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页数:140

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出版时间:2009-2

价格:32.00元

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isbn号码:9787121079719

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• 中小企业
• 出纳
• 会计实务
• 财务管理
• 企业财务
• 记账
• 报销
• 税务
• 财务软件
• 实操指南

《公司财务管理与风险控制》 本书旨在为企业管理者、财务人员及对公司财务运作感兴趣的读者提供一个系统、深入的视角，理解现代企业财务管理的核心理念、关键工具和最新实践。不同于侧重于基础出纳操作的详尽指南，《公司财务管理与风险控制》将目光投向更宏观、更战略的层面，探讨如何通过有效的财务策略来驱动企业价值增长，并规避潜在的经营风险。 核心内容概述： 本书共分为四大模块，每个模块都旨在层层递进，构建一个完整的企业财务管理知识体系。 第一模块：企业价值创造与财务战略规划 理解企业价值的驱动因素： 详细剖析了影响企业价值的核心要素，包括盈利能力、成长性、风险水平以及资本结构。将理论与实际案例相结合，阐述如何识别和优化这些价值驱动因素。 制定可持续的财务战略： 探讨了如何将企业的整体战略目标转化为可执行的财务战略。重点关注如何通过资本预算、投资决策、融资策略以及股利政策等，实现企业长期价值的最大化。 战略性财务分析： 介绍了一系列高级财务分析工具，如比率分析、趋势分析、杜邦分析的深化应用，以及现金流分析的预测与管理。旨在帮助读者超越表面数字，洞察企业真实的财务健康状况和未来发展潜力。 企业成长性与财务规划： 深入研究了不同成长阶段企业的财务特点和管理需求，包括初创期、成长期、成熟期和衰退期。重点讲解如何制定适应企业生命周期的财务规划，包括并购、重组、剥离等战略性财务活动。 第二模块：投融资决策与资本市场运作 投资决策理论与实践： 详细阐述了资本预算的基本原理，包括净现值（NPV）、内部收益率（IRR）、回收期法等决策指标。重点分析了风险调整的投资评估方法，如蒙特卡洛模拟、敏感性分析，并结合实际项目评估案例，指导读者做出明智的投资选择。 企业融资渠道与成本： 系统梳理了企业内外部各种融资方式，包括股权融资（IPO、增发、私募）、债权融资（银行贷款、债券发行、租赁融资）以及其他创新融资工具。深入分析不同融资方式的优劣势、适用场景及融资成本的测算与优化。 资本结构理论与实践： 探讨了最优资本结构的选择，分析了传统的MM理论、代理成本理论、信息不对称理论等，并结合实际案例，研究如何通过调整债务和股权比例，平衡风险与收益，降低综合资本成本。 资本市场环境与企业融资： 介绍了中国及全球主要资本市场的运作机制，包括股票市场、债券市场、衍生品市场等。分析了企业上市条件、流程及上市后的公司治理要求。 第三模块：营运资本管理与流动性风险控制 营运资本管理的重要性： 强调了高效营运资本管理对于企业日常运营和短期偿债能力的关键作用。 应收账款管理策略： 详细分析了信用政策的制定、客户信用评估、催收技巧和坏账准备的计提。探讨了应收账款证券化等高级管理方法。 存货管理优化： 介绍了多种存货管理模型（如EOQ模型、MRP系统），分析了不同行业存货管理的特点，以及如何通过精益生产、准时制（JIT）等手段降低存货持有成本。 应付账款与现金管理： 阐述了如何通过优化付款周期、与供应商建立良好关系来管理应付账款。重点介绍了现金流预测、现金池管理、短期投资等策略，确保企业拥有充足的流动性。 短期融资工具的应用： 探讨了商业信用、银行短期贷款、票据贴现等短期融资工具的运用，以及如何通过这些工具应对季节性或突发性资金需求。 第四模块：财务风险管理与内部控制体系构建 财务风险识别与评估： 全面分析了企业可能面临的各类财务风险，包括市场风险（利率风险、汇率风险、商品价格风险）、信用风险、流动性风险、操作风险以及合规风险。介绍了风险评估模型和技术。 风险规避与管理工具： 详细阐述了对冲、套期保值、保险、多元化投资等风险管理工具的应用。讲解了如何利用金融衍生品（如期权、期货、掉期）来管理市场风险。 内部控制体系设计与实施： 强调了健全的内部控制对于防范舞弊、提高运营效率、保证财务信息真实可靠的重要性。介绍了COSO框架等经典内部控制模型，并指导读者如何构建与企业业务流程相匹配的内部控制体系。 舞弊防范与审计： 分析了常见的财务舞弊手段和预警信号。介绍了内部审计和外部审计在监督财务活动、发现潜在风险中的作用。 合规性管理与企业社会责任： 探讨了企业在税收、金融监管、环保等方面的合规性要求，以及如何将企业社会责任（CSR）融入财务管理实践。 本书特点： 理论与实践并重： 每一章节都力求将前沿的财务理论与企业实际操作相结合，通过丰富的案例分析，帮助读者理解理论知识的实际应用。 系统性与全局观： 强调财务管理在企业整体战略中的地位，而非孤立的职能。帮助读者建立宏观的企业财务管理视野。 前瞻性与时代性： 紧跟财务管理领域的发展趋势，纳入了如数字化转型对财务的影响、ESG投资等最新议题。 操作性与指导性： 提供了清晰的操作框架和决策模型，旨在成为企业管理者和财务人员解决实际问题的实用工具书。 适合读者： 企业董事长、CEO、CFO、财务总监、财务经理、投资分析师、风险管理师、公司法务人员，以及对现代企业财务管理有深入学习需求的各类人士。 通过阅读《公司财务管理与风险控制》，您将能够： 更深刻地理解企业价值的创造过程，并能够运用财务工具指导战略决策。 掌握科学的投融资分析方法，优化资本结构，降低融资成本。 提升营运资本管理效率，保障企业现金流健康，规避流动性风险。 构建完善的财务风险管理体系，有效应对内外部不确定性，保障企业稳健发展。 提升企业财务治理水平，增强市场竞争力。

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我必须承认，这本书在引入现代财务分析工具和报表解读方面，表现得相当前沿。它并没有局限于传统的资产负债表和利润表，而是将焦点引向了现金流量表的深度挖掘，这一点非常符合当前经济环境下企业对“活下去”的需求。书中详细介绍了如何通过杜邦分析法来拆解净资产收益率的驱动因素，并且用大量的图表来展示财务指标之间的相互关系。更棒的是，它教导读者如何根据企业的不同发展阶段（初创期、成长期、成熟期），来调整关注的财务重点和预警指标。比如，对于一个扩张期的企业，它会强调应收账款周转率和资产负债率的监控；而对于成熟期企业，则更关注毛利率的稳定性和自由现金流的生成能力。这种动态的分析视角，极大地提升了财务报告的实用价值，使之从过去的“记账凭证”变成了真正的“决策辅助工具”。

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这本书的另一个突出亮点在于它对成本控制和费用归集的深度解析。我过去一直觉得中小企业的成本核算往往比较粗放，但这本书却提供了一种非常精细化的管理思路。它不仅教你如何区分直接成本和间接成本，更重要的是，它深入探讨了如何将这些成本有效地分配到不同的产品线或服务项目中去。书中详细介绍了各种成本分摊的方法，并分析了不同方法在不同行业中的适用性，这对于那些希望进行精细化运营、提高盈利能力的企业来说，价值巨大。我特别喜欢它对“隐性成本”的挖掘，比如由于低效流程导致的内部时间损耗、或者因为供应商管理不善造成的额外采购成本，这些往往是传统账务处理中容易被忽视的部分。通过书中的案例，我学会了如何将这些“看不见”的成本量化，并纳入到管理决策中去，从而推动管理层关注效率提升而非仅仅关注原材料采购价格的波动。这种从财务数据中提炼管理洞察的能力，是这本书为我带来的最大收获。

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坦率地说，这本书在税务筹划和合规性方面的讲解，也达到了相当高的水准。对于中小企业而言，税法环境的变动是最大的不确定性之一。作者对最新的税收政策解读得非常到位，并且将复杂的法规条文转化成了具体的财务操作指引。书中列举了多项合规操作的“最佳实践”，比如在固定资产折旧方法的选择上如何最大化税务效益，或者在处理研发费用加计扣除时需要准备哪些关键文件以应对税务稽查。更让人称道的是，它没有仅仅停留在“如何省税”的层面，而是花了大量篇幅强调“如何避免不合规”的陷阱。它通过一系列典型的错误案例，警示读者避免那些看似合规实则违法的“擦边球”行为，这对于注重长期健康发展的企业决策者来说至关重要。阅读后，我对税务合规的认识不再是简单的“交税”，而是一个贯穿企业运营始终的风险管理体系。

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这本关于中小企业财务管理的专业书籍，确实提供了不少值得深入探讨的视角。我个人尤其欣赏它在处理日常现金流和银行往来方面的详尽论述。书中对企业日常收付款流程的梳理非常细致，从发票的开具、审核到资金的实际到账，每一个环节的风险点和合规性要求都讲得非常透彻。特别是针对中小企业资源有限的特点，它提供了一些非常实用的、低成本的内控建议，比如如何利用现有的电子工具来优化对账效率，以及在没有专门审计部门的情况下，如何设计一套有效的审批流程来防止资金挪用。阅读过程中，我感觉作者非常理解一线财务人员的痛点，没有过多地停留在理论层面，而是提供了大量可以直接套用的操作模板和注意事项。例如，在处理零星备用金的报销与核销上，书中的案例分析就非常贴合实际，指出了很多以往容易被忽略的税务风险点。这本书对于初入行的财务人员来说，无疑是一本很好的入门指南，能帮助他们快速建立起一个系统化的工作框架，避免走弯路。

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从整体的编排和语言风格来看，这本书呈现出一种非常务实且注重可操作性的特点。它的结构布局清晰，逻辑推进流畅，没有太多晦涩难懂的学术术语，即便是非专业的管理者也能轻松理解其中的精髓。特别是书中穿插的“实战演练”和“常见问题解答”板块，极大地增强了阅读的互动性和代入感。比如，在处理外汇业务和跨境收付款的章节，作者清晰地列出了所有涉及的汇率风险点和结算工具的选择标准，这对于那些有国际贸易往来的中小企业来说，是不可多得的参考资料。总而言之，这本书成功地将理论的严谨性与实务操作的灵活性完美结合起来，它不仅仅是一本“教你如何做账”的书，更像是一本“教你如何利用财务管理为企业保驾护航”的实战手册。我推荐给所有在中小企业财务管理一线奋斗的同仁们。

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