仅是记账和报税的职能，而是驱动企业可持续发展和提升核心竞争力的战略引擎。本书《现代企业财务管理与风险控制实务指南》聚焦于当前企业在财务规划、运营、决策以及风险防范等关键环节所面临的实际挑战，旨在提供一套系统化、操作性强、紧跟前沿理论与监管要求的实务解决方案。 本书内容深度涵盖了从基础财务报表分析到高级财务战略制定的全流程，特别强调了在数字化转型背景下，财务部门如何有效利用信息技术工具，实现财务工作的智能化升级。我们摒弃了纯理论的冗长论述，而是以大量真实的商业案例和情景模拟作为切入点，确保读者能够将所学知识迅速应用于日常工作中。 第一部分：财务基础重塑与报表深度解读 本部分致力于夯实读者的财务基础，并引导读者超越表面数字，洞察隐藏在财务报表背后的企业运营真相。 第一章：财务分析的战略视角 本章首先回顾了资产负债表、利润表和现金流量表的内在逻辑与相互关系，强调了“勾稽关系”在识别异常数据中的关键作用。随后，本书重点讲解了杜邦分析法的升级应用，不仅仅停留在计算 ROE（净资产收益率），而是深入剖析了驱动指标变动的核心因素——盈利能力、资产运营效率和财务杠杆，并针对不同行业（如制造业、服务业、高科技产业）的特点，定制了差异化的分析指标体系。 我们特别引入了非财务信息对财务报表的影响评估。例如，分析客户满意度调查结果、供应链稳定性评估报告等非财务指标，如何预示未来潜在的坏账风险或收入增长潜力，从而帮助管理者做出更具前瞻性的决策。 第二章：现金流管理——企业的生命线 有效的现金流管理是企业生存的基石。本章详细阐述了营运资金的精益化管理。内容包括：应收账款周转率的优化策略（从信用政策到催收技巧的阶梯式管理）、存货的ABC分类管理与安全库存模型的建立，以及应付账款的最佳支付时点策略，以实现资金占用成本的最小化。 此外，本书提供了详尽的滚动现金流量预测模型的构建方法，该模型能够根据业务发展预测（如季节性波动、新项目投资）动态调整预测区间，有效应对短期流动性危机。针对融资需求，本章还对比分析了银行信贷、供应链金融、保理等多种融资渠道的适用场景与成本结构。 第二部分：全面预算管理与成本控制优化 预算不再是僵硬的控制工具，而是实现战略目标的路线图。本部分着重于构建灵活、响应迅速的预算体系，并探讨成本结构的优化路径。 第三章：战略导向的全面预算体系构建 本书详细介绍了零基预算（ZBB）与弹性预算在不同管理层级中的应用技巧。对于主营业务收入预算，我们引入了基于市场份额目标和定价策略的自上而下推导方法；对于费用预算，则强调了“投入产出比”的评估机制，杜绝“平均分配”的弊端。 关键在于，本章强调了预算执行过程中的绩效反馈机制。如何设计合理的预算差异分析报告，区分是外部环境变化（市场因素）还是内部执行不力（管理因素）导致的差异，并据此调整后续经营策略。 第四章：精细化成本核算与决策支持 成本核算是管理会计的核心。本书深入讲解了作业成本法（ABC）的实施步骤，特别是如何识别并准确分配间接费用（如设备折旧、IT支持成本）到具体的价值链活动上，以揭示真正高成本的“瓶颈作业”。 在产品定价决策方面，本书提供了边际贡献分析在盈亏平衡点分析中的实战应用，并结合竞争对手定价策略，制定出利润最大化的动态定价模型。同时，对于企业的“外购决策”（自制或外购），提供了详细的成本比较框架，避免仅凭采购价格进行片面判断。 第三部分：财务风险管理与内部控制体系构建 面对合规压力和经济波动，风险管理是财务稳健的防火墙。本部分侧重于识别、量化和管理企业面临的主要财务风险。 第五章：企业信用风险与坏账防范 本章系统梳理了企业信用风险的识别流程，从客户背景调查、财务尽职调查，到建立内部信用评级体系。我们提供了信用风险量化模型的简化应用，帮助中小企业快速评估客户的违约概率。针对应收账款的回收，本章提出了从法律追索到债务重组的全套风险应对预案。 第六章：利率风险与汇率风险的套期保值实践 对于涉及国际贸易或有大量浮动利率债务的企业，金融衍生品的应用至关重要。本章以清晰的图表和实例，解释了远期合约、利率互换（IRS）等工具的基本原理。本书不涉及复杂的金融工程，而是聚焦于如何根据企业的实际风险敞口，设计出成本效益最高的对冲策略，规避过度投机的风险。我们强调了套期保值会计处理的合规要求，确保风险管理活动的财务报告透明度。 第七章：构建稳健的内部控制与舞弊防范 内部控制是保障资产安全的基石。本章结合COSO框架，重点讲解了采购、销售和资金支付三大高风险领域的控制点设计。例如，如何设置“职责分离”原则，确保开票、审批和付款环节由不同人员负责。此外，本书还探讨了信息系统中的控制措施，包括数据访问权限的设定与关键交易日志的审计追踪，以应对日益增多的内部欺诈风险。 第四部分：财务数字化转型与新兴技术应用 展望未来，财务职能的价值将更多体现在数据洞察和流程自动化上。 第八章：财务共享服务中心（FSSC）的规划与实施 本章探讨了如何通过建立FSSC来提升效率、降低运营成本。内容包括：FSSC的组织架构设计、关键流程的标准化（如发票处理、员工报销的流程再造），以及衡量FSSC绩效的关键指标（如流程周期时间、错误率）。 第九章：大数据与人工智能在财务决策中的赋能 本书最后聚焦于数字化工具的应用。我们探讨了RPA（机器人流程自动化）如何解放财务人员从事重复性数据录入和核对工作。更重要的是，如何利用预测性分析工具，基于历史交易数据和外部宏观经济数据，建立更精准的销售预测和需求预测模型，从而提前优化采购和生产计划，实现从“事后记账”到“事前赋能”的转变。 本书适合企业财务经理、总会计师、成本控制专员、财务分析师以及有志于提升企业财务管理水平的各类企业管理者阅读。通过系统学习本书内容，读者将能够构建一个更具弹性、更高效、更具前瞻性的现代企业财务管理体系。

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