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出版者:Prentice Hall

作者:Kenneth E. Anderson

出品人:

页数:960

译者:

出版时间:2006-04-17

价格:USD 154.00

装帧:Hardcover

isbn号码:9780131751484

丛书系列:

图书标签:

• 税务
• 联邦税务
• 美国税务
• Prentice Hall
• 2007
• 会计
• 财政
• 税务法
• 税务指南
• 税务规划

《联邦税务：2007年度版》 本书旨在为读者提供对美国联邦税法最新、最全面、最易于理解的指导。自1913年《所得税法》生效以来，联邦税务体系已演变成一个复杂且不断变化的领域。无论是对于希望掌握个人和企业税务申报基础知识的学生，还是寻求更新税务知识的税务专业人士，亦或是仅仅希望更好地理解自身财务责任的纳税人，《联邦税务：2007年度版》都将是一本不可或缺的参考资料。 本书的编写旨在清晰、系统地阐述联邦税法的关键概念和原则。在2007年度版中，我们特别关注了最新出台的税法法规、重要的司法判例以及行政判决，确保读者能够接触到当前最权威的税务信息。本书内容覆盖了广泛的主题，从基本的税务原则和程序，到复杂的税务筹划策略。 核心内容模块： 个人所得税： 本部分深入探讨了个人所得税的各个方面，包括收入的构成、各类扣除项（如标准扣除、项目扣除）、税收抵免（如儿童税收抵免、教育抵免）、资本利得与损失的处理、家庭税务规划，以及退休账户税务等。我们将详细分析不同收入来源的税务影响，并提供具体的计算方法和实例，帮助读者理解如何合法地优化个人税务负担。 企业所得税： 对于企业而言，税务合规和税务筹划是至关重要的。本书详尽介绍了企业所得税的计算、申报和缴纳。内容涵盖了不同类型的企业实体（如个体工商户、合伙企业、S公司、C公司）的税务处理差异，包括收益的确认、经营费用的扣除、折旧与摊销、资产处置的税务处理、以及企业并购与重组的税务考量。 合伙企业与S公司税务： 合伙企业和S公司在税收处理上具有其独特性，它们通常采用“穿透式”纳税原则，即利润或亏损直接归属于合伙人或股东，并在其个人所得税申报中处理。本书将详细阐述这两类实体的税务结构，包括利润分配、资本调整、以及特殊税务规则的应用。 房地产税务： 房地产投资和持有涉及复杂的税务问题。本部分将涵盖与房地产相关的税收，如房产税、租赁收入的税务处理、房地产销售的资本利得税、以及与抵押贷款利息和房产相关的其他税收优惠。 其他重要税务主题： 除了上述核心内容，本书还将触及其他重要的联邦税务领域，例如： 赠与税与遗产税： 详细介绍财产转移的税务规划和申报要求。 州与地方税： 简要介绍联邦税务体系与州及地方税务体系之间的联系和差异。 税务程序与争议解决： 讲解纳税申报的流程、税务审计、申诉和争议解决机制。 税务筹划原则： 提供通用的税务筹划理念和方法，帮助读者在合法合规的前提下，最大限度地减少税务负担。 本书的特色与优势： 清晰的结构与循序渐进的讲解： 本书采用逻辑清晰的章节安排，从基础概念逐步深入到复杂议题。每个章节都配有明确的学习目标，帮助读者聚焦学习重点。 丰富的实例与练习： 为了加深读者对税法条文的理解，本书包含了大量贴近实际的税务计算示例和应用场景。每章末尾都提供了一系列练习题，包括计算题、概念题和案例分析，旨在检验读者的学习成果并提升其解决实际税务问题的能力。 最新的法规与政策： 本书严格遵循2007年度最新的联邦税法修订，确保提供的信息的时效性和准确性。我们关注了该年度可能发生的任何重要的税法变动，并将其融入本书的分析之中。 易于理解的语言： 尽管税法内容专业且复杂，但本书力求使用简洁明了的语言进行阐述，避免不必要的术语堆砌，使不同背景的读者都能轻松掌握。 实用的参考价值： 《联邦税务：2007年度版》不仅是课堂学习的理想教材，也是税务专业人士在实践中进行税务研究、申报和咨询时的重要参考工具。对于希望提升自身财务素养的个人读者而言，它也能提供宝贵的税务知识。 通过阅读《联邦税务：2007年度版》，读者将能够建立起坚实的联邦税务知识体系，更好地理解税法对其个人和商业决策的影响，并能自信地应对各种税务挑战。本书致力于成为您在复杂联邦税务领域中的得力助手。

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这本书的封面设计得相当朴实，一看就知道它的目标读者是那些真正需要深入钻研联邦税法的专业人士或者严谨的学生。我记得我第一次翻开它的时候，那种厚重感就预示着里面塞满了密密麻麻的法律条文和复杂的计算案例。这本书的结构安排得非常清晰，它没有试图用花哨的语言来包装那些枯燥的税法概念，而是直接切入主题，用一种教科书式的严谨态度来梳理2007年当时的联邦税制。特别是对于那些涉及信托、合伙企业以及复杂公司税务处理的部分，作者群显然投入了巨大的精力去确保每一个引用的法规和案例都能经得起推敲。我尤其欣赏它在讲解每一个税法变动时，都会附带详细的背景解释，这让读者不仅仅是知道“是什么”，更能理解“为什么会是这样”。对于我这种需要经常处理税务审计相关文件的用户来说，这种深度是至关重要的。如果说有什么遗憾，或许是它在某些前沿的国际税务筹划方面着墨不多，但考虑到它明确的“联邦”税法定位，这也在情理之中。总而言之，它是一部值得放在案头，需要耐心去啃食的工具书，而不是一本可以轻松翻阅的入门读物。

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从一个资深税务顾问的角度来看，评估任何一本年度税务书籍，关键在于其对‘例外情况’的处理力度。一般的教材都能把标准流程讲清楚，但真正体现专业水平的是如何应对那些非典型的、充满灰色地带的交易。这本书在讲解‘被动性活动’（Passive Activity Loss Rules）的限制时，就展现了其非凡的深度。它不仅罗列了所有允许的例外情形，还非常细致地分析了如何通过‘房地产专业人士’（Real Estate Professional）的身份认定来规避这些限制，并给出了IRS审核该身份时可能关注的几个核心要素。这种对规则边界的探索，是区分普通报税员和高级税务规划师的关键所在。这本书不会直接给你一个‘万能的答案’，它提供的是一个‘分析的工具箱’，让你自己能够根据客户的具体情况，搭建出最符合法律精神的税务结构。它的参考价值在于其提供的法律基础的稳固性，这使得任何基于此书推导出的税务策略都具备了强大的抗辩能力。

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我是在一个紧张的备考周期里接触到这套教材的，说实话，初看之下，我差点被那些冗长的脚注和脚注间的交叉引用给劝退了。它不像市面上某些流行的税务指南那样，试图用大白话把复杂的税法简化成几个易于记忆的口诀，恰恰相反，它坚持用最接近立法原意的语言来呈现。我记得在学习折旧规则那一部分时，书中详细列举了不同资产分类在2007年可以采用的各种加速折旧方法及其对当期应纳税所得额的影响，每一步计算都有清晰的逻辑推导。这种详尽程度，虽然在平时的税务咨询工作中可能过于繁琐，但在准备高阶考试，尤其是需要展示对法律条文精确掌握的场合，这本书简直就是一座金矿。我几乎可以肯定，这本书的编写团队对国会通过的每一个法案和IRS发布的每一个行政命令都有着近乎偏执的关注。它传递出的信息是：在联邦税法面前，任何含糊其 স্থানের的理解都可能带来灾难性的后果。因此，如果你追求的是‘做到最好’而不是‘做到差不多’，那么这本书的深度绝对是毋庸置疑的。

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我当时购买这本书主要是冲着它在特定年份的精确性和权威性去的，因为我们需要处理一些追溯到2007年左右的税务遗留问题。坦白地说，这本书的阅读体验并不轻松，它更像是在阅读一份经过高度专业化的法律文书汇编，而不是一本旨在促进阅读兴趣的书籍。它的排版相对紧凑，公式和表格占据了大量篇幅，如果你不是对着电脑屏幕或者专业的台灯阅读，很容易感到视觉疲劳。但是，一旦你适应了它的节奏，你会发现它在处理那些跨年度、涉及‘过渡条款’（Transition Rules）的处理上表现得极其出色。2007年的税法正处于一些重要法规的修改边缘，这本书非常细致地区分了哪些规则在特定日期之前适用，哪些规则已经生效。这对于处理历史税务案件简直是救命稻草。我曾用它成功解决了一个关于过户税的复杂计算问题，书中对特定财产类型折旧基准设定的解释，简洁而精准，比我翻阅的任何在线资源都要可靠得多。

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对于一个在小型会计师事务所工作了几年、对日常报税流程烂熟于心但对税务理论根基感到有些动摇的从业者来说，这本《Prentice Hall's Federal Taxation 2007》提供了一种急需的‘回炉重造’的机会。它最大的价值在于构建了一个完整的知识体系框架，而不是零散的知识点堆砌。例如，它在介绍完个人收入的确认后，会立即转入对‘调整后总收入’（AGI）的各种扣除和调整的系统性分析，这种层层递进的结构，帮助我重新理解了收入与扣除之间的相互制约关系。我尤其喜欢它对‘实质重于形式’原则在特定交易中的应用案例的分析。这些案例通常都是基于联邦法院的判决，作者没有仅仅陈述判决结果，而是深入剖析了法官的推理过程，这极大地提升了我对税法灵活性的认识。这本书迫使你思考，不仅仅是‘如何填表’，更是‘为什么法律要求你这么填’。对于提升分析和论证能力，它起到的作用远超一本单纯的参考手册。

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