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第一章 税收概述1
第一节 税收的基本概念.3
第二节 现代市场经济条件下的税收6
第三节 中国税收制度的沿革18
复习思考题 23
第二章 税收负担25
第一节 税收负担的一般问题27
第二节 中国宏观税负水平33
第三节 中国地区税收负担分析43
第四节 中国行业与企业税收负担分析47
复习思考题56
第三章 税收制度与税制结构57
第一节 税收制度要素59
第二节 税收的分类64
第三节 税制结构68
复习思考题86
第四章 税法87
第一节 税法概述89
第二节 税收法律关系91
第三节 税法体系94
第四节 税法的适用与解释98
第五节 税法的效力 102
复习思考题104
第五章 税权105
第一节 税权概述107
第二节 税收立法权112
第三节 税收执法权123
第四节 税收司法权130
第五节 税法解释权140
复习思考题143
第六章 政府间税收关系145
第一节 政府间税收关系的理论分析147
第二节 政府间税收划分的一般分析152
第三节 政府间税收划分的国别分析161
第四节 中国的政府间税收划分168
复习思考题177
第七章 商品与劳务税制度179
第一节 增值税181
第二节 消费税195
第三节 营业税205
第四节 车辆购置税215
第五节 关税219
复习思考题233
第八章 企业所得税制度235
第一节 企业所得税概述237
第二节 企业所得税制的主要内容240
复习思考题254
第九章 个人所得税制度255第一节 个人所得税概述257
第二节 中国个人所得税制度的主要内容264
第三节 中国个人所得税改革方向 274
第四节 个人所得税与企业所得税的股息经济性重复征税277
复习思考题280
第十章 财产税制度及其他税收制度281
第一节 财产税制度及其他税收制度简述283
第二节 房产税和城市房地产税284
第三节 城镇土地使用税287
第四节 土地增值税290
第五节 契税295
第六节 耕地占用税298
第七节 城市维护建设税300
第八节 印花税302
第九节 资源税306
第十节 车船税310
第十一节 船舶吨税313
第十二节 yan叶税315
复习思考题 317
第十一章 国际税收制度319
第一节 国际税收概念321
第二节 税收的全球性协调321
第三节 税收的区域性协调:欧盟的实践325
第四节 国际税务争议解决制度329
第五节 所得的税收管辖权332
第六节 所得的国际重复征税与消除336
第七节 所得(财产)税的国家间税收协调:税收协定339
第八节 国际税收征管345
第九节 国际避税与反避税349
第十节 国际税收的新课题354
复习思考题355
第十二章 税收征管制度357
第一节 税收征管制度概述359
第二节 税务登记360
第三节 账簿、凭证管理366
第四节 发票管理368
第五节 纳税申报372
第六节 税款征收375
第七节 税务检查383
第八节 税收管理员387
第九节 纳税评估387
第十节 税收执法中的证据389
复习思考题392
第十三章 税收信息化393
第一节 税收信息化概述395
第二节 增值税管理信息化399
第三节 综合征管信息化405
第四节 其他税收管理信息化411
第五节 税收信息化展望416
复习思考题420
第十四章 税务违法行为及其处罚421
第一节 税务违法行为及其处罚概述423
第二节 税务行政处罚425
第三节 税务刑事法律责任及税务刑事处罚 430
第四节 一般税务违法行为的种类及其处罚 432
第五节 危害税收征管罪及其处罚435
第六节 税务工作人员职务违法行为及其法律责任442
复习思考题444
第十五章 税务行政复议及税务行政诉讼制度445
第一节 税务行政复议制度447
第二节 税务行政诉讼制度458
复习思考题467
附录一 税收收入情况468
附录二 中英文对照税收词汇表479
附录三 税收基本法律法规和规章目录488
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