具体描述
《国家税收(第3版)》以全新面貌再行出版三所谓全新，内容上，第3版将与中国加入世界贸易组织和经济社会发展形势相适应，税收制度进行了渐进性改革和完善，新近制定、实施了一系列税收政策和管理措施，特别是《中华人民共和国企业所得税法》这些政策和措施加以吸收，以最全、最新的内容展示给读者。
作者简介
目录信息
第一节 税收的基本概念.3
第二节 现代市场经济条件下的税收6
第三节 中国税收制度的沿革18
复习思考题 23
第二章 税收负担25
第一节 税收负担的一般问题27
第二节 中国宏观税负水平33
第三节 中国地区税收负担分析43
第四节 中国行业与企业税收负担分析47
复习思考题56
第三章 税收制度与税制结构57
第一节 税收制度要素59
第二节 税收的分类64
第三节 税制结构68
复习思考题86
第四章 税法87
第一节 税法概述89
第二节 税收法律关系91
第三节 税法体系94
第四节 税法的适用与解释98
第五节 税法的效力 102
复习思考题104
第五章 税权105
第一节 税权概述107
第二节 税收立法权112
第三节 税收执法权123
第四节 税收司法权130
第五节 税法解释权140
复习思考题143
第六章 政府间税收关系145
第一节 政府间税收关系的理论分析147
第二节 政府间税收划分的一般分析152
第三节 政府间税收划分的国别分析161
第四节 中国的政府间税收划分168
复习思考题177
第七章 商品与劳务税制度179
第一节 增值税181
第二节 消费税195
第三节 营业税205
第四节 车辆购置税215
第五节 关税219
复习思考题233
第八章 企业所得税制度235
第一节 企业所得税概述237
第二节 企业所得税制的主要内容240
复习思考题254
第九章 个人所得税制度255第一节 个人所得税概述257
第二节 中国个人所得税制度的主要内容264
第三节 中国个人所得税改革方向 274
第四节 个人所得税与企业所得税的股息经济性重复征税277
复习思考题280
第十章 财产税制度及其他税收制度281
第一节 财产税制度及其他税收制度简述283
第二节 房产税和城市房地产税284
第三节 城镇土地使用税287
第四节 土地增值税290
第五节 契税295
第六节 耕地占用税298
第七节 城市维护建设税300
第八节 印花税302
第九节 资源税306
第十节 车船税310
第十一节 船舶吨税313
第十二节 yan叶税315
复习思考题 317
第十一章 国际税收制度319
第一节 国际税收概念321
第二节 税收的全球性协调321
第三节 税收的区域性协调:欧盟的实践325
第四节 国际税务争议解决制度329
第五节 所得的税收管辖权332
第六节 所得的国际重复征税与消除336
第七节 所得(财产)税的国家间税收协调:税收协定339
第八节 国际税收征管345
第九节 国际避税与反避税349
第十节 国际税收的新课题354
复习思考题355
第十二章 税收征管制度357
第一节 税收征管制度概述359
第二节 税务登记360
第三节 账簿、凭证管理366
第四节 发票管理368
第五节 纳税申报372
第六节 税款征收375
第七节 税务检查383
第八节 税收管理员387
第九节 纳税评估387
第十节 税收执法中的证据389
复习思考题392
第十三章 税收信息化393
第一节 税收信息化概述395
第二节 增值税管理信息化399
第三节 综合征管信息化405
第四节 其他税收管理信息化411
第五节 税收信息化展望416
复习思考题420
第十四章 税务违法行为及其处罚421
第一节 税务违法行为及其处罚概述423
第二节 税务行政处罚425
第三节 税务刑事法律责任及税务刑事处罚 430
第四节 一般税务违法行为的种类及其处罚 432
第五节 危害税收征管罪及其处罚435
第六节 税务工作人员职务违法行为及其法律责任442
复习思考题444
第十五章 税务行政复议及税务行政诉讼制度445
第一节 税务行政复议制度447
第二节 税务行政诉讼制度458
复习思考题467
附录一 税收收入情况468
附录二 中英文对照税收词汇表479
附录三 税收基本法律法规和规章目录488
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读后感
用户评价
读《国家税收》这本书，我最深的感受是，它不仅仅是一本关于税收的教科书，更是一扇窥探国家机器运作机制的窗户。作者以一种近乎学术的严谨，却又毫不枯燥的笔触，为我层层剥开了税收的神秘面纱。我原以为税收只是收入的一部分，但这本书让我明白，它更是国家实现其核心功能——提供公共服务、调节经济、 redistriibution wealth——的基石。书中对于不同税种的详细剖析，从增值税的流转到所得税的累进，再到遗产税的社会公平考量，都让我对经济运行的脉络有了更清晰的认识。特别是一些关于税收政策如何影响企业投资决策、居民消费行为的案例分析，让我深刻体会到税收并非抽象的概念，而是与我们每一个人的生活息息相关的实在。作者在阐述复杂理论时，常常引用历史事件和现实中的政策辩论，使得理论与实践的结合更加紧密，也让阅读过程充满了智识上的挑战和乐趣。尽管某些章节在理论深度上对我来说需要反复咀嚼，但整体而言，这是一本非常有价值的书，它让我对“国家”的理解提升到了一个新的维度，也让我对公共政策的制定有了更深刻的敬意。
我最近读了《国家税收》，这本书就像一把钥匙，打开了我对国家财政体系的认知盲区。一直以来，我对“钱都去哪儿了”这个问题感到模糊，而这本书则用详实的资料和逻辑严谨的分析，为我描绘了一幅清晰的图景。作者并没有仅仅停留在罗列税种的层面，而是深入探讨了税收制度背后的哲学思辨和政治考量。例如，在关于税负公平性的讨论中，作者引入了不同学派的观点，从自由至上主义者对最小化政府干预的强调，到社会民主主义者对财富再分配的呼吁，这些观点之间的张力与碰撞，让我看到了税收政策并非技术性操作，而是深刻反映了社会价值取向。书中对于国际税收协定和跨国避税问题的分析，更是让我意识到了在全球化背景下，国家税收面临的复杂挑战。作者的叙述风格非常克制，用大量的数据和事实说话，很少有情绪化的表达，但这反而增加了论证的说服力。虽然我对其中的一些经济模型和统计方法不太熟悉，但通过作者的解释，我还是能大致理解其核心逻辑。总而言之，这是一本挑战思维的书，它迫使我去思考“为什么”和“应该如何”，而不是仅仅接受“是什么”。
不得不说，《国家税收》这本书的深度和广度都超出了我的预期。我原以为它会是一本枯燥的专业书籍，但实际上，它更像是一部关于国家治理艺术的宏大叙事。作者以一种非常宏观的视角，将税收置于整个国家经济和社会发展的宏观框架中进行审视。书中对于税收作为宏观调控工具的探讨，例如如何利用税收政策来刺激经济增长、抑制通货膨胀、或者引导产业结构升级，都让我大开眼界。作者在分析这些政策时，会追溯其理论渊源，并结合具体的政策案例进行解读，使得抽象的经济理论变得生动具体。我印象深刻的是关于税收与社会福利支出之间关系的讨论，这让我看到国家在提供教育、医疗、养老等公共服务时的资金来源，以及税收如何在一定程度上实现社会财富的再分配。这本书的结构非常清晰，每一章节都紧密相连，层层递进，构建了一个完整的税收知识体系。虽然其中一些关于财政学理论的论述需要我反复阅读才能完全领会，但总体来说，它提供了一种全新的思考方式，让我对国家的运作有了更深刻的理解。
《国家税收》这本书，彻底改变了我对“纳税”这件事的看法。以前，我总觉得缴税是件被动且有些冤枉的事情，但读完这本书，我才意识到，税收是维系一个有序社会运转的必要成本，是我们为享受公共服务、社会保障以及国家安全所付出的代价。作者在书中花了很大篇幅介绍不同国家的税收制度演变，从历史上税收如何从贡品、丁税演变为现代的复杂税体系，都充满了引人入胜的故事。我特别喜欢关于税收与国家能力建设之间关系的论述，了解到许多国家正是通过建立有效的税收征管体系，才得以逐步强大和发展。书中对税收征管效率、避税行为的治理、以及税收透明度等方面的探讨，也让我看到了国家在实现公平税负方面所做的努力和面临的困境。作者的语言风格是一种温和的引导，他似乎知道你可能会有疑问，然后主动提供解答，这种叙述方式让我在阅读时感到非常自在。虽然这本书的篇幅不小，但我几乎没有感到疲倦，反而常常因为了解到新的视角而感到兴奋。它让我从一个消费者的视角，转变为一个更具公共意识的公民。
《国家税收》这本书，给我的感觉就像一位循循善诱的老师，耐心地向我解释这个复杂世界的运作规则。我之前对税收的理解非常片面，只知道自己要交税，但并不清楚这些钱的去向和作用。读了这本书，我才真正理解了税收的“国家属性”，它不仅仅是政府的收入，更是国家履行其义务，保障公民福祉的经济基础。作者在书中详细阐述了不同类型的税收，并深入分析了它们对社会经济产生的多方面影响。我尤其对关于税收政策如何影响创新和研发的讨论很感兴趣，这让我意识到税收并非总是阻碍经济发展的因素，恰当的税收政策反而可以成为促进创新的催化剂。书中对于历史上的几次重大税制改革的分析，也让我看到了税收制度的演进是一个不断适应社会发展和满足公民需求的过程。作者的写作风格是一种非常温和的叙述，没有丝毫的生硬和说教，仿佛在与我进行一场平等的学术交流。虽然书中的某些经济模型和理论对我来说有些挑战，但我相信，通过反复阅读和思考，我能从中获得更多的启发。这是一本让我受益匪浅的书，它不仅增长了我的知识，更提升了我对国家和社会运行的认知水平。
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