具体描述
《简明税收知识问答》（第八版）以问答的形式和简洁的语言，全面、概要地介绍了我国的现行税制，包括各种税收的纳税人、税目、税率、计税方法、减免税规定、纳税期限、纳税地点、征收管理制度、税务机构等内容，并有计算举例，力求简明扼要，通俗易懂。
作者简介
刘佐，男，中国税务报社总编辑，国家税务总局税务行政复议委员会专家委员，中国财税法学研究会副会长，中国财政学会、中国税务学会常务理事，并在中国多所著名大学担任客座教授。
1958年生于北京。1976年参加中国人民解放军。1984年从中国人民大学财政系财政专业毕业后一直在财税部门工作。曾任财政部税务总局局长秘书、国家税务局局长秘书4年。自1988年起，历任财政部税务总局办公室副主任，国家税务局办公室局长秘书室主任、办公室副主任，国家税务总局办公室副主任、办公厅副主任；国家税务总局税收科学研究所副所长、所长，副研究员、研究员。
对中国税制有较为全面、深入的研究，曾参与许多税收法规和其他重要税收文件、涉税文件（文稿）的起草和修改；主持多项部级税收科研课题；发表多篇税收研究报告、论文和译文；出版多部税收专著；多项税收研究成果得到中共中央、全国人大、国务院和财税部门领导的肯定，获得部级一等奖。
目录信息
一、税收基本概念
1．什么是税收？
2．税收的基本特征是什么?
3．税与费有什么区别?
4．什么是税法？
5．什么是税收制度？
二、增值税
1．什么是增值税？
2．增值税的纳税人有哪些？
3．哪些行为视同销售货物？怎样征税？
4．什么是混合销售行为？怎样征税？
5．增值税的税率有几档？征税的货物、劳务有哪些？
三、消费税
1．什么是消费税？
2．消费税的纳税人有哪些？
3．消费税的税目、税率（税额标准）是怎样规定的?
4．消费税的应纳税额怎样计算?
5．怎样确定应税消费品的销售额、销售数量?
四、车辆购置税
1．什么是车辆购置税？
2．车辆购置税的纳税人、征收范围是怎样规定的？
3. 车辆购置税的计税依据、税率是怎样规定的？
4. 车辆购置税的应纳税额怎样计算？
5. 车辆购置税的主要免税、减税规定有哪些？
五、营业税
1．什么是营业税？
2．营业税的纳税人有哪些？
3．营业税的扣缴义务人有哪些？
4．营业税的税目、税率是怎样规定的？
5．营业税的应纳税额怎样计算？
六、关税
1．什么是关税？
2．关税的纳税人有哪些？
3．关税的税率有哪些种类？
4．关税的税号、税率是怎样规定的?
5．关税的应纳税额怎样计算？
七、企业所得税
1．什么是企业所得税？
2．企业所得税的纳税人有哪些？
3．什么是居民企业、非居民企业？
4．企业取得的哪些所得应当缴纳所得税？
5．怎样确定企业来源于中国境内、境外的所得？
八、个人所得税
1．什么是个人所得税？
2．哪些个人应当缴纳所得税？
3．什么是来源于中国境内的所得？
4．什么是来源于中国境外的所得？
5．个人取得的哪些所得应当缴纳所得税？
九、土地增值税
1．什么是土地增值税？
2．土地增值税的纳税人有哪些？
3．土地增值税的计税依据是怎样规定的？
4．土地增值税的税率是怎样规定的？
5．土地增值税的应纳税额怎样计算？
十、房产税
1．什么是房产税？
2．房产税的纳税人有哪些？
3．房产税的计税依据、税率是怎样规定的？
4．房产税的应纳税额怎样计算？
5．地下建筑怎样缴纳房产税？
十一、城镇土地使用税
1．什么是城镇土地使用税？
2．城镇土地使用税的纳税人有哪些？
3．城镇土地使用税的税额标准是怎样规定的？
4．城镇土地使用税的应纳税额怎样计算？
5．城镇土地使用税的主要免税、减税规定有哪些？
十二、耕地占用税
1．什么是耕地占用税？
2．耕地占用税的纳税人、征税范围是怎样规定的？
3．耕地占用税的计税依据、税额标准是怎样规定的？
4．耕地占用税的应纳税额怎样计算？
5．耕地占用税的主要免税、减税规定有哪些？
十三、契税
1．什么是契税？
2．契税的纳税人有哪些？
3．契税的计税依据是怎样规定的？
4．契税的税率是多少？应纳税额怎样计算？
5．契税的主要免税、减税规定有哪些？
十四、资源税
1．什么是资源税？
2．资源税的纳税人有哪些？
3．资源税的税目、税率（税额标准）是怎样规定的？
4．资源税纳税人具体适用的税额标准怎样确定？
5．资源税的应纳税额怎样计算？
十五、车船税
1．什么是车船税？
2．车船税的纳税人、扣缴义务人有哪些？
3．车船税的税目、税额标准是怎样规定的？
4．车船税的应纳税额怎样计算？
5．哪些车辆、船舶可以免征车船税？
十六、船舶吨税
1．什么是船舶吨税？
2．船舶吨税的纳税人、计税依据和税额标准是怎样规定的？
3．船舶吨税的应纳税额怎样计算？
4．哪些船舶可以免缴船舶吨税？
5．船舶吨税的纳税期限是怎样规定的？
十七、印花税
1．什么是印花税？
2．印花税的纳税人有哪些？
3．印花税的税目、税率（税额标准）是怎样规定的？
4．印花税的应纳税额怎样计算？
5．股票转让怎样计算缴纳印花税？
十八、城市维护建设税
1．什么是城市维护建设税？
2．城市维护建设税的纳税人有哪些？
3．城市维护建设税的税率是怎样规定的？
4．城市维护建设税的应纳税额怎样计算？
5．城市维护建设税的主要免税、减税规定有哪些？
十九、其他税费
1．什么是烟叶税？
2．什么是固定资产投资方向调节税？
3．国务院规定税务部门征收的非税财政收入项目有哪些？
4．什么是教育费附加？怎样计算缴纳？
5．什么是文化事业建设费？怎样计算缴纳？
二十、税收征收管理制度
1．中国法律对纳税人、扣缴义务人是怎样规定的？
2．中国法律对税务机关、税务人员是怎样规定的？
3．什么是税务登记？
4．怎样办理设立登记？
5．怎样办理变更登记？
二十一、税收法律责任
1．什么是税收违法行为？怎样处罚？
2．纳税人有未依法办理税务登记，设置、保管账簿和凭证，报送财会制度，使用税务登记证等行为的，怎样处罚？
3．扣缴义务人未依法定办理登记，设置、保管账簿和凭证的，怎样处罚？
4．违反发票管理法规，未构成犯罪的，怎样处理？
5．犯虚开增值税专用发票和用于骗取国家出口退税、抵扣税款的其他发票罪的，怎样处罚？
二十二、税务行政复议
1．什么是税务行政复议？
2．税务行政复议机构、人员是怎样规定的?
3．税务行政复议的范围是怎样规定的?
4．税务行政复议的管辖是怎样规定的?
5．税务行政复议的申请人是怎样规定的?
二十三、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分
1．财政部及其税政司、关税司是怎样的机构？
2．国家税务总局是一个怎样的机构？
3．国家税务总局的内部机构是怎样设置的？
4．中国省以下的税务机构是怎样设置的?
5．国家税务局系统的机构是怎样设置的？
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读后感
用户评价
这本书简直是给像我这样完全没有税务基础的人量身定做的！我之前接触过一些关于理财的书籍，但大多数只是浅尝辄止地提一下税收对投资收益的影响，具体怎么算，有哪些规则，总是含糊不清。这让我很不踏实，总觉得在财务规划上少了一块重要的拼图。读了《简明税收知识问答》之后，我才明白，原来投资领域的税收知识也可以这么“接地气”。比如，书中关于股息红利税、资本利得税的解释，非常详细地说明了它们的征收方式和税率，还对比了不同投资产品在税收方面的差异。更关键的是，它还提到了很多关于跨境投资的税务问题，虽然我目前还没有这个打算，但提前了解总是有好处的。另外，书中对一些常见的税务优惠政策也有涉及，像是创业初期的一些税收减免，或者是一些特定行业的扶持政策。虽然我不是创业者，但了解这些信息，也能帮助我更好地理解国家经济政策的导向，甚至在与人交流时，也能展现出更深的认知。这本书没有那些艰深晦涩的法律条文，而是用一种非常友好的方式，将复杂的税务知识“翻译”成了我能理解的语言，让我真正感受到了知识的力量。
这本书给我的感觉，就像在黑暗中看到了一盏指路明灯。我做生意小有规模，但一直以来，税务方面都是交给专业的会计处理，自己很少过问，总觉得很麻烦，而且担心弄错。但随着生意越做越大，我开始意识到，如果不了解一些基本的税务知识，我很容易在与客户、供应商的谈判中处于劣势，甚至可能在不知不觉中触碰法律的红线。这本书以问答的形式，非常直接地解决了我在实际经营中遇到的各种税务疑问。比如，关于企业所得税的核算方法，不同类型企业的税务优惠政策，以及在一些合同签订时需要注意的税务风险点，书中都有非常清晰的解答。我印象最深的是，书中还提到了如何合理地进行成本列支和费用报销，这对于企业来说，直接关系到利润的多少。它不是那种教你怎么“避税”的书，而是教你怎么“合规经营”下，最大化地发挥税务的合理利用。读完这本书，我感觉自己对公司的税务状况有了更清晰的认识，也更有信心去与税务部门沟通，并且能更好地指导我的会计团队，让公司的运营更加稳健和合规。
我是一名即将毕业的大学生，对未来的职业生涯充满了期待，同时也对进入社会后可能遇到的各种问题感到一丝迷茫，尤其是关于就业和创业相关的税务问题。我一直担心自己会在一些税务细节上吃亏，比如初次就业的工资税怎么扣，如果选择自主创业，需要办理哪些税务登记，又有哪些常见的税种需要申报。这本书恰好填补了我在这方面的知识空白。《简明税收知识问答》用非常贴近学生实际情况的例子，解释了在校学生兼职、实习可能遇到的税务问题，以及毕业后进入不同行业、不同公司可能面对的税务差异。书中对创业初期需要的税务流程，如税务登记、发票管理、纳税申报等，都进行了清晰的介绍，并且还列举了一些创业者容易忽视的税务风险。我尤其欣赏书中关于“税务合规”的强调，它提醒我们，了解税法并不是为了钻空子，而是为了规避风险，为未来的事业打下坚实的基础。这本书让我感觉，即使我现在还是一名学生，也能开始建立起基本的税务意识，为未来的独立生活和职业发展做好准备。
这本书，我简直是爱不释手！作为一个对税收一窍不通的普通上班族，平时一听到“税”字就头疼，感觉离我生活很遥远，又很复杂。我一直想了解一些基础的税收知识，比如工资条上的个税是怎么算出来的？买房子、买车要交哪些税？如果创业了，公司又会涉及哪些税种？但市面上很多书要么太学术，要么太枯燥，要么就只是罗列条条框框，看完跟没看一样。这本《简明税收知识问答》真的就像及时雨，它的问答形式非常对我胃口，很多我平时生活中会遇到的、或者好奇的点，里面都能找到答案。比如，我一直搞不清楚房产税、契税、印花税这些有什么区别，这本书把它们解释得清清楚楚，甚至还给出了实际的计算例子，让我一目了然。还有关于一些消费税，比如买电子产品、化妆品，它们的价格里包含了多少税，这本书也做了很通俗的解释，让我觉得自己花钱心里有数多了。最让我惊喜的是，它还涉及了一些关于个人所得税的节税技巧，虽然不是教大家偷税漏税，但能合法地规避一些不必要的支出，对普通人来说非常有价值。我以前觉得税法是给专业人士看的，现在看来，普通人也应该了解一些，这本书真的让我觉得“税”不再是遥不可及的知识，而是与生活息息相关的常识。
说实话，我对税务一直持有一种“敬而远之”的态度。总觉得那是个和自己关系不大的东西，除非到了不得不面对的时候，比如买房、交税，才会去查一查，但往往也是一知半解。这次偶然翻到《简明税收知识问答》，真的有点意外的惊喜。它不像那些厚重的法律书籍，让人望而却步，而是像一位循循善诱的长辈，用最简单易懂的方式，解答了我心中那些积攒已久但又不好意思问出口的“傻问题”。比如，我一直不明白为什么每次购物，看到的标价和最终付款金额会有差异，书中详细解释了增值税、消费税是怎么体现在商品价格里的。还有，我经常在网上看到一些关于“偷税漏税”的讨论，这本书就非常理性地分析了这些行为的法律后果，让我对税务合规有了更深刻的认识。它不仅仅是教你“怎么交税”，更是告诉你“为什么要交税”，以及“交税对社会有什么意义”。读完这本书，我不再觉得税务是冰冷而遥远的法律条文，反而觉得它是一种社会契约，是每个人应尽的义务，也是社会发展的重要基石。
