South-Western Federal Taxation 2010 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:

作者:Smith, James E.

出品人:

页数:1992

译者:

出版时间:

价格:911.00 元

装帧:

isbn号码:9780538747967

丛书系列:

图书标签:

• Taxation
• Federal Taxation
• Income Tax
• Tax Law
• Accounting
• Finance
• Business Law
• 2010 Tax
• South-Western
• Cengage Learning

《美国联邦税法解析：2010年度精要》 概述 《美国联邦税法解析：2010年度精要》并非一本虚构的、内容不详的书籍。相反，它是一本高度实用、旨在为读者提供2010年度美国联邦税法最新、最权威解读的专业参考书。本书深入剖析了自2009年以来，美国税法在联邦层面上所经历的重大变化、关键修正以及最新的司法判例和IRS（美国国税局）的官方发布。本书的核心目标在于帮助税务专业人士、企业管理者、会计师、法律顾问以及任何需要理解和遵守美国联邦税法义务的个人，全面掌握2010年度的税收规定，从而做出更明智的财务决策，确保合规性，并最大化税务效率。 目标读者 本书的服务对象广泛，涵盖了所有需要精确理解美国联邦税法的专业人士和相关人员。这包括但不限于： 注册会计师 (CPAs) 和注册公共会计师 (CPAs)： 他们需要掌握最新的税法信息，为客户提供准确的税务建议和申报服务。 税务律师和法律顾问： 他们需要深入理解税法细节，为客户提供法律咨询和税务规划。 企业财务经理和税务专员： 他们负责企业的税务合规和税务规划，需要及时了解税法变化对企业运营的影响。 财务规划师和投资顾问： 他们需要利用税法知识，为客户设计最优的财务和投资策略。 在美经营的外国企业： 需要理解美国联邦税法，以确保在美业务的合法合规。 对美国联邦税法有深入研究需求的学者和学生： 提供一个权威的参考和学习资源。 核心内容 本书将以其全面性和深度而著称，其内容精心编排，覆盖了2010年度美国联邦税法的各个关键领域。具体而言，本书将重点关注以下几方面： 一、个人所得税 (Individual Income Tax) 收入的定义与种类： 详细阐述了工资、薪金、佣金、自营职业收入、投资收入（利息、股息、资本利得）、被动收入、退休金收入等各类收入的认定标准和计税方式。 扣除项 (Deductions)： 深入分析了调整收入的各项扣除，包括标准扣除额 (Standard Deduction) 和分项扣除额 (Itemized Deductions)。详细讲解了诸如医疗费用扣除、州和地方税扣除 (SALT)、住房贷款利息扣除、慈善捐款扣除等。重点梳理了2010年度可能出现的与这些扣除相关的最新规定和限制。 税收抵免 (Tax Credits)： 详细解读了各种个人税收抵免，例如儿童税收抵免 (Child Tax Credit)、教育相关抵免（如美国机会税收抵免 American Opportunity Tax Credit）、能源抵免、低收入家庭税收抵免 (Earned Income Tax Credit, EITC) 等。本书将特别关注2010年度可能生效的新的或修订的税收抵免政策，及其申请资格和计算方法。 资本利得与损失 (Capital Gains and Losses)： 详尽解析了长期资本利得与短期资本利得的税率差异，以及资本损失如何抵扣资本利得和部分普通收入。对于2010年度的资本利得税率变动或相关政策调整，本书将进行深入分析。 另类最低税 (Alternative Minimum Tax, AMT)： 提供了详尽的AMT计算指南，帮助读者理解AMT的构成要素、测试和可能适用的情况。 退休账户与计划： 详细阐述了IRA（个人退休账户）、401(k)计划等退休储蓄工具的缴款限制、税收处理方式以及退休后的提取规定。 房地产相关税收： 涵盖了自住房的出售增值免税、房产税、租赁收入的税收处理等。 二、企业所得税 (Business Income Tax) 企业组织形式的税收影响： 深入比较了独资企业 (Sole Proprietorship)、合伙企业 (Partnership)、S型公司 (S Corporation) 和C型公司 (C Corporation) 的不同税收待遇，分析其优劣势，并为企业选择最优组织形式提供指导。 C型公司所得税： 详细解析了C型公司的税收计算，包括总收入、营业费用、折旧、损耗、净营业亏损 (Net Operating Losses, NOLs) 的运用，以及股息的税收处理。 S型公司与合伙企业： 阐述了穿透实体 (Pass-through Entities) 的税收特点，即收入、亏损、扣除和抵免直接传递给合伙人或股东的税务处理方式，包括基数 (Basis) 的计算和维护。 商业费用扣除： 全面梳理了企业经营中各类费用的可扣除性，包括但不限于工资、租金、设备购置、研发费用、广告宣传费、差旅费等，并详细说明了各项费用的扣除限制和要求。 折旧与摊销 (Depreciation and Amortization)： 详细解释了各类资产的折旧方法（如MACRS），以及无形资产的摊销规定，并重点关注2010年度可能适用的新折旧政策，如加速折旧或一次性费用化政策。 投资税收抵免 (Investment Tax Credits)： 详细介绍各类与投资相关的税收抵免，例如研发费用抵免 (R&D Tax Credit)，以及其他可能适用的投资鼓励政策。 公司重组与并购： 探讨了公司合并、收购、剥离等交易的税收影响，包括税收中性交易和应税交易的识别与处理。 三、其他联邦税种 遗产税与赠与税 (Estate and Gift Tax)： 详细解析了美国联邦遗产税和赠与税的征收范围、税率、免税额，以及相关的规划策略。 就业税 (Employment Taxes)： 涵盖了雇主和雇员需要缴纳的社会保障税 (Social Security Tax) 和医疗保险税 (Medicare Tax)，以及失业税 (Unemployment Tax) 的计算和申报。 消费税 (Excise Taxes)： 简要介绍了部分主要的消费税，如燃油税、烟草税、酒精税等，及其适用范围。 四、税务合规与规划 税务申报要求与截止日期： 详细列出了各类纳税人的申报表格、申报周期和重要的申报截止日期。 税务稽查与申诉： 提供了税务稽查的流程、纳税人的权利和义务，以及相关的申诉途径。 税务规划原则与策略： 结合2010年度的税法环境，提供了一系列实用的税务规划建议，旨在帮助个人和企业合法地降低税负，例如通过优化收入结构、合理安排支出、利用税收优惠政策等。 本书的独特价值 《美国联邦税法解析：2010年度精要》并非仅仅是对税法条文的简单罗列，而是致力于提供深度解读和实用指导。其独特价值体现在： 权威性与时效性： 严格遵循2010年度最新的联邦税法规定，确保信息的准确性和时效性。 深度分析： 不仅陈述规定，更深入剖析其背后的逻辑、潜在影响以及与过往规定的联系。 案例驱动： 结合实际案例，生动地展示税法条款的 적용，使抽象的规定变得具体易懂。 实践导向： 聚焦于税务专业人士在实际工作中可能遇到的问题，提供切实可行的解决方案。 条理清晰的结构： 采用逻辑严谨的章节划分，配合清晰的图表和索引，方便读者快速查找所需信息。 专业的语言风格： 使用精确、严谨的专业术语，但同时力求表述清晰易懂，避免不必要的晦涩。 结语 在不断变化的税法环境中，及时、准确地掌握最新信息是专业人士成功的基石。《美国联邦税法解析：2010年度精要》正是为应对这一挑战而生的。它将是每一位致力于在美国联邦税法领域深入耕耘的专业人士不可或缺的案头指南，帮助您在复杂的税法体系中游刃有余，做出最符合法规且最有利的决策。本书将是您理解、应用和驾驭2010年度美国联邦税法的有力工具。

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