Social Security, Medicare & Government Pensions pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:NOLO

作者:Joseph L. Matthews

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:2006-02-05

价格:USD 29.99

装帧:Paperback

isbn号码:9781413304480

丛书系列:

图书标签:

• Social Security
• Medicare
• Government Pensions
• Retirement Planning
• Financial Planning
• Benefits
• Healthcare
• Elderly
• US Government
• Public Finance

《美国税收与财政政策概览：从联邦到地方的税务结构与支出影响》 本书导言： 在理解现代经济体的运行机制时，税收与政府支出无疑是两个核心支柱。本书旨在为读者提供一个全面而深入的视角，剖析美国错综复杂的税收体系、政府财政结构及其对经济社会产生的深远影响。我们不会着墨于特定的社会福利计划（如社会保障、医疗保险或政府养老金），而是将焦点放在支撑整个联邦、州和地方政府运作的更广泛的财政框架之上。 第一部分：美国联邦税收体系的基石 本部分将详尽阐述美国联邦政府收入的主要来源及其历史演变。我们将首先深入探讨个人所得税（Individual Income Tax）的结构，包括税基的确定、各种抵扣（deductions）与税收抵免（credits）的作用机制，以及累进税率如何影响不同收入群体的实际税负。我们将分析近年来主要的税法改革（例如2017年《减税与就业法案》的影响），探讨其对储蓄、投资和劳动力参与率的潜在效应。 其次，我们将重点研究企业所得税（Corporate Income Tax）。这包括对公司税率的变动历史、全球无形资产低税收入（GILTI）等国际税收规则的解读，以及“税基侵蚀与利润转移”（BEPS）等国际税收竞争对美国国内税收政策制定的挑战。书中将讨论如何平衡吸引外资与确保国内企业公平纳税之间的复杂关系。 此外，我们还会探讨工资税（Payroll Taxes）在联邦收入中的重要地位，但将侧重于其作为一般性财政收入的职能，而非特定社会保险计划的筹资机制。我们将分析FICA税（联邦保险缴费法）的结构，并探讨替代性税收方案，如消费税或财富税，在理论上如何替代或补充现有的联邦收入来源。 第二部分：消费、遗产与关税：其他联邦收入构成 本书将系统介绍除所得税和工资税以外的联邦政府其他重要收入来源。 消费税与特定目的税： 我们将考察联邦层面的消费税，如消费税（Excise Taxes）在能源、烟草和酒精产品上的征收方式，分析其兼具财政收入与公共政策引导（如健康或环境目标）的双重作用。 财产与赠与税： 遗产税（Estate Tax）和赠与税（Gift Tax）的结构、豁免额度及其对财富再分配的理论影响将被深入剖析。我们将讨论这些税种在联邦财政收入中的占比变化，以及针对高净值人群的税收筹划策略如何影响税基的完整性。 关税与国际贸易： 鉴于近年来全球贸易政策的波动，本书将详细分析联邦政府的关税（Tariffs）收入。我们将探讨关税作为一种财政工具的历史角色，以及现代贸易争端如何影响美国海关和边境保护局的收入流。 第三部分：州与地方政府的财政格局 联邦政府的财政活动只是图景的一部分。本部分将把视角转向更贴近民生的州和地方政府的财政运作。 州级税收体系： 我们将对比分析各州在州所得税、销售税（Sales Tax）和财产税（Property Tax）方面的多样化策略。一些州完全依赖销售税，而另一些州则拥有高额的个人所得税。书中将探讨州际税收竞争（Tax Competition）对企业选址和居民流动的影响。 地方政府的财政支柱： 地方政府（如县、市、学区）的财政健康在很大程度上依赖于地方财产税（Local Property Taxes）。我们将深入研究财产评估的公平性问题、评估周期对地方财政收入的波动性影响，以及地方政府如何通过发行市政债券（Municipal Bonds）为基础设施项目融资。 第四部分：美国政府的支出结构与财政挑战 财政收入是支撑政府支出的基础。本部分将详细梳理联邦政府的支出大项，重点放在非社会福利转移支付的领域。 国防与安全开支： 联邦预算中最大的非转移支付部分——国防开支的构成、年度预算审批流程以及其对高科技产业和地区经济的影响将被详细讨论。 基础设施与交通： 联邦政府在基础设施（Infrastructure）建设中的投资模式、资金来源（如联邦公路信托基金的运作）以及政府在环境治理和能源转型方面的财政投入将被分析。 教育、科研与行政管理： 我们将探讨联邦政府对基础教育、高等教育和科学研究（如国家科学基金会、国立卫生研究院）的资助机制，并分析政府行政部门的运营成本在总预算中的占比。 第五部分：财政平衡、债务管理与政策工具 本书的最后一部分将聚焦于财政的宏观经济维度，探讨如何维持财政的可持续性。 预算赤字与国债： 我们将分析联邦预算赤字（Budget Deficits）的成因，并详细解读美国国债（National Debt）的结构、主要持有者（国内与国外）以及持续增加的债务利息负担对未来财政政策的约束。 财政政策工具的运用： 本部分将讨论财政乘数效应，分析政府支出和税收变动在短期和长期如何影响总需求、通货膨胀和经济增长。此外，我们将探讨财政政策与货币政策（美联储的职能）之间的协调与张力。 未来展望： 最后，本书将展望美国财政体系面临的长期挑战，如人口结构变化（不涉及特定福利压力）、气候变化带来的潜在财政风险，以及在数字化时代如何改革税收征管体系以提高效率和公平性。 本书旨在为政策分析师、经济学学生以及关注国家财政健康的有识之士，提供一个清晰、数据驱动且不带偏见的财政政策分析框架。

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